Мемлекеттік бизнес салығы: жаңа кәсіпорындар салықтық ID нөмірлері туралы нені білуі керек

Америка Құрама Штаттарында бизнесті бастау тек атау таңдаумен және құрылу құжаттарын берумен шектелмейді. Бұл сондай-ақ федералдық және штат деңгейінде бизнес салығының қалай жұмыс істейтінін түсінуді білдіреді. Көптеген жаңа иелер үшін ең түсініксіз алғашқы қадамдардың бірі - қандай салықтық сәйкестендіру нөмірлері қажет екенін, олардың қашан талап етілетінін және ағымдағы талаптарға сәйкестікке қалай әсер ететінін анықтау.

Тиімді салықтық құрылым бизнеске айыппұлдардан сақтануға, декларацияларды уақытында тапсыруға және сенімді жұмыс істеуге көмектеседі. Сондай-ақ бұл бизнес-банк шотын ашуды, қызметкерлерді жалдауды, қажет болған жағдайда сату салығын жинауды және штат агенттіктерінде тіркелуді жеңілдетеді.

Бұл нұсқаулық мемлекеттік бизнес салығы мен салықтық ID нөмірлерінің арасындағы байланысты түсіндіреді, жаңа кәсіпорындар кездесетін негізгі салық міндеттемелерін сипаттайды және алғашқы күннен бастап қарапайым сәйкестік үдерісін құру жолын көрсетеді.

Салықтық ID нөмірі деген не?

Салықтық ID нөмірі - бизнеске салық мақсатында сәйкестендіру үшін берілетін мемлекеттік нөмір. Тәжірибеде бұл ұғым бірнеше түрлі нөмірді білдіруі мүмкін.

Ең жиі кездесетін түрлері:

• Жұмыс берушінің сәйкестендіру нөмірі (EIN): IRS беретін федералдық салықтық ID.
• Штаттық салықтық ID нөмірі: штаттық салық агенттігі беретін штат деңгейіндегі салық есепшоттарына арналған нөмір.
• Сату салығы рұқсатының нөмірі: кейбір штаттарда бұл штаттық салықтық ID-ден бөлек болады және сату салығын жинау мен аудару үшін қажет.
• Еңбекке байланысты салықтық шот нөмірі: бизнес қызметкерлерді жалдағанда және ұстау мен жұмыссыздық салығын басқару қажет болғанда қолданылады.

Әр бизнеске әр нөмірдің бәрі қажет емес, бірақ көп компанияларға кемінде EIN керек болады. Егер бизнесте қызметкерлер болса, салық салынатын тауарлар немесе қызметтер сатылса немесе штатта физикалық қатысу болса, қосымша тіркеулер қажет болуы мүмкін.

EIN және штаттық салықтық ID

Көптеген жаңа бизнес иелері EIN мен штаттық салықтық ID-ді шатастырады. Олар өзара байланысты, бірақ міндеттері бөлек.

EIN IRS арқылы беріледі және федералдық салық есебі үшін қолданылады. Ол бизнес үшін әлеуметтік сақтандыру нөмірі сияқты қызмет атқарады.

Штаттық салықтық ID штаттың кірістер немесе салық департаменті арқылы беріледі және штаттық салық әкімшілендіру үшін қолданылады. Штатқа және бизнес қызметіне байланысты ол сату салығы, ұстау салығы, жұмыссыздықтан сақтандыру салығы, франшиза салығы бойынша есеп беру немесе басқа штаттық міндеттемелер үшін қажет болуы мүмкін.

Кейбір жағдайларда бизнеске біреуі екіншісінсіз қажет болуы мүмкін, бірақ көп жағдайда соңында екеуі де керек болады.

Мемлекеттік бизнес салығының негізгі түрлері

Штаттық салықтар айтарлықтай әртүрлі болады, бірақ көп бизнес төмендегі салықтардың біріне немесе бірнешеуіне тап болады.

1. Сату салығы

Егер штат белгілі бір тауарлар немесе қызметтер сатылымына салық салса, бизнес клиенттерден салық жинамас бұрын сату салығы рұқсатын алу үшін тіркелуі қажет болуы мүмкін.

Сату салығы ережелері бірнеше факторға байланысты:

• Бизнес не сатады
• Өнімдер немесе қызметтер сол штатта салық салынатын ба
• Бизнес сол штатта nexus-қа ие ме
• Клиент сол штаттың ішінде орналасқан ба

Онлайн сатумен айналысатын бизнес физикалық кеңсесі немесе дүкені болмаса да, экономикалық nexus бар штаттарда салықтық міндеттемелерді тудыруы мүмкін. Демек, қашықтан сатушылар өздерінің қай штаттарда есеп беру шегіне жететінін бақылап отыруы керек.

2. Ұстау салығы

Егер бизнес қызметкерлері болса, онда табыс салығы бар штаттарда жалақыдан штаттық табыс салығын ұстау қажет болады.

Бизнеске ұстау шотына тіркелу қажет болуы мүмкін, сонда ол:

• Қызметкер жалақысынан дұрыс соманы ұстай алады
• Ұсталған салықтарды штатқа аудара алады
• Белгілі бір мерзімдік ұстау декларацияларын тапсыра алады
• Жылдық жалақы анықтамаларын бере алады

3. Жұмыссыздықтан сақтандыру салығы

Жұмыс берушілер әдетте жұмыссыз қалған білікті қызметкерлерге уақытша төлемдерді қаржыландыру үшін штаттық жұмыссыздықтан сақтандыру салығын төлейді.

Бұл салық көбіне федералдық жұмыссыздық салығынан бөлек болады және штаттық жұмыс беруші шотын талап етеді. Жаңа жұмыс берушілерге бастапқыда стандартты ставка беріледі, кейін ол жалақы тарихы мен өтемақы жағдайларына қарай уақыт өте өзгереді.

4. Франшиза салығы

Кейбір штаттар штатта бизнес жүргізу құқығы үшін франшиза салығын немесе business privilege tax енгізеді.

Франшиза салығы әрдайым табысқа негізделмейді. Кейбір штаттарда сома төмендегілерге байланысты болуы мүмкін:

• Жалпы түсім
• Жарғылық капитал немесе таза құн
• Құрылым түрі
• Ең төменгі жылдық салық сомалары

Бұл жаңа иелер үшін маңызды, өйткені бизнес пайдасы аз немесе мүлдем болмаса да франшиза салығын төлеуге тиіс болуы мүмкін.

5. Корпоративтік табыс салығы

Егер бизнес C corporation ретінде салық салынса немесе штат кейбір pass-through құрылымдарына тікелей салық салса, компанияға корпоративтік табыс салығы бойынша декларация тапсыру қажет болуы мүмкін.

Limited liability company немесе S corporation бизнесінің өзі C corporation сияқты табыс салығын төлемесе де, штаттық есеп беру міндеттемелері сақталуы мүмкін.

Бизнеске штаттық салықтық ID нөмірі қашан қажет болады

Штаттық салықтық ID әдетте бизнес төмендегінің бірін жасағанда қажет болады:

• Салық салынатын тауарлар немесе қызметтер сатады
• Штатта қызметкерлерді жалдайды
• Штатта корпорация немесе салық салынатын құрылым ретінде жұмыс істейді
• Сату салығын жинап, аударады
• Штаттық еңбек салығы бойынша декларациялар тапсырады
• Белгілі бір лицензиялау немесе есеп беру міндеттемелеріне тіркеледі

Нақты талап штатқа байланысты өзгереді. Кейбір штаттар бір біріктірілген салықтық шот нөмірін береді, ал басқаларында сату салығы, ұстау және жұмыссыздық шоттары үшін бөлек тіркеулер қолданылады.

Барлық бизнеске салықтық ID нөмірі керек пе?

Барлық бизнеске бірдей құрылым қажет емес, бірақ көп бизнеске қандай да бір салықтық сәйкестендіру керек болады.

Қызметкерлері жоқ және сату салығы бойынша міндеттемесі жоқ жеке кәсіпкер кей шектеулі жағдайларда Әлеуметтік сақтандыру нөмірін пайдалана алады. Алайда бизнес қызметкерлерді жалдай бастағанда, заңды тұлға құрғанда, белгілі бір қаржылық шоттарды ашқанда немесе салықтық шоттарға тіркелгенде, оған EIN қажет болуы ықтимал.

Көп жағдайда EIN-ді ерте алу орынды шешім болады, өйткені ол бизнес пен жеке сәйкестікті ажыратуға көмектеседі, салық есебін жеңілдетеді және банк қызметі мен жеткізушілермен жұмыс істеуді қолдайды.

Салықтық ID нөмірін қалай алуға болады

EIN алу

EIN IRS арқылы алынады. Әсіресе жарамды жауапты тұлғасы бар ішкі өтінім берушілер үшін өтініш беру әдетте күрделі емес.

Бизнеске әдетте мынадай негізгі ақпарат қажет болады:

• Заңды бизнес атауы
• Құрылым түрі
• Құрылу күні
• Бизнес мекенжайы
• Жауапты тұлға туралы ақпарат
• Өтініш беру себебі

Штаттық салықтық ID алу

Штаттық салықтық ID алу үшін бизнес әдетте салық түріне қарай штаттың кіріс, салық, еңбек немесе жұмыспен қамту қауіпсіздігі департаментінде тіркеледі.

Үдеріс мыналарды қамтуы мүмкін:

• Штаттық онлайн салық шотын ашу
• EIN ұсыну
• Бизнес қызметін сипаттау
• Лауазымды тұлғаларды немесе иелерді көрсету
• Салық шотының түрлерін таңдау

Кейбір штаттар шоттарды бірден мақұлдайды, ал басқалары нөмір бермес бұрын тіркеуді қарайды.

Тіркелмес бұрын бизнес нені дайындауы керек

Салықтық тіркеудің сәтті өтуі үшін ақпаратты реттеп алған жөн. Салықтық ID-ге өтініш бермес бұрын төмендегілерді жинақтаңыз:

• Заңды бизнес атауы және сауда атауы болса, ол
• Құрылу туралы мәліметтер
• Егер берілген болса, EIN
• Негізгі бизнес мекенжайы
• Меншік иелері туралы ақпарат
• Қызмет басталатын күн
• Қызметкер санының болжамы
• Күтілетін сатылым көлемі
• Өнімдер немесе қызметтер сипаттамасы
• Бизнес жұмыс істейтін штаттар

Бұл ақпаратты алдын ала дайындау кідірістерді азайтады және әр агенттікке берілген мәліметтердің бір-біріне сәйкес болмау қаупін төмендетеді.

Мемлекеттік салықтық сәйкестіктегі жиі жіберілетін қателер

Жаңа бизнес жиі алдын алуға болатын қиындықтарға тап болады. Ең жиі кездесетін қателер мыналар:

Кеш тіркелу

Бизнес сату салығын жинауды немесе қызметкерлерді жалдауды тиісті штаттық шоттарды ашпай тұрып бастауы мүмкін. Бұл айыппұлдар мен кейінгі есептерге әкелуі ықтимал.

Қате ұйымдық ақпаратты пайдалану

Салық формаларындағы атау, мекенжай және меншік деректері құрылу құжаттары мен банк деректерімен сәйкес келуі керек. Сәйкессіздік мақұлдауды баяулатуы немесе шот проблемаларын туғызуы мүмкін.

Nexus ережелерін елемеу

Бизнес штатта физикалық кеңсесі болмаса да, сол штатта салық қарыз болуы мүмкін. Онлайн сатылымдар, қоймадағы тауарлар, қызметкерлер немесе тәуелсіз мердігерлер nexus тудыруы ықтимал.

Жергілікті салық ережелерін елемеу

Кейбір штаттарда жергілікті сату салығы, қала деңгейіндегі privilege tax немесе салалық есеп беру талаптары болады. Штаттық тіркеу әрдайым барлық міндеттемені қамтымайды.

Есеп беру мерзімдерін қадағаламау

Салықтық ID тек сәйкестіктің бір бөлігі ғана. Бизнеске ай сайынғы, тоқсан сайынғы және жылдық есеп беру кестесі де қажет.

Zenind жаңа бизнес иелеріне қалай көмектеседі

Бизнес ашуда көптеген қозғалыстағы бөліктер бар, ал салықтық құрылым ең маңызды кезеңдердің бірі. Zenind кәсіпкерлерге АҚШ-тағы бизнесті практикалық, кезең-кезеңімен процесс арқылы құруға көмектеседі, осылайша олар құжат беруден операцияларға дейінгі жолда аз түсінбеушілікпен қозғала алады.

Құрылтайшылар үшін бұл мыналарды білдіреді:

• Ұйымды дұрыс құру
• Құрылу мәліметтерін реттеп сақтау
• Салықтық тіркеу кезіндегі әкімшілік кедергілерді азайту
• Инкорпорациядан сәйкестікке өту кезеңін жеңілдету

Егер бизнес жазбалары басынан бастап бірізді болса, салықтық ID-ге өтініш беру, жаңа штаттарда тіркелу және компания өскен сайын құжаттаманы тәртіпте ұстау оңайырақ болады.

Салықтық ID нөмірлері және бизнес өсуі

Салықтық ID нөмірлері тек сәйкестік құралы емес. Олар өсуге қолдау көрсететін операциялық құрал да болып табылады.

Бизнеске салық шоттары көбіне мына жағдайларда қажет болады:

• Қызметкерлерді заңды түрде жалдау
• Бизнес-банк шотын ашу
• Лицензиялар мен рұқсаттарға өтініш беру
• Көтерме жеткізушілермен немесе сатушылармен жұмыс істеу
• Онлайн немесе дүкенде сату салығын жинау
• Жаңа штаттарға кеңею

Компания өскен сайын оның салықтық жүктемесі де күрделене түседі. Бір штаттық тіркеуден бастаған бизнес кейін қашықтан қызметкерлерді жалдағанда немесе сату арналары кеңейгенде бірнеше штатта шот ашуға мұқтаж болуы мүмкін.

Жаңа бизнеске арналған қарапайым сәйкестік чек-парағы

Құрылудан кейін реттеліп отыру үшін осы чек-парақты пайдаланыңыз:

1. Бизнес ұйымының үй штатында дұрыс құрылғанын растаңыз.
2. Егер бизнеске қажет болса, EIN алуға өтініш беріңіз.
3. Сату салығы бойынша тіркеу қажет пе, соны анықтаңыз.
4. Қызметкерлерді жалдайтын болсаңыз, штаттық ұстау және жұмыссыздық шоттарына тіркеліңіз.
5. Штатта франшиза салығы немесе жылдық есеп беру міндеттемелері бар-жоғын тексеріңіз.
6. Басқа штаттардағы nexus тәуекелін бағалаңыз.
7. Қайталанатын салықтық декларациялар мен төлемдерге еске салғыш орнатыңыз.
8. Құрылу, жалақы, банк және салық құжаттарын бірізді ұстаңыз.

Бірнеше сағаттық жоспарлау кейін айлар бойғы түзетуден сақтай алады.

Қорытынды ойлар

Мемлекеттік бизнес салығы күрделі көрінуі мүмкін, бірақ салықтық ID нөмірлерінің рөлін түсінгеннен кейін негізгі қағидалар басқаруға келеді. EIN бизнесті федералдық деңгейде сәйкестендіреді, ал штаттық салықтық ID сату салығы, жалақы, жұмыссыздық және басқа штаттық міндеттемелерді қолдайды. Қажетті тіркеулер ұйым түріне, орналасуына, қызметкерлерге және сату белсенділігіне байланысты болады.

Жаңа құрылтайшылар үшін ең дұрыс тәсіл - сәйкестіктің таза негізін ерте қалыптастыру. Бизнесті дұрыс құрыңыз, қажет салық шоттарына тіркеліңіз және алғашқы күннен бастап қарапайым есеп жүйесін жүргізіңіз. Осындай құрылым компания өскен сайын сәйкестікті сақтауды жеңілдетеді.

Дұрыс құрылыммен салық әкімшілендіру бизнес жүргізудің соңғы сәттегі асығысына емес, қалыпты бөлігіне айналады.