Kell-e a Delaware LLC-nek franchise taxot fizetnie? Amit a tulajdonosoknak tudniuk kell

Ha Delaware LLC-t alapítottál, a rövid válasz: igen, a vállalkozásodnak meg kell fizetnie Delaware éves LLC-adóját. A jó hír az, hogy a szabály egyszerű, ha különválasztod az LLC-adót a vállalati franchise tax-től. A Delaware LLC-k nem nyújtanak be éves jelentést, viszont egy 300 dolláros éves adóval tartoznak.

Sok vállalkozó számára a zavart a franchise tax kifejezés okozza. Delaware ezt az elnevezést leggyakrabban a vállalatoknál használja, míg az LLC-k esetében inkább éves adóról beszélnek. A gyakorlatban azonban a tulajdonosok gyakran keresik a „Delaware LLC franchise tax” kifejezést, ezért hasznos a két fogalmat összefüggőnek, de nem azonosnak tekinteni. A bejelentési kötelezettség mindkét esetben valós, és annak elmulasztása büntetéseket, valamint jó státuszhoz kapcsolódó problémákat okozhat.

Mi valójában a Delaware LLC-adó

Delaware LLC-adója egy éves állami díj a Delaware-ben alapított vagy regisztrált korlátolt felelősségű társaságok számára. Nem függ a bevételtől, a nyereségtől vagy a tagok számától. Emellett elkülönül a szövetségi jövedelemadó-kezeléstől is.

Ez a különbség fontos, mert egy LLC adózási szempontból lehet átlátszó entitás, társaság vagy akár vállalatként adózó szervezet, miközben mégis tartozhat Delaware éves entitásadójával. Az állami LLC-adó olyan megfelelőségi kötelezettség, amely az entitás delaware-i státuszához kapcsolódik, nem ahhoz, hogy az IRS hogyan sorolja be a vállalkozást.

Kinek kell megfizetnie

Delaware az éves 300 dolláros adót mind a belföldi, mind a külföldi korlátolt felelősségű társaságoktól megköveteli, ha azokat az államban alapították vagy regisztrálták. Ugyanez az alapelv vonatkozik a Delaware-ben alapított vagy regisztrált limited partnershipökre és general partnershipökre is.

A gyakorlatban, ha az LLC-d szerepel a delaware-i nyilvántartásban, feltételezd, hogy az éves adó esedékes, hacsak az állam hivatalosan ki nem vezette az entitást a nyilvántartásból, vagy egy másik hivatalos eljárás nem változtatta meg a státuszodat. A legbiztonságosabb megoldás az entitás státuszának ellenőrzése, valamint egy éves emlékeztető beállítása az adófizetési határidőre.

Mikor esedékes az adó

A Delaware LLC éves adója minden évben június 1-jéig fizetendő. LLC-k esetében nincs éves jelentés, ezért maga a befizetés a fő megfelelőségi lépés.

Delaware egyértelművé teszi azt is, hogy az alternatív entitásadóknál nincs időarányosítás. Más szóval, ha az LLC-t az év későbbi részében alapítod vagy regisztrálod, az nem jelent részéves kedvezményt. Ha a vállalkozás az adott adóévben aktív a Division of Corporations nyilvántartásában, akkor az éves adó arra az évre is megállapításra kerül.

A tulajdonosok számára ez azt jelenti, hogy a naptári dátum fontosabb, mint az üzleti tevékenység szintje. Egy inaktív LLC-nek is lehet bejelentési kötelezettsége, ha továbbra is szerepel az állam nyilvántartásában.

Mi történik, ha elmulasztod a határidőt

A Delaware LLC-adó határidőre történő meg nem fizetése 200 dolláros bírságot és az esedékes adóra, valamint a bírságra havi 1,5% kamatot von maga után.

A közigazgatási következmények azonban a pénzbeli tételen túl is terjedhetnek. Delaware szerint ha egy entitás nem fizeti meg az éves adókat vagy nem tart fenn bejegyzett kézbesítési megbízottat, elveszítheti jó státuszát. A helyreállításhoz hátralékos adók, bejelentési díjak és a megfelelő visszaállítási dokumentumok is szükségesek lehetnek.

Ezért érdemes a június 1-jei határidőt szigorú megfelelőségi dátumként kezelni, nem pedig puha emlékeztetőként.

Delaware LLC-adó vs. Delaware vállalati franchise tax

A zavar egyik fő oka, hogy a Delaware-i vállalatokat és a Delaware LLC-ket nem ugyanúgy kezelik.

Téma	Delaware LLC	Delaware vállalat
Éves jelentés	Nem kötelező	Kötelező
Éves adó esedékessége	Június 1.	Március 1.
Az adó összege	Egységesen 300 dollár	Részvények vagy tőke alapján számítva
Bejelentési mód	Az adó befizetése	Jelentés benyújtása és adófizetés

Egy LLC tulajdonosának a legfontosabb tanulság egyszerű: ne másold át egy vállalat megfelelőségi naptárát, és ne feltételezd, hogy ugyanaz érvényes a cégedre. A határidők és a bejelentési logika eltérő.

Gyakori hibák, amelyeket a Delaware LLC-tulajdonosok elkövetnek

1. Azt feltételezik, hogy éves jelentés hiányában nincs éves kötelezettség

Sok tulajdonos látja, hogy az LLC-k nem nyújtanak be éves jelentést, és ebből azt gondolja, hogy évente nincs teendő. Valójában az éves adót továbbra is meg kell fizetni.

2. Összekeverik a jövedelemadót az entitásadóval

Előfordulhat, hogy az LLC-dnek nem kell Delaware-ben jövedelemadót fizetnie ugyanúgy, mint egy vállalatnak, de ez nem szünteti meg az éves entitásadót. A jövedelemadó és az üzleti entitásadó külön kérdések.

3. Elmulasztják a június 1-jei határidőt

Mivel az adó egységes és kiszámítható, könnyű figyelmen kívül hagyni egészen addig, amíg meg nem érkezik egy bírságértesítés. Állíts be ismétlődő emlékeztetőt jóval június 1. előtt.

4. Nem hivatalos értesítésekben bíznak

Delaware figyelmezteti a vállalkozásokat, hogy legyenek óvatosak a félrevezető adó- és éves jelentési felszólításokkal. Ha az értesítés nem a Delaware államtól vagy a delaware-i bejegyzett kézbesítési megbízottadtól érkezik, ellenőrizd, mielőtt fizetsz.

5. Elfelejtik a bejegyzett kézbesítési megbízott követelményét

Delaware a bejegyzett kézbesítési megbízott fenntartásának elmulasztását külön megfelelőségi problémának tekinti, amely hozzájárulhat a jó státusz elvesztéséhez. A megbízott naprakészen tartása a teljes megfelelés része.

Hogyan fizetheted be a Delaware LLC-adót

Az adót Delaware hivatalos Division of Corporations rendszerén keresztül kell befizetni. Az állam az üzleti entitásadók esetében elektronikus benyújtást ír elő, és az online befizetési folyamat a megszokott módja annak, hogy minden rendben legyen.

Fizetés előtt győződj meg róla, hogy a megfelelő entitásadatokkal dolgozol, és hogy a befizetés egy hivatalos delaware-i kormányzati oldalon történik. A visszaigazolást mindenképp őrizd meg.

Gyakorlati megfelelőségi ellenőrzőlista

Használd ezt a rövid ellenőrzőlistát a késedelmi díjak és státuszproblémák elkerülésére:

• Ellenőrizd, hogy az LLC-d továbbra is aktív-e a delaware-i nyilvántartásban.
• Jelöld be június 1-jét a megfelelőségi naptáradban.
• Tartsd naprakészen a bejegyzett kézbesítési megbízott adatait.
• Fizesd be az éves 300 dolláros adót a hivatalos delaware-i rendszeren keresztül.
• Mentsd el a befizetés visszaigazolását.
• Minden adóértesítést alaposan vizsgálj meg, mielőtt intézkedsz.

Hogyan segíthet Zenind a Delaware LLC-tulajdonosoknak a megfelelésben

Az alapítók és kisvállalkozók számára a legkönnyebb módja a határidők elmulasztásának elkerülésére az, ha a megfelelőséget beépítik az alapítási folyamatba. Zenind segít a Delaware LLC-tulajdonosoknak rendszerezni a működést alapítási támogatással, bejegyzett kézbesítési megbízotti szolgáltatásokkal és emlékeztető rendszerekkel, amelyek megkönnyítik az ismétlődő kötelezettségek nyomon követését.

Ez azért fontos, mert az LLC-megfelelőségi problémák általában nem egy nagy hibával kezdődnek. Egy elmulasztott határidővel, egy elavult megbízotti adattal vagy egy túl sokáig félretett értesítéssel kezdődnek. Egy egyszerű megfelelőségi folyamat megakadályozhatja, hogy ezek a problémák költségessé váljanak.

Végső tanulság

Igen, egy Delaware LLC-nek éves állami adót kell fizetnie. Az összeg egységesen 300 dollár, a határidő június 1., és az LLC-k esetében nincs éves jelentés. Ha elmulasztod a határidőt, az állam bírságot, kamatot és jó státusszal kapcsolatos problémákat is alkalmazhat.

Ha Delaware LLC-d van, a legbiztonságosabb megközelítés egyszerű: tartsd naprakészen a bejegyzett kézbesítési megbízottat, fizesd be időben az adót, és minden értesítést ellenőrizz, mielőtt intézkedsz.