Трябва ли Delaware LLC да плаща franchise tax? Какво трябва да знаят собствениците

Ако сте регистрирали Delaware LLC, краткият отговор е да: вашата компания трябва да плати годишния LLC tax на Delaware. Добрата новина е, че правилото е ясно, след като разграничите LLC tax от corporate franchise tax. Delaware LLC не подават annual report, но дължат фиксиран годишен данък от $300.

За много собственици на бизнес объркването започва със самия термин franchise tax. Delaware използва това понятие най-често за корпорации, докато LLC обикновено се описват като плащащи annual tax. На практика собствениците все още търсят „Delaware LLC franchise tax“, така че е полезно да разглеждате термините като свързани, но не идентични. Задължението за подаване е реално и в двата случая, а пропускането му може да доведе до санкции и проблеми с доброто състояние на компанията.

Какво всъщност представлява Delaware LLC tax

Delaware LLC tax е годишна държавна такса за дружества с ограничена отговорност, учредени или регистрирани в Delaware. Тя не се основава на приходи, печалба или броя на съдружниците. Тя е и отделна от федералното данъчно третиране.

Това разграничение е важно, защото LLC може да се облага като disregarded entity, партньорство или корпорация за целите на подоходното облагане, но въпреки това да дължи annual entity tax на Delaware. Данъкът на щата е задължение за съответствие, свързано със статута на дружеството в Delaware, а не отражение на това как IRS класифицира бизнеса.

Кой трябва да го плати

Delaware изисква годишния данък от $300 както от domestic, така и от foreign limited liability companies, учредени или регистрирани в щата. Същото основно правило важи и за limited partnerships и general partnerships, учредени или регистрирани в Delaware.

На практика, ако вашето LLC фигурира в регистрите на Delaware, приемете, че годишният данък е дължим, освен ако щатът официално не е заличил дружеството от своите записи или друг официален процес не е променил статута му. Най-сигурният подход е да проверите доброто състояние на дружеството и да поддържате напомняне за данъчния срок всяка година.

Кога е дължим данъкът

Годишният LLC tax в Delaware е дължим най-късно до 1 юни всяка година. За LLC няма annual report, така че самото плащане е основната стъпка за съответствие.

Delaware също така посочва, че няма пропорционално изчисляване при alternative entity taxes. С други думи, учредяването или регистрацията на LLC късно през годината не води до частичен годишен отстъп. Ако дружеството е активно в записите на Division of Corporations през данъчната година, annual tax се начислява за съответната година.

За собствениците това означава, че календарната дата е по-важна от бизнес активността. Дори неактивно LLC може да има задължения за подаване, ако остане в регистрите на щата.

Какво се случва при пропускане на срока

Неплащането на Delaware LLC tax в срок води до $200 penalty плюс 1.5% interest per month върху неплатения данък и санкцията.

Административният ефект може да излезе извън самата сума. Delaware посочва, че когато едно дружество не плаща годишните данъци или не поддържа registered agent, то може да загуби доброто си състояние. Възстановяването на дружеството може да изисква просрочени данъци, такси за подаване и съответните документи за revival.

Затова е по-добре да третирате крайния срок 1 юни като твърда дата за съответствие, а не като меко напомняне.

Delaware LLC tax срещу Delaware corporate franchise tax

Много от объркванията идват от факта, че корпорациите и LLC в Delaware не се обработват по един и същ начин.

Тема	Delaware LLC	Delaware Corporation
Annual report	Не се изисква	Изисква се
Краен срок за годишния данък	1 юни	1 март
Размер на данъка	Фиксирани $300	Въз основа на акционерен или капиталов метод
Начин на подаване	Плащане на данъка	Подаване на отчет и плащане на данъка

За собственик на LLC най-важното е просто: не копирайте календар за съответствие на корпорация и не приемайте, че той важи за вашата компания. Сроковете и механизмите за подаване са различни.

Чести грешки на собствениците на Delaware LLC

1. Да се предполага, че липсата на annual report означава липса на годишно задължение

Много собственици виждат, че LLC не подават annual report, и погрешно приемат, че няма какво да се прави всяка година. В действителност annual tax все пак трябва да бъде платен.

2. Да се бърка подоходният данък с entity tax

Вашето LLC може да не дължи Delaware income tax по същия начин, както една корпорация, но това не премахва годишния entity tax. Подоходният данък и данъкът върху бизнес структурата са отделни въпроси.

3. Да се пропуска крайният срок 1 юни

Тъй като данъкът е фиксиран и предвидим, е лесно да бъде пренебрегнат, докато не пристигне уведомление за санкция. Задайте повтарящо се напомняне доста преди 1 юни.

4. Да се разчита на неофициални фактури

Delaware предупреждава бизнеса да внимава с подвеждащи покани за плащане на данъци и annual report. Ако уведомлението не идва от State of Delaware или от вашия Delaware registered agent, проверете го, преди да изпратите плащане.

5. Да се забравя изискването за registered agent

Delaware третира неподлежащо поддържане на registered agent като отделен проблем на съответствието, който може да допринесе за загуба на добро състояние. Поддържането на актуален agent е част от цялостното спазване на изискванията.

Как да платите Delaware LLC tax

Данъкът се плаща чрез официалната система на Division of Corporations на Delaware. Щатът изисква електронно подаване за business entity taxes, а онлайн процесът на плащане е стандартният начин да останете изрядни.

Преди да платите, уверете се, че разполагате с правилната информация за дружеството и че плащането се извършва през официална държавна страница на Delaware. Запазете копие от потвърждението за вашите архиви.

Практически compliance checklist

Използвайте този кратък списък, за да избегнете просрочени такси и проблеми със статута:

• Потвърдете, че вашето LLC все още е активно в регистрите на Delaware.
• Отбележете 1 юни в календара си за съответствие.
• Поддържайте актуална информацията за registered agent.
• Платете годишния данък от $300 чрез официалната система на Delaware.
• Запазете потвърждението след плащането.
• Преглеждайте внимателно всяко данъчно уведомление, преди да предприемете действие.

Как Zenind може да помогне на собствениците на Delaware LLC да останат изрядни

За основатели и собственици на малък бизнес най-лесният начин да избегнат пропуснати срокове е да включат compliance в своя процес по учредяване. Zenind помага на собствениците на Delaware LLC да останат организирани чрез услуги по учредяване, registered agent услуги и системи за напомняния, които улесняват проследяването на повтарящи се задължения.

Това е важно, защото проблемите със съответствието на LLC обикновено не започват с голяма грешка. Те започват с пропуснат срок, остарял запис за agent или уведомление, което е било пренебрегнато твърде дълго. Един прост процес за compliance може да предотврати тези проблеми, преди да станат скъпи.

Финален извод

Да, Delaware LLC трябва да плаща годишен държавен данък. Сумата е фиксирана на $300, срокът е 1 юни, а за LLC не се изисква annual report. Ако пропуснете крайния срок, щатът може да наложи санкции, лихви и проблеми с доброто състояние.

Ако притежавате Delaware LLC, най-сигурният подход е ясен: поддържайте registered agent актуален, плащайте данъка навреме и проверявайте всяко уведомление, преди да действате по него.