Έχει μια Delaware LLC υποχρέωση να πληρώνει franchise tax; Τι πρέπει να γνωρίζουν οι ιδιοκτήτες

Αν έχετε συστήσει μια Delaware LLC, η σύντομη απάντηση είναι ναι: η εταιρεία σας πρέπει να πληρώνει τον ετήσιο φόρο LLC της Delaware. Το καλό νέο είναι ότι ο κανόνας είναι απλός, μόλις διαχωρίσετε τον φόρο LLC από τον εταιρικό franchise tax. Οι Delaware LLCs δεν υποβάλλουν ετήσια αναφορά, αλλά οφείλουν σταθερό ετήσιο φόρο ύψους $300.

Για πολλούς επιχειρηματίες, η σύγχυση ξεκινά από τη λέξη franchise tax. Η Delaware χρησιμοποιεί αυτόν τον όρο πιο συχνά για τις εταιρείες, ενώ οι LLCs συνήθως περιγράφονται ως υπόχρεες σε ετήσιο φόρο. Στην πράξη, οι ιδιοκτήτες εξακολουθούν να αναζητούν «Delaware LLC franchise tax», οπότε είναι χρήσιμο να θεωρούνται οι όροι σχετικοί αλλά όχι ταυτόσημοι. Η υποχρέωση υποβολής είναι πραγματική σε κάθε περίπτωση, και η παράλειψή της μπορεί να οδηγήσει σε κυρώσεις και προβλήματα καλής κατάστασης.

Τι είναι στην πραγματικότητα ο φόρος Delaware LLC

Ο φόρος της Delaware για τις LLC είναι μια ετήσια χρέωση της πολιτείας για εταιρείες περιορισμένης ευθύνης που έχουν συσταθεί ή έχουν καταχωριστεί στην Delaware. Δεν βασίζεται στα έσοδα, στα κέρδη ή στον αριθμό των μελών. Επίσης, είναι ξεχωριστός από τη φορολογική αντιμετώπιση σε ομοσπονδιακό επίπεδο.

Αυτή η διάκριση έχει σημασία επειδή μια LLC μπορεί να φορολογείται ως disregarded entity, partnership ή corporation για σκοπούς εισοδήματος, αλλά να οφείλει παρ’ όλα αυτά τον ετήσιο φόρο οντότητας της Delaware. Ο φόρος LLC της πολιτείας είναι μια υποχρέωση συμμόρφωσης που συνδέεται με την ιδιότητα της οντότητας στην Delaware, όχι με τον τρόπο που η IRS ταξινομεί την επιχείρηση.

Ποιος πρέπει να τον πληρώσει

Η Delaware απαιτεί τον ετήσιο φόρο των $300 τόσο από τις εγχώριες όσο και από τις αλλοδαπές εταιρείες περιορισμένης ευθύνης που έχουν συσταθεί ή έχουν καταχωριστεί στην πολιτεία. Ο ίδιος βασικός κανόνας ισχύει επίσης για limited partnerships και general partnerships που έχουν συσταθεί ή έχουν καταχωριστεί στην Delaware.

Στην πράξη, αν η LLC σας εμφανίζεται στα αρχεία της Delaware, θεωρήστε ότι ο ετήσιος φόρος οφείλεται, εκτός αν η πολιτεία έχει αφαιρέσει επίσημα την οντότητα από τα αρχεία της ή κάποια άλλη επίσημη διαδικασία έχει αλλάξει το καθεστώς σας. Η ασφαλέστερη προσέγγιση είναι να ελέγξετε την κατάσταση της οντότητας και να διατηρείτε υπενθύμιση για την προθεσμία κάθε χρόνο.

Πότε οφείλεται ο φόρος

Ο ετήσιος φόρος της Delaware για LLC οφείλεται έως και την 1η Ιουνίου κάθε έτους. Δεν υπάρχει ετήσια αναφορά για τις LLCs, επομένως η ίδια η πληρωμή είναι το βασικό βήμα συμμόρφωσης.

Η Delaware διευκρινίζει επίσης ότι δεν υπάρχει αναλογική μείωση για τους φόρους εναλλακτικών οντοτήτων. Με άλλα λόγια, η σύσταση ή η καταχώριση μιας LLC αργά μέσα στο έτος δεν δημιουργεί έκπτωση για μερικό έτος. Αν η εταιρεία είναι ενεργή στα αρχεία του Division of Corporations κατά τη διάρκεια του φορολογικού έτους, ο ετήσιος φόρος επιβάλλεται για εκείνο το έτος.

Για τους ιδιοκτήτες, αυτό σημαίνει ότι η ημερομηνία στο ημερολόγιο έχει μεγαλύτερη σημασία από την επιχειρηματική δραστηριότητα. Μια ανενεργή LLC μπορεί να εξακολουθεί να έχει υποχρεώσεις συμμόρφωσης αν παραμένει στα κρατικά αρχεία.

Τι συμβαίνει αν χάσετε την προθεσμία

Η μη έγκαιρη πληρωμή του φόρου Delaware LLC επιφέρει πρόστιμο $200 συν 1,5% τόκο ανά μήνα πάνω στον απλήρωτο φόρο και το πρόστιμο.

Ο διοικητικός αντίκτυπος μπορεί επίσης να ξεπεράσει το χρηματικό ποσό. Η Delaware αναφέρει ότι όταν μια οντότητα δεν πληρώνει τους ετήσιους φόρους ή δεν διατηρεί εγγεγραμμένο αντιπρόσωπο, μπορεί να χάσει την καλή της κατάσταση. Η επαναφορά της οντότητας μπορεί να απαιτεί οφειλόμενους φόρους, τέλη υποβολής και την κατάλληλη διαδικασία επαναφοράς.

Γι’ αυτό είναι καλύτερο να αντιμετωπίζετε την προθεσμία της 1ης Ιουνίου ως αυστηρή ημερομηνία συμμόρφωσης και όχι ως απλή υπενθύμιση.

Delaware LLC tax vs. Delaware corporate franchise tax

Πολλή σύγχυση προκύπτει από το γεγονός ότι οι εταιρείες της Delaware και οι LLCs της Delaware δεν αντιμετωπίζονται με τον ίδιο τρόπο.

Θέμα	Delaware LLC	Εταιρεία Delaware
Ετήσια αναφορά	Δεν απαιτείται	Απαιτείται
Ημερομηνία λήξης ετήσιου φόρου	1η Ιουνίου	1η Μαρτίου
Ποσό φόρου	Σταθερό $300	Με βάση μετοχές ή κεφάλαιο
Τύπος υποβολής	Πληρωμή του φόρου	Υποβολή αναφοράς και πληρωμή φόρου

Για έναν ιδιοκτήτη LLC, το σημαντικό συμπέρασμα είναι απλό: μην αντιγράφετε το πρόγραμμα συμμόρφωσης μιας εταιρείας και υποθέτετε ότι ισχύει για τη δική σας επιχείρηση. Οι προθεσμίες και ο μηχανισμός υποβολής είναι διαφορετικοί.

Συνηθισμένα λάθη που κάνουν οι ιδιοκτήτες Delaware LLC

1. Υποθέτουν ότι επειδή δεν υπάρχει ετήσια αναφορά, δεν υπάρχει και ετήσια υποχρέωση

Πολλοί ιδιοκτήτες βλέπουν ότι οι LLCs δεν υποβάλλουν ετήσια αναφορά και λανθασμένα θεωρούν ότι δεν έχουν τίποτα να κάνουν κάθε χρόνο. Στην πραγματικότητα, ο ετήσιος φόρος εξακολουθεί να πρέπει να πληρωθεί.

2. Συγχέουν τον φόρο εισοδήματος με τον φόρο οντότητας

Η LLC σας μπορεί να μην οφείλει φόρο εισοδήματος στην Delaware με τον ίδιο τρόπο που τον οφείλει μια εταιρεία, αλλά αυτό δεν καταργεί τον ετήσιο φόρο οντότητας. Ο φόρος εισοδήματος και ο φόρος επιχειρηματικής οντότητας είναι ξεχωριστά ζητήματα.

3. Χάνουν την προθεσμία της 1ης Ιουνίου

Επειδή ο φόρος είναι σταθερός και προβλέψιμος, είναι εύκολο να τον αγνοήσει κανείς μέχρι να φτάσει ειδοποίηση για πρόστιμο. Ρυθμίστε επαναλαμβανόμενη υπενθύμιση αρκετά πριν από την 1η Ιουνίου.

4. Εμπιστεύονται ανεπίσημα τιμολόγια

Η Delaware προειδοποιεί τις επιχειρήσεις να είναι προσεκτικές με παραπλανητικές αιτήσεις για φόρους και ετήσιες αναφορές. Αν μια ειδοποίηση δεν προέρχεται από την Πολιτεία της Delaware ή από τον εγγεγραμμένο αντιπρόσωπό σας στην Delaware, επαληθεύστε την πριν στείλετε πληρωμή.

5. Ξεχνούν την απαίτηση για εγγεγραμμένο αντιπρόσωπο

Η Delaware αντιμετωπίζει την αποτυχία διατήρησης εγγεγραμμένου αντιπροσώπου ως ξεχωριστό ζήτημα συμμόρφωσης που μπορεί να συμβάλει σε απώλεια καλής κατάστασης. Η διατήρηση ενημερωμένου αντιπροσώπου είναι μέρος της συνολικής συμμόρφωσης.

Πώς να πληρώσετε τον φόρο Delaware LLC

Ο φόρος πληρώνεται μέσω του επίσημου συστήματος του Division of Corporations της Delaware. Η πολιτεία απαιτεί ηλεκτρονική υποβολή για τους φόρους επιχειρηματικών οντοτήτων και η ηλεκτρονική διαδικασία πληρωμής είναι ο τυπικός τρόπος για να παραμένετε ενήμεροι.

Πριν πληρώσετε, βεβαιωθείτε ότι έχετε τα σωστά στοιχεία της οντότητας και ότι η πληρωμή γίνεται μέσω επίσημης σελίδας της κυβέρνησης της Delaware. Κρατήστε αντίγραφο της επιβεβαίωσης για τα αρχεία σας.

Ένα πρακτικό checklist συμμόρφωσης

Χρησιμοποιήστε αυτό το σύντομο checklist για να αποφύγετε καθυστερημένα τέλη και προβλήματα κατάστασης:

• Επιβεβαιώστε ότι η LLC σας εξακολουθεί να είναι ενεργή στα αρχεία της Delaware.
• Σημειώστε την 1η Ιουνίου στο ημερολόγιο συμμόρφωσης.
• Διατηρήστε ενημερωμένα τα στοιχεία του εγγεγραμμένου αντιπροσώπου σας.
• Πληρώστε τον ετήσιο φόρο των $300 μέσω του επίσημου συστήματος της Delaware.
• Αποθηκεύστε την επιβεβαίωση μετά την πληρωμή.
• Εξετάστε προσεκτικά κάθε ειδοποίηση φόρου πριν ενεργήσετε.

Πώς μπορεί η Zenind να βοηθήσει τους ιδιοκτήτες Delaware LLC να παραμένουν συμμορφωμένοι

Για ιδρυτές και μικρούς επιχειρηματίες, ο ευκολότερος τρόπος να αποφύγουν χαμένες προθεσμίες είναι να εντάξουν τη συμμόρφωση στη ροή σύστασης της επιχείρησής τους. Η Zenind βοηθά τους ιδιοκτήτες Delaware LLC να παραμένουν οργανωμένοι με υποστήριξη σύστασης, υπηρεσίες εγγεγραμμένου αντιπροσώπου και συστήματα υπενθυμίσεων που κάνουν τις επαναλαμβανόμενες υποχρεώσεις πιο εύκολες στην παρακολούθηση.

Αυτό έχει σημασία επειδή τα προβλήματα συμμόρφωσης των LLC συνήθως δεν ξεκινούν από μεγάλο λάθος. Ξεκινούν από μια χαμένη προθεσμία, ένα παλιό αρχείο αντιπροσώπου ή μια ειδοποίηση που έμεινε στην άκρη για πολύ καιρό. Μια απλή διαδικασία συμμόρφωσης μπορεί να προλάβει αυτά τα προβλήματα πριν γίνουν δαπανηρά.

Τελικό συμπέρασμα

Ναι, μια Delaware LLC πρέπει να πληρώνει ετήσιο κρατικό φόρο. Το ποσό είναι σταθερό στα $300, η προθεσμία είναι η 1η Ιουνίου και δεν υπάρχει ετήσια αναφορά για τις LLCs. Αν χάσετε την προθεσμία, η πολιτεία μπορεί να επιβάλει πρόστιμα, τόκους και προβλήματα καλής κατάστασης.

Αν έχετε Delaware LLC, η ασφαλέστερη προσέγγιση είναι απλή: διατηρήστε ενημερωμένο τον εγγεγραμμένο αντιπρόσωπό σας, πληρώστε τον φόρο εγκαίρως και επαληθεύστε κάθε ειδοποίηση πριν ενεργήσετε.