Hogyan alapítsunk Minnesota-i S corporationt

Egy Minnesota-i S corporation erős választás lehet azoknak a vállalkozóknak, akik a társasági szintű felelősségvédelmet pass-through adózással szeretnék ötvözni. A legfontosabb azonban az, hogy az S corporation Minnesota joga szerint nem külön vállalkozási formát jelent. A gyakorlatban először egy Minnesota-i corporationt kell alapítani, majd az IRS-nél megtenni a szövetségi S corporation választást.

Sok alapító számára ez valójában két szintről szól:

1. A vállalkozás számára megfelelő jogi forma kiválasztása Minnesotában.
2. Az S corporation adózási státusz választása az entitás megalapítása után.

Ha ezt az utat fontolgatja, a Zenind segíthet a Minnesota-i corporation megalapításában, valamint a következő bejelentések és megfelelőségi lépések rendezett kezelésében.

Mi az a Minnesota-i S corporation?

Az S corporation egy szövetségi adózási választás. Amikor egy corporation S státuszt választ, az üzleti jövedelem, veszteségek, levonások és adójóváírások általában átfolynak a részvényesekhez, ahelyett hogy az entitás szintjén lennének megadóztatva, mint egy hagyományos C corporation esetében.

Ez az átfolyó szerkezet az egyik oka annak, hogy az S corporation népszerű a kisvállalkozások körében. Ahelyett, hogy a társaság fizetne társasági jövedelemadót, majd a nyereség kifizetésekor a tulajdonosok ismét adóznának, a részvényesek általában a saját személyes bevallásukban vallják be az üzleti jövedelmet.

Az S corporation bizonyos tételek után továbbra is adókötelezettséggel járhat, és az állami adókezelés eltérhet a szövetségi szabályoktól. Minnesota-i vállalkozások esetében ezért mindig egyszerre kell figyelembe venni az alapítási lépéseket és a folyamatos adókötelezettségeket.

Miért választanak a vállalkozók S corporation státuszt?

Az S corporation nem minden vállalkozás számára megfelelő, de több okból is vonzó lehet:

• Potenciális adómegtakarítás az átfolyó adózás révén
• Felelősségvédelem, ha megfelelően működtetett corporationnel párosul
• Ismert társasági struktúra befektetők, munkavállalók és hitelezők számára
• Egyértelmű tulajdonosi és irányítási szabályok
• Bizonyos helyzetekben lehetséges önfoglalkoztatási adóelőnyök

Ezek az előnyök csak akkor számítanak, ha a struktúra illeszkedik az Ön üzleti modelljéhez. Ha a vállalkozás épp most indul, a legjobb választás függhet a bevételtől, a várható nyereségtől, a tulajdonosi struktúrától és a hosszú távú tervektől.

Az S corporation jogosultsági szabályai

A választás megtétele előtt meg kell győződni arról, hogy a vállalkozás jogosult. A szövetségi szabályok szerint az S corporation általában a következő feltételeknek kell megfeleljen:

• Belföldi corporation legyen
• Csak megengedett részvényesei lehetnek
• Legfeljebb 100 részvényese lehet
• Csak egyetlen részvényosztálya lehet
• Nem tartozhat a kizárt szervezetek közé, például bizonyos pénzügyi intézmények, biztosítótársaságok vagy domestic international sales corporationök közé

A részvényesek általában magánszemélyek, bizonyos trustok vagy hagyatékok lehetnek. Partnerségek, corporationök és nem rezidens külföldi részvényesek általában nem megengedettek.

Ha a tulajdonosi szerkezet nem felel meg ezeknek a szabályoknak, az S corporation státusz nem feltétlenül érhető el.

1. lépés: A Minnesota-i üzleti entitás megalapítása

Az első lépés egy corporation létrehozása Minnesotában. Minnesota joga szerint egy corporationt az alapító okirat benyújtásával kell megalapítani a Minnesota Secretary of State hivatalánál, valamint a szükséges díj megfizetésével.

Legalább a megalapítási dokumentumoknak tartalmazniuk kell például a következőket:

• A cégnév
• A Minnesota-i bejegyzett székhely címe
• A bejegyzett képviselő, ha megjelöl egyet
• Az engedélyezett részvények száma
• Az alapító adatai

A corporation külön jogi személy a tulajdonosaitól. Ez a különválás az egyik oka annak, hogy a vállalkozók gyakran ezt a formát választják, hiszen megfelelő működtetés mellett segíthet megóvni a személyes vagyont az üzleti tartozásoktól és kötelezettségektől.

A benyújtás előtt érdemes ellenőrizni, hogy a kívánt cégnév elérhető-e, és hogy a megalapítási dokumentumok teljesek és pontosak-e.

2. lépés: EIN beszerzése és a vállalati nyilvántartások kialakítása

A corporation megalapítása után a következő gyakorlati lépés az Employer Identification Number, vagyis az EIN beszerzése az IRS-től, ha még nincs ilyen az entitásnak.

Érdemes továbbá kialakítani az alapvető vállalati irányítási dokumentumokat is, például:

• Alapszabály vagy belső szabályzat
• Kezdeti igazgatói és részvényesi határozatok
• Részvénykönyv vagy tulajdonosi nyilvántartás
• Külön üzleti bankszámla
• Ülésjegyzőkönyvek és belső nyilvántartások

Ezek a dokumentumok azért fontosak, mert az S corporation továbbra is corporation. A megfelelően rendezett működés támogatja a felelősségvédelmet, és megkönnyíti az adóbevallást is.

3. lépés: Az IRS Form 2553 benyújtása

Az S corporation státusz választásához a corporationnek be kell nyújtania a Form 2553, Election by a Small Business Corporation nyomtatványt az IRS-hez.

Ez a lépés elengedhetetlen. Érvényes szövetségi választás nélkül az üzlet adózási szempontból nem S corporation.

A Form 2553-at általában a megfelelő vállalati tisztségviselőnek kell aláírnia, valamint minden olyan részvényesnek, akinek a hozzájárulása szükséges. Az IRS időzítési szabályokat is meghatároz arra vonatkozóan, hogy mikor kell benyújtani a választást, és bizonyos esetekben késedelmi mentesség is elérhető lehet.

Sok esetben a választást annak az adóévnek a harmadik hónapjának 15. napjáig kell benyújtani, amelytől az S corporation státusz kezdődni kíván. Ha ezt a határidőt elmulasztja, bizonyos helyzetekben még kaphat mentességet, de nem szabad automatikusnak tekinteni.

Mivel a választás időzítése befolyásolhatja, hogy melyik adóévben kezdődik az S corporation kezelés, ez az egyik legfontosabb lépés, amelyet helyesen kell elvégezni.

4. lépés: A Minnesota-i S corporation adózási kezelésének megértése

Minnesota elismeri azokat a vállalkozásokat, amelyek szövetségi szinten S corporationként adóznak. Ha az IRS-nél benyújtotta a szövetségi Form 2553-at, Minnesota külön állami S corporation választónyilatkozatot nem ír elő.

Ennek ellenére továbbra is értenie kell a Minnesota-i adóbevallási kötelezettségeket. Egy Minnesota-i S corporationnek, ha van nexus-a vagy más bejelentési kötelezettsége, szükség lehet a megfelelő Minnesota-i bevallások benyújtására és az állami szabályok betartására.

Általában a Minnesota-i S corporationöknek különösen figyelniük kell a következőkre:

• Az éves szövetségi Form 1120-S benyújtási kötelezettség
• Az S corporationökre vonatkozó Minnesota-i jövedelemadó-bevallási kötelezettségek
• Becsült adó vagy egyéb entitási szintű kötelezettségek, ha alkalmazandók
• A részvényesek adózási jelentési kötelezettségei
• Az esetleges helyi vagy iparági engedélyek és adók

Az S corporationök adókezelése idővel változhat, és az állami szabályok nem mindig azonosak a szövetségi szabályokkal. Ha a vállalkozás Minnesota-n kívül is működik, vagy ha a tulajdonosi szerkezet változása valószínű, a benyújtás előtt kérjen adótanácsadást.

5. lépés: A folyamatos megfelelőség fenntartása

A corporation megalapítása és a Form 2553 benyújtása csak a kezdet. A folyamatos megfelelőség legalább ilyen fontos.

Egy Minnesota-i S corporationnek figyelnie kell a következőkre:

• Éves jelentések és állami üzleti fenntartási kötelezettségek
• Szövetségi és állami adóbevallások
• Részvényesi nyilvántartások és részvényesi változások
• Bérszámfejtési megfelelőség, ha a részvényes-munkavállalóknak bért fizetnek
• Vállalati jegyzőkönyvek és belső határozatok
• A bejegyzett képviselő és a cím frissítései

Ha a corporation nem marad megfelelési állapotban, az S választás veszélybe kerülhet, vagy az üzlet később adózási és adminisztratív problémákkal szembesülhet.

Választhat-e egy LLC S corporation adózási státuszt?

Igen, sok esetben egy LLC választhat S corporationként történő adózást, ha először megfelel annak, hogy szövetségi adózási szempontból corporationként kezeljék, majd benyújtja a Form 2553-at.

Ez adózási besorolási kérdés, nem ugyanaz, mint a vállalkozás állami jog szerinti corporationné alakítása.

Ez a különbség fontos:

• A corporation állami jog szerinti jogi entitás.
• Az S corporation szövetségi adózási választás.

Ha már van egy Minnesota-i LLC-je, lehet, hogy az adózási besorolását megváltoztathatja anélkül, hogy magát az entitást át kellene alakítania. Ha a nulláról indul, néhány alapító inkább közvetlenül corporationt alapít, hogy egyszerűbb maradjon a struktúra.

Gyakori hibák, amelyeket érdemes elkerülni

Sok S corporationnel kapcsolatos probléma elkerülhető bejelentési hibákból ered. Figyeljen ezekre a gyakori hibákra:

1. Az S választás túl késői benyújtása

Ha a Form 2553 nem időben kerül benyújtásra, az üzlet alapértelmezés szerint C corporationként adózhat addig, amíg a választás hatályba nem lép.

2. Rossz entitástípus használata

A vállalkozásnak jogosultnak kell lennie az S corporation kezelésre. Ha a tulajdonosi struktúra nem kompatibilis a szabályokkal, a választás érvénytelen lehet.

3. A részvényesi jogosultsági szabályok figyelmen kívül hagyása

Bizonyos részvényesek nem megengedettek. Már egyetlen nem jogosult részvényes is problémát okozhat a választásnál.

4. Az állami bejelentések elfelejtése

A szövetségi S választás nem szünteti meg Minnesota-i adókötelezettségeit vagy az éves megfelelési követelményeket.

5. A vállalati és személyes pénzügyek összekeverése

Az S corporation tulajdonosainak külön kell kezelniük az üzleti és a személyes pénzügyeket. A pénzeszközök összekeverése megfelelőségi és felelősségi problémákat okozhat.

6. A részvényes-munkavállalók helytelen díjazása

Ha egy részvényes dolgozik az üzletben, az IRS elvárja a megfelelő, ésszerű kompenzációra vonatkozó szabályok betartását. Csak osztalékot fizetni, bért nem, adózási kockázatot jelenthet.

Mikor éri meg a Minnesota-i S corporation?

Egy Minnesota-i S corporation jó választás lehet, ha az üzlet:

• Várhatóan rendszeres nyereséget termel
• Pass-through adózást szeretne
• Egyszerű tulajdonosi struktúrával rendelkezik
• Tudja vállalni a bérszámfejtést és a folyamatos társasági megfelelőséget
• Ismert társasági formát szeretne a növekedéshez

Kevésbé lehet vonzó, ha az üzlet nagyon korai fázisban van, veszteségekre számít, vagy olyan tulajdonosi rugalmasságra van szüksége, amely nem fér össze az S corporation szabályaival.

A legjobb döntés az összképtől függ, nem pusztán a lehetséges adóelőnytől.

Hogyan segíthet a Zenind?

A Zenind segíti a vállalkozókat a Minnesota-i corporationök megalapításában és a következő lépések kezelésében. Egy S corporation státuszt célzó alapító számára ez azt jelentheti, hogy a jogi entitás helyesen jön létre, a bejelentések rendezettek maradnak, és csökken az elkerülhető hibák esélye.

Egy gördülékeny folyamat általában három dolgon múlik:

• A megfelelő alapítási dokumentumok benyújtásán
• A nyilvántartások rendezett vezetésén az első naptól kezdve
• A szövetségi S választás időben történő megtételén

Ha erős alapokra szeretne építeni, a Zenind támogatni tudja az alapítási oldalt, miközben Ön és adótanácsadója kezeli az S választást és a folyamatos adótervezést.

Záró gondolatok

Egy Minnesota-i S corporation megalapítása kétlépéses folyamat: hozza létre a megfelelő entitást állami szinten, majd tegye meg a szövetségi S corporation választást az IRS-nél. Ha megfelel a jogosultsági szabályoknak, tartja a bejelentési határidőket, és rendben tartja a vállalati nyilvántartásokat, ez a struktúra jelentős adózási és működési előnyöket kínálhat.

Sok kisvállalkozó számára a legjobb következő lépés egyszerű: alapítsa meg helyesen a vállalkozást, ellenőrizze az S corporation jogosultságot, és nyújtsa be időben a Form 2553-at.