New York-i LLC Átláthatósági Törvény: megfelelőségi útmutató külföldi LLC-k számára 2026-ban

A New York-i LLC Átláthatósági Törvény jelentős megfelelőségi változást hoz bizonyos, az Egyesült Államokon kívül alapított és New Yorkban üzleti tevékenységre felhatalmazott korlátolt felelősségű társaságok számára. 2026-tól ezeknek a társaságoknak tényleges tulajdonosi információkat kell benyújtaniuk a New York-i Külügyminisztériumhoz, kivéve, ha valamilyen mentesség alá tartoznak.

Ha Ön külföldi LLC-t működtet New Yorkban, ez a jogszabály fontos. Megváltoztatja, mit kell jelenteni, mikor kell benyújtani, és milyen gyakran kell frissíteni a beadványt. A határidő elmulasztása szankciókat vonhat maga után, késleltetheti az üzleti működést, és elkerülhető megfelelőségi kockázatot teremthet.

Ez az útmutató bemutatja, kinek kell benyújtania, milyen információk szükségesek, mely mentességek alkalmazhatók, és hogyan érdemes felkészülni a határidő előtt.

Mit tesz a New York-i LLC Átláthatósági Törvény

A New York-i LLC Átláthatósági Törvény előírja, hogy bizonyos, nem mentesített, külföldi ország joga alapján alapított és New Yorkban üzleti tevékenységre felhatalmazott LLC-k tényleges tulajdonosi nyilatkozatot nyújtsanak be az államnak.

A jogszabály célja, hogy nagyobb átláthatóságot teremtsen a lefedett LLC-k tulajdonosi és ellenőrzési szerkezetéről. A gyakorlatban az állam azt szeretné tudni, mely természetes személyek gyakorolnak jelentős kontrollt a társaság felett, vagy birtokolják a tulajdoni érdekeltségek legalább 25%-át.

Ez a kötelezettség elkülönül a szövetségi jelentési szabályoktól. Még ha egy társaság már teljesítette is a szövetségi tényleges tulajdonosi jelentéstételt, New York bejelentési követelményeit akkor is önállóan kell értékelnie.

Mely LLC-knek kell benyújtaniuk

A jelentési kötelezettség egy meghatározott jogalanyi körre vonatkozik:

• A társaságnak külföldi ország joga alapján alapított LLC-nek kell lennie.
• A társaságnak New Yorkban üzleti tevékenységre felhatalmazottnak kell lennie.
• A társaság nem tartozhat az állami mentességek egyikébe sem.

Más szóval, a törvény nem minden New York-i LLC-re vonatkozik. Azokra a külföldi LLC-kre összpontosít, amelyek ténylegesen be vannak jegyezve az államban történő működésre.

Ha a vállalkozását valamelyik amerikai államban vagy területen alapították, akkor ez a jogszabály általában nem tekinti jelentési kötelezettség alá tartozó társaságnak. Ha a vállalkozását az Egyesült Államokon kívül alapították, és New Yorkban üzleti tevékenységre felhatalmazott, akkor gondosan át kell tekintenie a követelményeket.

Mi számít tényleges tulajdonosi érdekeltségnek

Tényleges tulajdonosnak az a természetes személy minősül, aki az alábbi két feltétel valamelyikének megfelel:

• Jelentős kontrollt gyakorol a társaság felett
• Tulajdoni érdekeltség legalább 25%-át birtokolja vagy ellenőrzi

A jogszabály a személyekre összpontosít, nem a jogi személyekre. Ez azt jelenti, hogy a jelentési folyamat célja az LLC mögött álló természetes személyek azonosítása.

Jelentős kontroll

A jelentős kontroll általában azokat a személyeket foglalja magában, akik érdemi hatáskörrel rendelkeznek a társasági döntések felett. Ilyen lehet például:

• Felső vezetők
• Olyan személyek, akik jogosultak kulcsfontosságú tisztségviselőket vagy az igazgatók többségét kinevezni vagy visszahívni
• Fontos döntéshozók
• Bárki, aki egyébként jelentős ellenőrzést gyakorol a társaság felett

Tulajdoni érdekeltségek

A tulajdoni érdekeltségek nemcsak a hagyományos tagsági részesedést jelenthetik. A társaság szerkezetétől függően ezek közé tartozhatnak:

• Saját tőke
• Tagsági részesedések
• Szavazati jogok
• Tőke- vagy nyereségrészesedések
• Átváltható instrumentumok
• Opciók vagy hasonló, tulajdonhoz kapcsolódó jogok

Mivel a tulajdonosi szerkezet sokféleképpen kialakítható, a társaságoknak a benyújtás előtt át kell tekinteniük a cap table-t, az alapító okiratot vagy működési szabályzatot, valamint az ellenőrzési megállapodásokat.

A benyújtandó információk

Minden tényleges tulajdonosról vagy más, kötelezően jelentendő személyről a társaságnak azonosító adatokat kell megadnia, például:

• Teljes hivatalos név
• Születési dátum
• Jelenlegi otthoni vagy üzleti utcai cím
• Egyedi azonosítószám egy elfogadható állami kiállítású okmányból, például érvényes útlevélből, vezetői engedélyből vagy személyazonosító igazolványból

A társaságnak az LLC-re vonatkozó információkat is meg kell adnia, beleértve az üzletet és a bejegyzési státuszt azonosító adatokat.

Mivel a bejelentés személyes azonosító adatokat igényel, a pontosság kiemelten fontos. Benyújtás előtt ellenőrizze, hogy a nevek megegyeznek-e a hivatalos nyilvántartásokkal, a címek naprakészek-e, és az igazolványok érvényesek-e.

New York-i külföldi LLC-k benyújtási határidejei

A Külügyminisztérium különböző időzítési szabályokat állapított meg attól függően, hogy az LLC mikor jelentkezett be New Yorkban történő üzleti tevékenységre.

Benyújtási helyzet	Határidő
Az LLC 2026. január 1. előtt regisztrált New Yorkban történő üzleti tevékenységre	Az első jelentés vagy a mentességi nyilatkozat benyújtási határideje: 2026. december 30.
Az LLC 2026. január 1-jén vagy azt követően regisztrál New Yorkban történő üzleti tevékenységre	Az első jelentést vagy a mentességi nyilatkozatot 30 naptári napon belül kell benyújtani
Folyamatos kötelezettség	Évente egyszer éves jelentést vagy éves mentességi nyilatkozatot kell benyújtani

A benyújtási rendszer elektronikus, és az állam jelzése szerint a jelentések benyújtása 2026. január 1-jétől lehetséges.

Mentességek a New York-i jog szerint

Nem minden lefedett LLC-nek kell tényleges tulajdonosi információkat nyilvánosságra hoznia. Az állam több mentességet is elismer, és azok a társaságok, amelyek megfelelnek ezeknek, nem a teljes tényleges tulajdonosi jelentést nyújtják be.

Ehelyett a jogosult társaságok általában mentességi nyilatkozatot adnak be.

A mentességi lista a szövetségi keretrendszeren alapul, és olyan kategóriákat foglal magában, mint például:

• Kormányzati szervek
• Banki intézmények
• Hitelintézetek
• Regisztrált bróker-kereskedők
• Regisztrált befektetési társaságok vagy tanácsadók
• Nagy működő társaságok
• Adómentes szervezetek
• Bizonyos inaktív vagy erősen szabályozott jogalanyok

A társaságoknak nem szabad feltételezniük, hogy azért jogosultak mentességre, mert kicsik, kevés tulajdonosuk van, vagy már valamiféle szövetségi bejelentést teljesítettek. A mentességi státusz attól függ, hogy megfelelnek-e az adott jogi feltételeknek.

Teendők, ha mentességre jogosult

Ha az LLC-je mentességre jogosult, akkor is fennáll bejelentési kötelezettség. Az állam a teljes tényleges tulajdonosi jelentés helyett mentességi nyilatkozatot ír elő.

Ez azt jelenti, hogy a mentesség nem szünteti meg a megfelelőségi feladatokat. Csak a bejelentés típusát változtatja meg.

Mielőtt mentességre hivatkozna, tekintse át a pontos feltételeket, és győződjön meg arról, hogy a vállalkozás a benyújtás időpontjában is megfelel a feltételeknek. Ha később a körülmények megváltoznak, a bejelentési kötelezettség is változhat.

Hogyan készüljön fel a benyújtásra

A legjobb módja az utolsó pillanatos kapkodás elkerülésének, ha előre összegyűjti a tulajdonosi és kontrollinformációkat.

1. Határozza meg a jelentési kötelezettség alá tartozó jogalany státuszát

Erősítse meg, hogy az LLC-t az Egyesült Államokon kívül alapították, és New Yorkban üzleti tevékenységre felhatalmazott. Ha valamelyik amerikai joghatóságban alapították, előfordulhat, hogy nem tartozik e törvény hatálya alá.

2. Tekintse át a tulajdonosi és irányítási viszonyokat

Térképezze fel, ki birtokolja a társaságot, és ki gyakorol kontrollt felette. Ne csak a tag vagy manager megnevezésére támaszkodjon. Vizsgálja meg a tényleges jogosultságot, a szavazati erőt és az irányadó dokumentumokat.

3. Gyűjtse össze az azonosító dokumentumokat

Szedje össze a szükséges személyes adatokat, és ellenőrizze, hogy minden dokumentum aktuális és érvényes-e.

4. Ellenőrizze a mentességeket

Egyes vállalkozások jogosultak lehetnek mentességre, de az elemzést körültekintően kell elvégezni. Ha mentesség alkalmazható, a teljes jelentés helyett a mentességi nyilatkozatot készítse elő.

5. Rögzítse a határidőt a naptárban

A határidők attól függnek, hogy mikor regisztrált az LLC New Yorkban történő üzleti tevékenységre. A benyújtási dátumot építse be a megfelelőségi naptárba, és állítson be emlékeztetőket az éves frissítésekhez.

Szankciók és megfelelőségi kockázat

A határidőre történő benyújtás elmulasztása súlyos problémákat okozhat. A helyzettől függően az állam a jogalanyt késedelmesnek minősítheti, vagy bírságokat és egyéb következményeket alkalmazhat.

Különösen magas a megfelelőségi kockázat azoknál a külföldi LLC-knél, amelyek feltételezik, hogy az új követelményt automatikusan valaki más intézi. Ez nem így van. A vállalkozásnak aktívan meg kell erősítenie a státuszát, azonosítania kell a megfelelő személyeket, és be kell nyújtania a szükséges dokumentumot.

Hogyan segít a Zenind a külföldi LLC-tulajdonosoknak a szervezettségben

A több államban működő alapítók és vállalkozók számára a megfelelőség gyorsan széttagolttá válhat. Az alapítási bejelentések, a regisztrált képviselői kötelezettségek, az éves jelentések és a tulajdonosi nyilatkozatok könnyen egyszerre halmozódhatnak fel.

A Zenind segít az amerikai vállalkozástulajdonosoknak és a külföldi LLC-ket működtető szereplőknek abban, hogy szervezetten kezeljék a formációs és megfelelőségi feladatokat, és csökkentsék a benyújtások elmulasztásának kockázatát. Ha New Yorkban tervez üzleti tevékenységet folytatni, érdemes már az induló megfelelőségi ellenőrzőlistába beépíteni a tényleges tulajdonosi megfelelést.

Fő tanulságok

• A New York-i LLC Átláthatósági Törvény bizonyos, New Yorkban üzleti tevékenységre felhatalmazott külföldi LLC-kre vonatkozik.
• Az érintett társaságoknak tényleges tulajdonosi információkat kell benyújtaniuk, kivéve, ha mentesség alkalmazható.
• A jelentés alapja az, hogy ki gyakorol jelentős kontrollt, vagy ki birtokolja az LLC legalább 25%-át.
• A 2026. január 1. előtt regisztrált meglévő külföldi LLC-knek általában 2026. december 30-ig kell benyújtaniuk.
• Azok az LLC-k, amelyek 2026. január 1-jén vagy azt követően regisztrálnak, általában 30 naptári napon belül kötelesek benyújtani.
• A mentességre jogosult társaságoknak is mentességi nyilatkozatot kell benyújtaniuk.

Ha az Ön vállalkozását érinti ez a kötelezettség, kezdje el most összegyűjteni a tulajdonosi adatokat, hogy a benyújtás a határidő előtt készen álljon.