Mi az a delaware-i franchise tax? Díjak, határidők és megfelelési tippek vállalkozásoknak

Delaware az egyik legnépszerűbb állam a vállalkozásalapítás szempontjából, és ezzel a népszerűséggel együtt jár egy fontos folyamatos kötelezettség: a franchise tax. Sok alapító számára a kifejezés bonyolultabbnak hangzik, mint amilyen valójában. A gyakorlatban a delaware-i franchise tax egy visszatérő állami költség, amely ahhoz kapcsolódik, hogy egy vállalkozási jogalany jó állapotban maradjon.

Ha Delaware-ben alapítasz céget vagy LLC-t, már az első naptól a megfelelési terv része kell legyen annak megértése, hogyan működik ez az adó, mikor esedékes, és hogyan kerülhetők el a büntetések.

A delaware-i franchise tax magyarázata

A delaware-i franchise tax egy éves adó vagy díj, amelyet Delaware állam bizonyos ott bejegyzett vállalkozási jogalanyokra vet ki. Nem a bevételen alapul, mint egy jövedelemadó. Ehelyett a jogalany jogi létezéséhez és szerkezetéhez kapcsolódik.

A társaságok esetében a kötelezettséghez általában éves beszámoló benyújtása is társul. Az LLC-k, LP-k és GP-k esetében az adót évente kell megfizetni, éves beszámolási kötelezettség nélkül.

Az adó gyakorlati célja egyszerű: ha a céged Delaware-ben van bejegyezve, az állam elvárja, hogy fenntartsd a jogalanyt, és időben benyújtva, valamint a megfelelő összeg megfizetésével jó állapotban tartsd.

Kinek kell megfizetnie?

Általánosságban a leginkább érintett jogalanyok a következők:

• Delaware-i corporations
• Delaware-i limited liability companies (LLC-k)
• Delaware-i limited partnerships (LP-k)
• Delaware-ben bejegyzett general partnerships (GP-k)

Minden jogalanytípusnak eltérő benyújtási követelményei és határidői vannak. Ez a különbség fontos, mert a rossz határidő elmulasztása büntetést, kamatot vagy adminisztratív következményeket vonhat maga után.

A jelenlegi delaware-i franchise tax díjak és tarifák

A jelenlegi delaware-i állami követelmények eltérnek a corporations és az alternatív jogalanyok esetében.

Corporations

A delaware-i corporations-nek éves beszámolót kell benyújtaniuk, és franchise tax-et kell fizetniük.

A legfontosabb jelenlegi összegek a következők:

• Minimum franchise tax az Authorized Shares Method alapján: $175
• Minimum adó az Assumed Par Value Capital Method alapján: $400
• Maximális adó bármelyik módszer szerint: $200,000
• Maximális adó Large Corporate Filer esetén: $250,000
• Éves beszámoló benyújtási díja a mentességet élvező belföldi corporations esetében: $25
• Éves beszámoló benyújtási díja a nem mentességet élvező belföldi corporations esetében: $50

LLC-k, LP-k és GP-k

A Delaware-ben alapított vagy ott bejegyzett LLC-k, limited partnershipök és general partnershipök esetében fizetendő:

• Éves adó: $300
• Éves beszámolási kötelezettség: nincs

Ez a $300-os kötelezettség egységes, ami megkönnyíti a tervezést, de akkor is időben meg kell fizetni.

Fontos határidők, amelyeket érdemes észben tartani

A határidők azok a pontok, ahol sok vállalkozás hibázik. Delaware különböző esedékességi időpontokat használ a jogalany típusától függően.

Corporations

• Éves beszámoló és franchise tax esedékessége: március 1.

LLC-k, LP-k és GP-k

• Éves adó esedékessége: június 1.

Ezek a dátumok nem javaslatok. Az elmulasztásuk büntetést vonhat maga után, és veszélyeztetheti a cég jó állapotát.

Hogyan számítják ki a delaware-i corporate franchise tax-et?

A corporation adója nem egy mindenre azonos, fix díj. Delaware több számítási módszert is kínál, és az alkalmazott módszer befolyásolhatja a fizetendő összeget.

Authorized Shares Method

Ez a módszer azt vizsgálja, hány részvényt jogosult a társaság kibocsátani az alapító okiratában. Minél több az engedélyezett részvény, annál magasabb lehet az adó.

Ezt a módszert sok alapító látja először, mert inkább a vállalkozás jogi szerkezetén alapul, mint a működési teljesítményén.

Assumed Par Value Capital Method

Ez a módszer a vállalkozást pénzügyi szempontból közelíti meg. A társaság eszközeit és kibocsátott részvényeit használja fel egy névérték becslésére, és csökkentheti az adót azoknál a cégeknél, amelyek sok engedélyezett részvénnyel rendelkeznek, de viszonylag szerény eszközállománnyal.

Ez gyakran kedvezőbb megoldás azoknak a corporations-öknek, amelyek alapításkor sok részvényt engedélyeztek, de nem használják mindet ténylegesen.

Miért fontos a módszer?

Egy nagy számú engedélyezett részvénnyel rendelkező vállalat az Authorized Shares Method szerint jóval többel tartozhat, mint az Assumed Par Value Capital Method alapján. Ezért sok corporation átnézi a szerkezetét a benyújtás előtt.

Ha nem vagy biztos benne, melyik számítási módszer a legjobb a vállalkozásod számára, érdemes áttekinteni a tőkestruktúrát és a részvénystruktúrát a határidő előtt.

Mi történik, ha elmulasztod a határidőt?

A delaware-i franchise tax vagy a szükséges beszámoló időben történő elmulasztása valós következményekkel járhat.

A corporations esetében Delaware szerint a beszámoló benyújtásának és az adó megfizetésének elmulasztása $200-os bírságot, valamint havi 1,5% kamatot eredményezhet az adóra és a bírságra.

A pénzügyi teheren túl a komolyabb kockázat a jó állapot elvesztése. Egyes esetekben a folyamatos nem megfelelés a corporate charter elvesztéséhez is vezethet.

Az LLC-k és más alternatív jogalanyok esetében a nemfizetés szintén megfelelési problémákat okozhat, és befolyásolhatja a cég jó állapotának megőrzését.

A jó állapot sokkal fontosabb, mint azt sok alapító gondolná

A jó állapot nem pusztán jelképes státusz. Befolyásolja, hogy a céged könnyedén működhet-e, tőkét vonhat-e be, számlát nyithat-e, szerződéseket köthet-e, vagy állami benyújtásokat végezhet-e fennakadások nélkül.

Egy jó állapotban lévő vállalkozást egyszerűbb kezelni, és kisebb az esélye az elkerülhető adminisztratív problémáknak.

Ha a cégednek valaha good standing igazolásra, státuszmegújításra, egyesülésre, megszüntetésre vagy más állami benyújtásra van szüksége, a franchise tax naprakészen tartása ennek az alapját képezi.

Gyakorlati módok a megfelelés fenntartására

Egy kis szervezettség sokat számít. Az alábbi szokások megkönnyítik a delaware-i megfelelést:

• Jelöld be az összes delaware-i benyújtási határidőt egy megfelelési naptárban
• Tartsd naprakészen a registered agent adatait
• Ellenőrizd a cég engedélyezett részvényeit a corporation adóbevallásának benyújtása előtt
• Erősítsd meg, hogy a jogalany corporationként adózik-e, vagy az LLC, LP, illetve GP szabályok vonatkoznak rá
• Figyelj az éves beszámolási követelményekre az adókötelezettségektől elkülönítve
• Őrizd meg a benyújtott beszámolók és a fizetési visszaigazolások másolatait

Sok kisvállalkozásnál a megfelelési hibákat nem a rossz szándék okozza. Inkább az, hogy az éves határidő könnyen kicsúszik az ember fejéből. Egy ismételhető emlékeztetési rendszer ezt megelőzi.

Hogyan segít Zenind az alapítóknak a folyamatos nyomon követésben?

Zenind segít a vállalkozástulajdonosoknak tisztább megfelelési munkafolyamatot kialakítani az alapítástól kezdve. Ez azért fontos, mert a folyamatos kötelezettségek könnyebben kezelhetők, ha már az elejétől nyomon követik őket.

Zenind segítségével az alapítók egy helyen tarthatják nyilván az alapítási feladatokat, a registered agent feladatait és az ismétlődő megfelelési határidőket. Ez különösen értékes az új vállalkozások számára, amelyeknek még nincs belső jogi vagy számviteli csapata.

A fegyelmezett megfelelési folyamat nem szünteti meg az adót, de csökkenti az elmulasztott határidők, az elkerülhető büntetések és a státuszproblémák kockázatát.

Gyakran ismételt kérdések

A delaware-i franchise tax ugyanaz, mint a jövedelemadó?

Nem. A franchise tax egy éves állami kötelezettség, amely a jogalany jogi státuszához és szerkezetéhez kapcsolódik. Elkülönül a szövetségi jövedelemadótól, és a legtöbb vállalkozás esetében elkülönül az állami jövedelemadóval kapcsolatos megfontolásoktól is.

Az LLC-k benyújtanak éves beszámolót Delaware-ben?

Nem. A delaware-i LLC-k, LP-k és GP-k megfizetik az éves adót, de nem nyújtanak be éves beszámolót.

A corporations mindig ugyanannyit fizetnek?

Nem. A delaware-i corporations adója a számítási módszertől függ. Az összeg változhat az engedélyezett részvények, az eszközök és a kiválasztott benyújtási módszer alapján.

Mi van, ha a vállalkozásom inaktív?

Egy inaktív vállalkozásnak továbbra is lehet delaware-i franchise tax kötelezettsége, ha a jogalany jogilag még létezik. A nem működés önmagában nem szünteti meg a kötelezettséget.

Elkerülhetem az adót, ha semmit sem teszek?

Nem. Ha a jogalany továbbra is szerepel az állami nyilvántartásban, a kötelezettség addig fennmaradhat, amíg a céget megfelelően fel nem számolják vagy más módon meg nem szüntetik a szükséges jogi eljárással.

Záró gondolat

A delaware-i franchise tax a Delaware-ben bejegyzett jogalany fenntartásának rutinszerű, de fontos része. A corporations-öknek március 1-jéig éves beszámolót kell benyújtaniuk, és franchise tax-et kell fizetniük, míg az LLC-k, LP-k és GP-k egységes, $300-os éves adóval tartoznak június 1-jéig.

A kötelezettség kezelésének legjobb módja, ha érted a jogalany típusát, tudod, melyik módszer vonatkozik rád, és megbízható megfelelési rendszert tartasz fenn. Azoknak az alapítóknak, akik az alapítástól az éves fenntartásig szeretnék rendezettebben kezelni a folyamataikat, Zenind segíthet egyszerűbbé tenni ezt a munkát.