10 Potongan Pajak Terbaik untuk Berpenghasilan Tinggi: Panduan Praktis

Penghasilan tinggi dapat menambah kompleksitas pajak, tetapi juga membuka lebih banyak peluang untuk menurunkan penghasilan kena pajak secara legal. Kuncinya adalah mengetahui potongan mana yang masih berlaku, pengeluaran mana yang harus dirinci atau didokumentasikan, dan di mana kepemilikan bisnis dapat menciptakan peluang perencanaan pajak tambahan.

Panduan ini menjelaskan potongan pajak yang paling umum untuk mereka yang berpenghasilan tinggi, apa yang umumnya diizinkan oleh IRS, dan cara menyimpan catatan yang mendukung pelaporan pajak Anda. Jika Anda memperoleh penghasilan melalui usaha sampingan, pekerjaan konsultasi, atau perusahaan yang Anda dirikan untuk perlindungan tanggung jawab, pembukuan yang disiplin menjadi semakin penting. Zenind membantu para pengusaha membentuk dan mengelola entitas bisnis di AS, yang dapat memudahkan pemisahan keuangan pribadi dan bisnis sejak awal.

Apa yang dimaksud dengan penghasilan tinggi?

Tidak ada definisi tunggal dari IRS untuk penghasilan tinggi. Dalam praktiknya, istilah ini biasanya merujuk pada wajib pajak yang penghasilannya menempatkan mereka pada kelompok tarif pajak federal yang lebih tinggi atau pada fase pengurangan dan pembatasan yang mengurangi manfaat pajak tertentu.

Hal ini penting karena mereka yang berpenghasilan tinggi sering kehilangan akses ke potongan dan kredit yang dapat diklaim oleh wajib pajak berpenghasilan lebih rendah. Strateginya bukan sekadar menghasilkan lebih banyak. Melainkan menyusun pendapatan, pengeluaran, dan catatan dengan cara yang mempertahankan setiap potongan yang memang boleh Anda klaim.

1. Bunga hipotek

Bagi banyak wajib pajak berpenghasilan tinggi, bunga hipotek tetap menjadi salah satu potongan terbesar yang tersedia pada laporan pajak pribadi.

Jika Anda merinci potongan, Anda mungkin dapat mengurangkan bunga yang dibayarkan atas tempat tinggal utama atau rumah kedua yang memenuhi syarat, sesuai aturan IRS dan batas utang yang berlaku. Potongan ini paling bernilai bagi wajib pajak di pasar perumahan yang mahal, di mana saldo hipotek lebih besar dan pembayaran bunga tetap signifikan.

Perlu diingat:

• Potongan ini hanya berlaku jika Anda merinci.
• Utang hasil refinancing mungkin diperlakukan secara khusus.
• Dokumentasi dari pemberi pinjaman harus disimpan bersama catatan pajak Anda.

2. Pajak negara bagian dan lokal

Pajak negara bagian dan lokal dapat mencakup pajak penghasilan, pajak properti, dan dalam beberapa kasus pajak penjualan, tergantung pada situasi pelaporan dan pilihan yang Anda buat.

Wajib pajak berpenghasilan tinggi sering dibatasi oleh plafon federal atas potongan pajak negara bagian dan lokal, jadi ini bukan potongan tanpa batas. Meski begitu, potongan ini tetap bermakna bagi wajib pajak yang tinggal di negara bagian dengan pajak tinggi atau memiliki properti dengan tagihan pajak properti yang besar.

Untuk mengelola potongan ini dengan baik:

• Catat tagihan pajak properti dan tanggal pembayarannya.
• Simpan catatan pembayaran pajak estimasi negara bagian.
• Tinjau apakah merinci lebih menguntungkan daripada potongan standar setiap tahun.

3. Sumbangan amal

Donasi amal dapat mengurangi penghasilan kena pajak ketika Anda menyumbang ke organisasi yang memenuhi syarat dan merinci potongan Anda.

Sumbangan tunai paling mudah didokumentasikan, tetapi donasi non-tunai juga dapat memenuhi syarat jika nilainya ditentukan dan dicatat dengan benar. Wajib pajak berpenghasilan tinggi yang memberi secara strategis juga dapat mempertimbangkan untuk mengelompokkan donasi amal dalam satu tahun pajak agar lebih efisien melewati ambang batas perincian.

Pencatatan yang baik mencakup:

• Tanda terima donasi dan pengakuan tertulis.
• Bukti nilai pasar wajar untuk barang yang disumbangkan.
• Catatan jarak tempuh jika Anda berkendara untuk kegiatan terkait amal.

4. Kontribusi rencana pensiun

Kontribusi pensiun sebelum pajak adalah salah satu cara paling efektif untuk menurunkan penghasilan kena pajak.

Jika Anda memiliki akses ke rencana tempat kerja seperti 401(k) tradisional, 403(b), atau pengaturan serupa, kontribusi sebelum pajak umumnya menurunkan penghasilan kena pajak saat ini sekaligus membantu Anda membangun tabungan pensiun. Wajib pajak wiraswasta mungkin memiliki opsi tambahan melalui rencana pensiun solo, tergantung pada struktur bisnis dan kelayakan.

Mengapa ini penting bagi penghasilan tinggi:

• Kontribusi dapat menurunkan kewajiban pajak tahun berjalan.
• Rencana yang disponsori pemberi kerja dan rencana untuk wiraswasta dapat memiliki aturan yang berbeda.
• Batas tahunan berubah, jadi pastikan batas IRS terbaru sebelum berkontribusi.

5. Kontribusi rekening tabungan kesehatan

Jika Anda terdaftar dalam rencana kesehatan dengan deductible tinggi yang memenuhi syarat, HSA dapat menawarkan keuntungan pajak yang sangat kuat.

HSA sering memberikan manfaat tiga lapis yang jarang ditemui: kontribusi mungkin dapat dikurangkan, pertumbuhan dapat memperoleh perlakuan pajak yang menguntungkan, dan penarikan yang memenuhi syarat untuk biaya medis dapat bebas pajak. Bagi mereka yang berpenghasilan tinggi, ini bisa sangat berguna karena menciptakan wadah yang efisien secara pajak untuk biaya kesehatan di masa depan.

Untuk memaksimalkan HSA:

• Pastikan rencana kesehatan Anda memenuhi syarat untuk HSA.
• Catat batas kontribusi tahunan.
• Simpan dokumentasi untuk semua biaya yang memenuhi syarat.

6. Biaya medis

Potongan biaya medis lebih sulit digunakan daripada yang diperkirakan banyak wajib pajak, tetapi tetap dapat berarti bagi mereka yang berpenghasilan tinggi dengan biaya out-of-pocket yang besar.

Secara umum, hanya biaya medis yang tidak diganti dan melebihi ambang batas IRS yang terkait dengan adjusted gross income yang dapat dikurangkan, dan hanya jika Anda merinci. Ini dapat mencakup kunjungan dokter tertentu, obat resep, prosedur gigi, peralatan medis, dan biaya lain yang memenuhi syarat.

Praktik terbaik:

• Simpan tagihan, tanda terima, dan pernyataan Explanation of Benefits.
• Pisahkan biaya yang diganti dan yang tidak diganti.
• Buat pelacak sepanjang tahun, bukan menunggu hingga musim pajak.

7. Biaya bisnis

Bagi mereka yang berpenghasilan tinggi dan menjalankan bisnis, bekerja sebagai konsultan independen, freelancing, atau mengoperasikan usaha sampingan, potongan bisnis bisa jauh lebih bernilai daripada potongan pribadi.

Biaya bisnis yang biasa dan diperlukan dapat mencakup:

• Perangkat lunak dan langganan
• Jasa profesional
• Perlengkapan kantor
• Pemasaran dan periklanan
• Perjalanan bisnis
• Jarak tempuh dan biaya kendaraan
• Biaya kantor di rumah, jika ruangnya memenuhi syarat
• Asuransi yang terkait dengan bisnis

Di sinilah pengaturan entitas dan disiplin pembukuan menjadi penting. Membentuk LLC atau korporasi terpisah melalui penyedia seperti Zenind dapat membantu menjaga keuangan bisnis tetap terpisah dari keuangan pribadi, yang mendukung catatan yang lebih rapi dan persiapan pajak yang lebih sederhana.

8. Potongan pajak wirausaha

Jika Anda memperoleh penghasilan wirausaha, Anda mungkin dapat mengurangkan sebagian pajak wirausaha yang Anda bayarkan.

Potongan ini tidak menghapus pajaknya, tetapi meringankan dampaknya dengan memungkinkan penyesuaian sebagian pada laporan Anda. Bagi mereka yang berpenghasilan tinggi dengan pendapatan konsultasi, komisi, atau laba bisnis, potongan ini bisa menjadi signifikan.

Poin penting:

• Berlaku untuk penghasilan wirausaha yang memenuhi syarat.
• Terpisah dari potongan biaya bisnis.
• Pelacakan penghasilan bersih yang akurat sangat penting.

9. Premi asuransi kesehatan untuk wiraswasta

Wajib pajak wiraswasta mungkin dapat mengurangkan premi asuransi kesehatan yang memenuhi syarat, termasuk perlindungan untuk diri sendiri, pasangan, dan tanggungan, jika memenuhi persyaratan IRS.

Potongan ini sangat penting bagi mereka yang berpenghasilan tinggi dan tidak ditanggung oleh rencana pemberi kerja serta membayar premi secara langsung. Potongan ini dapat menurunkan penghasilan kena pajak bahkan ketika Anda tidak merinci.

Pastikan untuk menyimpan:

• Pernyataan premi
• Bukti pembayaran
• Dokumentasi yang menunjukkan kelayakan untuk potongan tersebut

10. Kredit perbaikan rumah hemat energi dan insentif lainnya

Beberapa manfaat pajak berbentuk kredit, bukan potongan, tetapi tetap dapat langsung menurunkan tagihan pajak Anda.

Pemilik rumah dengan penghasilan tinggi mungkin memenuhi syarat untuk kredit yang terkait dengan perbaikan rumah hemat energi tertentu, investasi energi bersih, atau peningkatan lain yang memenuhi syarat berdasarkan hukum yang berlaku. Karena aturan kredit lebih sering berubah daripada potongan, selalu verifikasi panduan IRS terbaru sebelum mengandalkan manfaat tertentu.

Potongan yang biasanya tidak dapat diklaim oleh mereka yang berpenghasilan tinggi

Tidak semua pengeluaran dapat dikurangkan, meskipun terasa seperti biaya yang sah untuk menghasilkan atau mempertahankan penghasilan.

Pengeluaran yang umumnya tidak dapat dikurangkan meliputi:

• Iuran klub pribadi dan keanggotaan sosial
• Biaya perjalanan rutin dari rumah ke tempat kerja tetap Anda
• Premi asuransi pemilik rumah untuk tempat tinggal pribadi
• Biaya hiburan pribadi
• Biaya medis yang telah diganti
• Biaya hidup pribadi yang tidak terkait dengan aktivitas bisnis

Jika Anda tidak yakin apakah suatu pengeluaran bersifat pribadi atau terkait bisnis, pendekatan yang lebih aman adalah mendokumentasikan tujuannya dengan jelas sebelum mengklaimnya.

Cara mereka yang berpenghasilan tinggi mengatur catatan pajak

Pencatatan yang baik sering kali menjadi pembeda antara potongan yang sah dan yang ditolak.

Sistem yang praktis sebaiknya mencakup:

• Salinan digital tanda terima dan faktur
• Rekening bank pribadi dan bisnis yang terpisah
• Transaksi yang dikategorikan sepanjang tahun
• Catatan jarak tempuh untuk penggunaan kendaraan
• Pengakuan tertulis untuk hadiah amal
• Ringkasan akhir tahun untuk kontribusi pensiun dan HSA

Jika Anda menjalankan perusahaan, pembukuan yang rapi bukan pilihan. Hal ini mendukung potongan, memudahkan pelaporan pajak, dan mengurangi risiko pencampuran pengeluaran pribadi dan bisnis.

Strategi perencanaan pajak yang dapat meningkatkan potongan

Mereka yang berpenghasilan tinggi sering mendapatkan manfaat dari perencanaan sebelum akhir tahun, bukan menunggu musim pelaporan.

Strategi yang berguna meliputi:

• Mengelompokkan pengeluaran yang dapat dikurangkan ke dalam satu tahun pajak jika sesuai
• Meningkatkan kontribusi pensiun sebelum tenggat waktu
• Meninjau apakah perincian lebih baik daripada potongan standar
• Mengatur waktu donasi amal secara strategis
• Memperhatikan waktu pengakuan penghasilan untuk bonus, biaya konsultasi, dan distribusi
• Memisahkan pengeluaran bisnis dan pribadi sejak awal

Bagi pendiri dan pelaku usaha solo, pembentukan entitas juga dapat memengaruhi bagaimana penghasilan mengalir, bagaimana pengeluaran dicatat, dan seberapa baik pembukuan Anda mendukung laporan pajak. Zenind membantu para pengusaha membentuk entitas bisnis di AS dan tetap terorganisasi seiring pertumbuhan mereka.

Kapan perlu bekerja sama dengan profesional pajak

Profesional pajak dapat berguna ketika penghasilan Anda mencakup beberapa lapisan, seperti gaji, penghasilan konsultasi, penghasilan sewa, kompensasi ekuitas, atau penghasilan bisnis pass-through.

Anda sebaiknya mempertimbangkan bantuan profesional jika:

• Anda memiliki beberapa sumber penghasilan
• Anda merinci setiap tahun
• Anda menjalankan bisnis atau usaha sampingan
• Anda memiliki pengeluaran amal atau medis yang besar
• Anda tidak yakin apakah suatu potongan diizinkan
• Anda ingin menghindari kesalahan yang dapat memicu pengawasan IRS

Poin akhir

Mereka yang berpenghasilan tinggi masih dapat menurunkan tagihan pajak, tetapi potongan terbaik memerlukan perencanaan, dokumentasi, dan pemahaman yang jelas tentang aturannya.

Peluang terkuat biasanya berasal dari:

• Bunga hipotek
• Pajak negara bagian dan lokal
• Sumbangan amal
• Kontribusi rencana pensiun
• Kontribusi HSA
• Biaya medis yang memenuhi syarat
• Biaya bisnis
• Potongan wirausaha
• Premi asuransi kesehatan untuk wiraswasta
• Insentif pajak terkait energi

Semakin terstruktur keuangan Anda, semakin mudah untuk mengklaim setiap potongan yang memang menjadi hak Anda dan menghindari klaim atas pengeluaran yang tidak dapat didukung. Bagi para pengusaha, itu dimulai dengan membentuk entitas bisnis yang tepat dan menjaga catatan yang akurat sejak awal.

FAQ

Apa potongan pajak terbesar untuk mereka yang berpenghasilan tinggi?

Potongan terbesar bergantung pada situasi Anda. Bagi banyak wajib pajak berpenghasilan tinggi, bunga hipotek, pajak negara bagian dan lokal, kontribusi pensiun, dan biaya bisnis menghasilkan penghematan paling berarti.

Apakah mereka yang berpenghasilan tinggi selalu perlu merinci?

Tidak. Mereka yang berpenghasilan tinggi sebaiknya membandingkan perincian dengan potongan standar setiap tahun. Jika total potongan terperinci tidak melebihi potongan standar, merinci mungkin tidak menguntungkan.

Apakah saya bisa mengurangkan biaya dari usaha sampingan?

Ya, jika biayanya biasa, diperlukan, dan didokumentasikan dengan baik untuk aktivitas bisnis yang sah. Pemisahan yang jelas antara keuangan pribadi dan bisnis sangat penting.

Apakah kredit pajak lebih baik daripada potongan?

Biasanya ya. Kredit langsung mengurangi pajak yang terutang, sedangkan potongan mengurangi penghasilan kena pajak. Keduanya penting, tetapi kredit umumnya memberikan manfaat dolar-ke-dolar yang lebih besar.

Bagaimana Zenind dapat membantu pemilik bisnis?

Zenind membantu para pengusaha membentuk entitas bisnis di AS dan tetap terorganisasi, yang dapat memudahkan pemeliharaan catatan terpisah, mendukung potongan, dan membangun proses pajak yang lebih rapi dari waktu ke waktu.