10 khoản khấu trừ thuế tốt nhất cho người có thu nhập cao: Hướng dẫn thực tế

Thu nhập cao có thể làm tăng độ phức tạp về thuế, nhưng cũng mở ra nhiều cơ hội hơn để giảm thu nhập chịu thuế một cách hợp pháp. Điều quan trọng là biết khoản khấu trừ nào vẫn được áp dụng, khoản chi nào cần được liệt kê hoặc lưu chứng từ, và khi nào quyền sở hữu doanh nghiệp có thể tạo thêm cơ hội hoạch định thuế.

Hướng dẫn này giải thích những khoản khấu trừ thuế phổ biến nhất dành cho người có thu nhập cao, những gì IRS thường cho phép, và cách lưu hồ sơ để hỗ trợ tờ khai của bạn. Nếu bạn có thu nhập từ một công việc làm thêm, hoạt động tư vấn, hoặc từ một công ty bạn thành lập để bảo vệ trách nhiệm pháp lý, việc ghi chép kế toán kỷ luật lại càng quan trọng. Zenind giúp các doanh nhân thành lập và quản lý thực thể kinh doanh tại Hoa Kỳ, điều này có thể giúp tách biệt tài chính cá nhân và doanh nghiệp ngay từ đầu.

Ai được xem là người có thu nhập cao?

IRS không có một định nghĩa duy nhất cho người có thu nhập cao. Trên thực tế, thuật ngữ này thường chỉ những người nộp thuế có thu nhập nằm trong các khung thuế liên bang cao hơn hoặc rơi vào các giai đoạn giảm dần quyền lợi và giới hạn làm giảm một số ưu đãi thuế nhất định.

Điều đó quan trọng vì người có thu nhập cao thường mất quyền tiếp cận một số khoản khấu trừ và tín dụng mà người có thu nhập thấp hơn có thể yêu cầu. Chiến lược không chỉ là kiếm nhiều hơn. Mà còn là cấu trúc thu nhập, chi phí và hồ sơ theo cách bảo toàn mọi khoản khấu trừ mà bạn được phép sử dụng.

1. Lãi vay thế chấp

Đối với nhiều người có thu nhập cao, lãi vay thế chấp vẫn là một trong những khoản khấu trừ lớn nhất trên tờ khai cá nhân.

Nếu bạn kê khai theo từng khoản, bạn có thể khấu trừ lãi đã trả cho nơi cư trú chính đủ điều kiện hoặc căn nhà thứ hai, tùy theo các quy định hiện hành của IRS và giới hạn nợ. Khoản khấu trừ này có giá trị nhất đối với người nộp thuế ở các thị trường nhà ở đắt đỏ, nơi số dư thế chấp lớn hơn và khoản lãi phải trả vẫn đáng kể.

Hãy lưu ý:

• Khoản khấu trừ này chỉ áp dụng nếu bạn kê khai theo từng khoản.
• Nợ tái cấp vốn có thể được xử lý đặc biệt.
• Nên lưu giữ chứng từ từ bên cho vay cùng hồ sơ thuế của bạn.

2. Thuế tiểu bang và địa phương

Thuế tiểu bang và địa phương có thể bao gồm thuế thu nhập, thuế tài sản và trong một số trường hợp là thuế bán hàng, tùy theo tình hình khai thuế và lựa chọn bạn thực hiện.

Người có thu nhập cao thường bị giới hạn bởi mức trần liên bang đối với khấu trừ thuế tiểu bang và địa phương, vì vậy đây không phải là một khoản khấu trừ không giới hạn. Dù vậy, nó vẫn là một khoản khấu trừ đáng kể đối với những người sống ở các bang có thuế cao hoặc sở hữu bất động sản với hóa đơn thuế tài sản lớn.

Để quản lý khoản khấu trừ này hiệu quả:

• Theo dõi hóa đơn thuế tài sản và ngày thanh toán.
• Lưu hồ sơ các khoản thuế ước tính đã nộp cho tiểu bang.
• Xem xét liệu kê khai theo từng khoản có tốt hơn khoản khấu trừ tiêu chuẩn mỗi năm hay không.

3. Quyên góp từ thiện

Quyên góp cho tổ chức từ thiện có thể làm giảm thu nhập chịu thuế khi bạn tặng cho các tổ chức đủ điều kiện và kê khai theo từng khoản.

Khoản quyên góp bằng tiền mặt là dễ chứng minh nhất, nhưng quyên góp hiện vật cũng có thể đủ điều kiện nếu được định giá và ghi chép đúng cách. Người có thu nhập cao quyên góp một cách chiến lược cũng có thể cân nhắc gom các khoản quyên góp từ thiện vào cùng một năm thuế để vượt ngưỡng kê khai theo từng khoản hiệu quả hơn.

Việc lưu hồ sơ tốt bao gồm:

• Biên nhận quyên góp và xác nhận bằng văn bản.
• Tài liệu chứng minh giá trị hợp lý của tài sản quyên góp.
• Nhật ký quãng đường nếu bạn lái xe cho các hoạt động liên quan đến từ thiện.

4. Đóng góp vào quỹ hưu trí

Đóng góp hưu trí trước thuế là một trong những cách hiệu quả nhất để giảm thu nhập chịu thuế.

Nếu bạn có quyền tham gia một chương trình tại nơi làm việc như 401(k) truyền thống, 403(b) hoặc chương trình tương tự, các khoản đóng góp trước thuế thường giúp giảm thu nhập chịu thuế hiện tại đồng thời giúp bạn tích lũy tiền cho hưu trí. Người nộp thuế tự kinh doanh có thể có thêm lựa chọn thông qua các chương trình hưu trí cho chủ doanh nghiệp độc lập, tùy theo cấu trúc doanh nghiệp và điều kiện tham gia.

Vì sao điều này quan trọng với người có thu nhập cao:

• Khoản đóng góp có thể giảm nghĩa vụ thuế của năm hiện tại.
• Chương trình do chủ lao động tài trợ và chương trình dành cho người tự kinh doanh có thể có quy định khác nhau.
• Hạn mức hàng năm thay đổi, vì vậy hãy xác nhận hạn mức IRS hiện hành trước khi đóng góp.

5. Đóng góp vào tài khoản tiết kiệm sức khỏe

Nếu bạn tham gia một gói bảo hiểm sức khỏe khấu trừ cao đủ điều kiện, HSA có thể mang lại một lợi thế thuế rất lớn.

HSA thường mang lại lợi ích ba lần hiếm có: khoản đóng góp có thể được khấu trừ, tăng trưởng có thể được hưởng ưu đãi thuế, và việc rút tiền đủ điều kiện cho chi phí y tế có thể không phải chịu thuế. Với người có thu nhập cao, đây có thể là công cụ đặc biệt hữu ích vì nó tạo ra một quỹ tiết kiệm hiệu quả về thuế cho chi phí chăm sóc sức khỏe trong tương lai.

Để tận dụng HSA tối đa:

• Xác nhận gói bảo hiểm của bạn đủ điều kiện cho HSA.
• Theo dõi hạn mức đóng góp hàng năm.
• Lưu chứng từ cho tất cả các khoản chi đủ điều kiện.

6. Chi phí y tế

Khoản khấu trừ chi phí y tế khó sử dụng hơn nhiều người nghĩ, nhưng vẫn có thể quan trọng đối với người có thu nhập cao với chi phí tự trả lớn.

Thông thường, chỉ những chi phí y tế không được hoàn trả vượt quá ngưỡng IRS gắn với thu nhập gộp điều chỉnh mới có thể được khấu trừ, và chỉ khi bạn kê khai theo từng khoản. Điều đó có thể bao gồm một số lần khám bác sĩ, thuốc kê đơn, thủ thuật nha khoa, thiết bị y tế và các chi phí đủ điều kiện khác.

Thực hành tốt nhất:

• Lưu hóa đơn, biên lai và các bản giải thích quyền lợi.
• Tách riêng chi phí được hoàn trả và không được hoàn trả.
• Theo dõi quanh năm thay vì đợi đến mùa thuế mới tổng hợp.

7. Chi phí kinh doanh

Đối với người có thu nhập cao điều hành doanh nghiệp, tư vấn độc lập, làm tự do hoặc vận hành một dự án phụ, các khoản khấu trừ kinh doanh có thể giá trị hơn nhiều so với các khoản khấu trừ cá nhân.

Các chi phí kinh doanh thông thường và cần thiết có thể bao gồm:

• Phần mềm và gói thuê bao
• Dịch vụ chuyên môn
• Vật tư văn phòng
• Tiếp thị và quảng cáo
• Du lịch công tác
• Chi phí đi lại và xe cộ
• Chi phí văn phòng tại nhà, nếu không gian đó đủ điều kiện
• Bảo hiểm liên quan đến doanh nghiệp

Đây là lúc cấu trúc pháp nhân và kỷ luật ghi chép sổ sách trở nên quan trọng. Thành lập một LLC hoặc công ty riêng thông qua nhà cung cấp như Zenind có thể giúp giữ tài chính doanh nghiệp tách biệt với tài chính cá nhân, qua đó hỗ trợ hồ sơ rõ ràng hơn và chuẩn bị thuế đơn giản hơn.

8. Khoản khấu trừ thuế tự doanh

Nếu bạn có thu nhập tự doanh, bạn có thể được khấu trừ một phần thuế tự doanh mà bạn phải trả.

Khoản khấu trừ này không xóa bỏ chính loại thuế đó, nhưng làm giảm tác động bằng cách cho phép điều chỉnh một phần trên tờ khai của bạn. Đối với người có thu nhập cao có thu nhập từ tư vấn, hoa hồng hoặc lợi nhuận kinh doanh, khoản khấu trừ này có thể trở nên đáng kể.

Những điểm quan trọng:

• Áp dụng cho thu nhập tự doanh đủ điều kiện.
• Đây là khoản riêng biệt với khấu trừ chi phí kinh doanh.
• Việc theo dõi thu nhập ròng chính xác là rất cần thiết.

9. Phí bảo hiểm y tế cho người tự kinh doanh

Người tự kinh doanh có thể được khấu trừ các khoản phí bảo hiểm y tế đủ điều kiện, bao gồm bảo hiểm cho bản thân, vợ/chồng và người phụ thuộc, nếu đáp ứng các yêu cầu của IRS.

Khoản khấu trừ này đặc biệt quan trọng với người có thu nhập cao không được bao phủ bởi chương trình bảo hiểm của chủ lao động và tự thanh toán phí bảo hiểm trực tiếp. Nó có thể làm giảm thu nhập chịu thuế ngay cả khi bạn không kê khai theo từng khoản.

Hãy chắc chắn lưu giữ:

• Bảng kê phí bảo hiểm
• Bằng chứng thanh toán
• Tài liệu cho thấy bạn đủ điều kiện nhận khoản khấu trừ

10. Tín dụng cải tạo nhà tiết kiệm năng lượng và các ưu đãi khác

Một số lợi ích thuế là tín dụng thay vì khấu trừ, nhưng chúng vẫn có thể giảm trực tiếp số thuế bạn phải trả.

Người có thu nhập cao sở hữu nhà có thể đủ điều kiện nhận các tín dụng gắn với một số cải tạo tiết kiệm năng lượng, đầu tư năng lượng sạch hoặc các nâng cấp đủ điều kiện khác theo luật hiện hành. Vì quy định về tín dụng thay đổi thường xuyên hơn khấu trừ, hãy luôn kiểm tra hướng dẫn mới nhất của IRS trước khi dựa vào bất kỳ lợi ích cụ thể nào.

Những khoản khấu trừ người có thu nhập cao thường không được phép

Không phải mọi khoản chi đều được khấu trừ, ngay cả khi nó có vẻ là chi phí hợp lý để tạo ra hoặc duy trì thu nhập.

Các khoản chi không được khấu trừ phổ biến bao gồm:

• Phí câu lạc bộ cá nhân và hội viên xã hội
• Chi phí đi lại giữa nhà và nơi làm việc thường xuyên của bạn
• Phí bảo hiểm chủ nhà cho nơi ở cá nhân
• Chi phí giải trí cá nhân
• Chi phí y tế đã được hoàn trả
• Chi phí sinh hoạt cá nhân không gắn với hoạt động kinh doanh

Nếu bạn không chắc một khoản chi là cá nhân hay liên quan đến kinh doanh, cách an toàn hơn là ghi chép rõ mục đích trước khi yêu cầu khấu trừ.

Cách người có thu nhập cao nên tổ chức hồ sơ thuế

Hệ thống lưu hồ sơ tốt thường quyết định giữa một khoản khấu trừ hợp lệ và một khoản bị từ chối.

Một hệ thống thực tế nên bao gồm:

• Bản sao số hóa của biên lai và hóa đơn
• Tài khoản ngân hàng riêng cho cá nhân và doanh nghiệp
• Giao dịch được phân loại xuyên suốt cả năm
• Nhật ký quãng đường cho việc sử dụng xe
• Xác nhận bằng văn bản cho quà tặng từ thiện
• Bảng tổng hợp cuối năm cho các khoản đóng góp hưu trí và HSA

Nếu bạn điều hành một công ty, sổ sách rõ ràng là điều không thể thiếu. Nó hỗ trợ các khoản khấu trừ, giúp việc khai thuế dễ hơn, và giảm rủi ro trộn lẫn chi tiêu cá nhân với chi tiêu doanh nghiệp.

Chiến lược hoạch định thuế có thể cải thiện khấu trừ

Người có thu nhập cao thường hưởng lợi từ việc lên kế hoạch trước cuối năm thay vì đợi đến mùa khai thuế.

Các chiến lược hữu ích bao gồm:

• Gom các khoản chi được khấu trừ vào cùng một năm thuế khi phù hợp
• Tăng khoản đóng góp hưu trí trước hạn chót
• Xem xét liệu kê khai theo từng khoản có tốt hơn khoản khấu trừ tiêu chuẩn hay không
• Sắp xếp thời điểm quyên góp từ thiện một cách chiến lược
• Chú ý thời điểm ghi nhận thu nhập từ tiền thưởng, phí tư vấn và phân phối
• Tách biệt chi tiêu kinh doanh và cá nhân ngay từ đầu

Đối với nhà sáng lập và người vận hành độc lập, việc thành lập pháp nhân cũng có thể ảnh hưởng đến cách dòng tiền đi qua, cách ghi nhận chi phí và mức độ sổ sách của bạn hỗ trợ tờ khai. Zenind giúp các doanh nhân thành lập thực thể kinh doanh tại Hoa Kỳ và duy trì sự ngăn nắp khi họ phát triển.

Khi nào nên làm việc với chuyên gia thuế

Chuyên gia thuế có thể hữu ích khi thu nhập của bạn bao gồm nhiều lớp, chẳng hạn như tiền lương, thu nhập tư vấn, thu nhập cho thuê, thù lao bằng cổ phiếu hoặc thu nhập kinh doanh dạng pass-through.

Bạn nên cân nhắc hỗ trợ chuyên môn nếu:

• Bạn có nhiều nguồn thu nhập
• Bạn kê khai theo từng khoản mỗi năm
• Bạn điều hành một doanh nghiệp hoặc công việc phụ
• Bạn có các khoản chi từ thiện hoặc y tế lớn
• Bạn không chắc liệu một khoản khấu trừ có được phép hay không
• Bạn muốn tránh sai sót có thể thu hút sự giám sát của IRS

Kết luận

Người có thu nhập cao vẫn có thể giảm hóa đơn thuế, nhưng những khoản khấu trừ tốt nhất đòi hỏi kế hoạch, chứng từ và hiểu rõ quy định.

Những cơ hội mạnh nhất thường đến từ:

• Lãi vay thế chấp
• Thuế tiểu bang và địa phương
• Quyên góp từ thiện
• Đóng góp vào quỹ hưu trí
• Đóng góp HSA
• Chi phí y tế đủ điều kiện
• Chi phí kinh doanh
• Khấu trừ thuế tự doanh
• Phí bảo hiểm y tế cho người tự kinh doanh
• Các ưu đãi thuế liên quan đến năng lượng

Tài chính của bạn càng có cấu trúc rõ ràng, bạn càng dễ yêu cầu mọi khoản khấu trừ mà mình được hưởng và tránh yêu cầu những khoản không thể chứng minh. Đối với doanh nhân, điều đó bắt đầu từ việc thành lập đúng pháp nhân và giữ hồ sơ chính xác ngay từ đầu.

Câu hỏi thường gặp

Khoản khấu trừ thuế lớn nhất cho người có thu nhập cao là gì?

Khoản khấu trừ lớn nhất phụ thuộc vào tình huống của bạn. Đối với nhiều người có thu nhập cao, lãi vay thế chấp, thuế tiểu bang và địa phương, đóng góp hưu trí và chi phí kinh doanh tạo ra khoản tiết kiệm đáng kể nhất.

Người có thu nhập cao có luôn phải kê khai theo từng khoản không?

Không. Người có thu nhập cao nên so sánh kê khai theo từng khoản với khoản khấu trừ tiêu chuẩn mỗi năm. Nếu tổng khấu trừ theo từng khoản không vượt quá khấu trừ tiêu chuẩn, kê khai theo từng khoản có thể không có lợi.

Tôi có thể khấu trừ chi phí từ một công việc làm thêm không?

Có, nếu các chi phí đó là thông thường, cần thiết và được ghi chép đầy đủ cho một hoạt động kinh doanh hợp pháp. Việc tách biệt rõ ràng tài chính cá nhân và doanh nghiệp là rất quan trọng.

Tín dụng thuế có tốt hơn khấu trừ không?

Thường là có. Tín dụng giảm trực tiếp số thuế phải nộp, trong khi khấu trừ chỉ làm giảm thu nhập chịu thuế. Cả hai đều quan trọng, nhưng tín dụng thường mang lại lợi ích tiền tệ lớn hơn theo từng đô la.

Zenind có thể giúp chủ doanh nghiệp như thế nào?

Zenind giúp các doanh nhân thành lập thực thể kinh doanh tại Hoa Kỳ và duy trì sự ngăn nắp, qua đó có thể giúp giữ hồ sơ tách biệt, hỗ trợ các khoản khấu trừ và xây dựng quy trình thuế rõ ràng hơn theo thời gian.