Электрондық коммерцияға арналған салықтар: жаңа онлайн-сатушыларға арналған практикалық нұсқаулық

Онлайн-бизнесті бастау қызықты, өйткені сіз жергілікті нарықтан тыс тұтынушыларға да жете аласыз. Бірақ тапсырыстар келе бастаған сәтте салықтар да жұмыстың бір бөлігіне айналады. Көптеген жаңа сатушылар өнім іздеуге, бренд құруға және маркетингке басымдық беріп, кейін sales tax, income tax, есеп жүргізу және тапсыру мерзімдері кем емес маңызды екенін байқайды.

Жақсы жаңалық — негіздерін түсінсеңіз, e-commerce салықтарын басқару қиын емес. Салық маманы болудың қажеті жоқ. Бірақ қай жерде сататыныңызды, не сататыныңызды, қанша сататыныңызды және бизнесіңізге қандай салық ережелері қолданылатынын бақылап отыратын жүйе керек.

Бұл нұсқаулық жаңадан бастаушыларға арналған негізгі қағидаларды түсіндіреді, сондықтан сіз бірінші күннен бастап талаптарға сай әрі ауқымдалатын онлайн-бизнес құра аласыз.

E-Commerce Taxes деген не?

E-commerce taxes — онлайн-сатылымдарға және сол сатылымдардан түсетін бизнес кірісіне қолданылуы мүмкін салықтар. Сіз төлейтін нақты салықтар бизнесіңіздің қай жерде орналасқанына, тұтынушыларыңыздың қай жерде екеніне, қандай өнімдер немесе қызметтер сататыныңызға және компанияңыздың қандай құрылымда құрылғанына байланысты.

Көптеген онлайн-сатушылар үшін негізгі салық санаттары мыналар:

• Sales tax
• Income tax
• Use tax
• Егер шетелге сатсаңыз, VAT немесе GST сияқты халықаралық салықтар

Әр бизнеске бірдей салықтың бәрі қолданылмайды. Бір сатушы кейбір штаттарда sales tax жинауға міндетті болуы мүмкін, пайдасына income tax төлеуі мүмкін, ал басқа салықтарға мүлде тап болмауы да ықтимал. Сондықтан бірінші қадам — салықтық ізіңізді түсіну.

E-Commerce Taxes неге ерте кезеңде маңызды?

Көптеген жаңа құрылтайшылар салықтарды бизнес өскен кезде ғана қарастыруға болады деп ойлайды. Мұндай тәсіл тез арада қиындық тудыруы мүмкін.

Салық міндеттемелерін елемеу мыналарға әкелуі мүмкін:

• Тіркеуді кешіктіргені үшін айыппұлдар
• Қарыз салықтар мен өсімпұл
• Бірнеше штат бойынша есеп беру мәселелері
• Салық маусымын қиындататын есеп жүргізу олқылықтары
• Салыққа арналған ақшаны алдын ала бөліп қоймағандықтан, қолма-қол ақша ағынының күтпеген тапшылығы

Егер сіз бизнесті LLC немесе corporation арқылы жүргізуді жоспарласаңыз, салық талаптарына сай болу операциялық негіздің бір бөлігіне айналады. Дұрыс құрылым, бөлек бизнес-шоттар және таза есеп жазбалары салық есептілігін әлдеқайда жеңілдетеді.

Zenind кәсіпкерлерге compliance-first қағидатымен бизнес құруға және оны қолдауға көмектеседі, бұл жаңа сатушыларға кейінгі салық міндеттемелерін басқару үшін мықты негіз береді.

Онлайн-сатушыларға арналған Sales Tax негіздері

Sales tax — e-commerce бизнесі жиі қоятын салық сұрақтарының бірі. АҚШ-та sales tax әдетте штат деңгейінде реттеледі, ал көптеген жағдайда жергілікті юрисдикциялар да рөл атқарады. Бұл сіздің міндетіңіз штатпен қандай байланысыңызға, яғни nexus-ке байланысты екенін білдіреді.

Nexus деген не?

Nexus — бизнес пен штат арасындағы, салық міндетін туындатуы мүмкін байланыс. Егер сізде белгілі бір штатта nexus болса, сол жерде тіркелу, тұтынушылардан sales tax жинау және есеп тапсыру қажет болуы мүмкін.

Nexus-тің кең тараған түрлері:

• Physical nexus: штатта кеңсеңіз, қоймаңыз, қызметкеріңіз немесе тауар қорыңыз бар
• Economic nexus: сатылым көлемі немесе транзакциялар саны штат белгілеген межеден асады
• Marketplace nexus: кейбір marketplace әрекеттері тіркеу немесе есеп беру міндетін тудыруы мүмкін
• Inventory nexus: үшінші тараптың fulfillment орталықтарында сақталған тауар қоры бірнеше штатта nexus туындатуы мүмкін

E-Commerce үшін nexus неге маңызды?

Онлайн-сатушылар өздері күткеннен де көп штатта nexus қалыптастырып алуы мүмкін. Мысалы, тауарды fulfillment орталығында сақтау, қашықтан жұмыс істейтін қызметкер жалдау немесе белгілі бір сатылым межесіне жету жаңа есеп беру міндеттерін тудыруы мүмкін.

Сондықтан бастапқыда тек бір штатта жұмыс істеген сатушы кейін бірнеше штатта міндеті бар екенін анықтауы мүмкін.

Сатушылар әдетте не істеуі керек?

Егер sales tax қолданылса, негізгі қадамдар әдетте мыналар:

1. Қажетті штатта sales tax permit үшін тіркелу
2. Қажет жерде тұтынушылардан дұрыс салық жинау
3. Қолданылатын жағдайда босатылған сатылымдарды қадағалау
4. Sales tax есептерін уақытында тапсыру
5. Жиналған салықты аудару

Тіркеу және есеп тапсыру тәртібі штатқа қарай өзгереді, сондықтан жақсы compliance күнтізбесі өте маңызды.

Income Tax негіздері

Sales tax тұтынушыдан белгілі бір жағдайларда жиналады, ал income tax бизнесіңіздің пайдасына негізделеді. Яғни кіріс — теңдеудің тек бір бөлігі ғана. Шығындарды да бақылау қажет.

Income tax қалай есептеледі?

Жалпы алғанда, income tax таза пайдаға, яғни бизнес кірісінен шегерілетін бизнес шығындарын алып тастағаннан кейінгі сомаға есептеледі.

Көбіне шегерімге жатуы мүмкін шығындар:

• Жарнама
• Жеткізуге арналған жабдықтар
• Төлем өңдеу комиссиялары
• Бағдарламалық жасақтама жазылымдары
• Кәсіби қызметтер
• Өнім құны және inventory-ге байланысты шығындар
• Егер талапқа сай болса, үй кеңсесіне қатысты шығындар
• Құрылым құру мен оны ұстауға байланысты шығындар, рұқсат етілген жағдайда

Дұрыс ұйымдастырылған бизнес бұл шығындарды жеке шығындардан бөлек қадағалауды жеңілдетеді. Сондықтан көптеген құрылтайшылар бастапқы кезеңнің өзінде LLC немесе corporation таңдауға ұмтылады.

Federal және state income tax

Көптеген e-commerce бизнес federal income tax мәселесін қарастыруы керек. Бизнес орналасқан жерге байланысты state income tax та қолданылуы мүмкін.

Кейбір штаттарда жеке немесе корпоративтік income tax жоқ, ал басқаларында бар. Ережелер сіздің entity түріңізге және бизнестің қай жерде жүргізілетініне байланысты.

Салық режимі әртүрлі болғандықтан, құрылтайшылар нақты есеп жүргізіп, entity-ге қатысты кеңес үшін білікті салық маманымен кеңесуі керек.

Use tax: жаңа сатушылар жиі жіберіп алатын салық

Use tax көбіне бастаушылардың назарынан тыс қалады. Әдетте ол сатып алу кезінде sales tax төленбеген, бірақ кейін салық күтілетін штатта пайдаланылатын тауарларға қатысты қолданылады.

Бұл мынадай сатып алуларда кездесуі мүмкін:

• Жабдықтар
• Кеңсе тауарлары
• Штаттан тыс жеткізушілерден алынған inventory
• Кейбір жағдайларда бағдарламалық жасақтама немесе цифрлық тауарлар

Use tax ережелері штатқа қарай өзгереді. Егер жеткізуші sales tax ұстамаған болса, сатып алу автоматты түрде салықсыз деп ойламаңыз. Жазбаларды сақтап, use tax қолданылуын тексеріңіз.

Шекарааралық сатушыларға арналған халықаралық салықтар

Егер сіз АҚШ-тан тыс тұтынушыларға сатсаңыз, VAT, GST, кедендік баждар, импорт ережелері және жергілікті тіркеу талаптарын ескеруіңіз мүмкін.

Жаңадан бастаушылар үшін негізгі ой қарапайым: халықаралық салық талаптары АҚШ sales tax талаптарының көшірмесі емес. Әр елде мыналарға қатысты өз ережелері болуы мүмкін:

• Салыққа тіркеу
• Шектер
• Жинау тәсілдері
• Шот-фактура талаптары
• Тапсыру жиілігі

Егер сіз халықаралық нарыққа шығатын болсаңыз, жаңа нарықтарға жарнама бермес бұрын салық процесін іске қосу жоспарына енгізіңіз.

Дұрыс бизнес құрылымын таңдау

Бизнес құрылымыңыз салықтардың қалай есептелетініне және compliance қаншалықты оңай болатынына әсер етуі мүмкін.

Sole Proprietorship

Sole proprietorship — ең қарапайым құрылым, бірақ әдетте иесін бизнестен бөлек қарастырмайды. Өскен сайын бұл есеп жүргізу мен жауапкершілікті басқаруды қиындатуы мүмкін.

LLC

LLC — e-commerce құрылтайшылары үшін танымал таңдау, өйткені ол бөлек заңды entity қалыптастырады және басқару мен салық салуда икемділік бере алады.

Corporation

Corporation капитал тартуды, серіктестер қосуды немесе неғұрлым ресми меншік құрылымын көздейтін бизнеске сай келуі мүмкін.

Дұрыс құрылым сіздің мақсаттарыңызға, табыс деңгейіңізге, штат ережелеріне және тәуекел профиліңізге байланысты. Zenind LLC немесе corporation құрып, бизнесті жүргізуге және оны басқаруды жеңілдететін заңды негізді сақтауға ниетті кәсіпкерлерді қолдайды.

Әр сатушы сақтауы тиіс салық жазбалары

Мықты есеп жүргізу салықтық күйзелісті азайтудың ең қарапайым жолдарының бірі.

Ең аз дегенде мыналарды тіркеп отырыңыз:

• Арна бойынша жалпы сатылым
• Штат бойынша жиналған sales tax
• Қайтарымдар мен chargeback-тер
• COGS және inventory сатып алулары
• Жеткізу шығындары
• Бизнес шығындары
• Банк көшірмелері
• Салық тіркеу құжаттары
• Sales tax есептері мен төлемді растау құжаттары
• Бухгалтерлік есептілік

Егер сіз бірнеше платформада сатсаңыз, әр арна үшін бөлек есеп қалталары немесе бухгалтерлік санаттар пайдалануды ойластырыңыз. Бұл кейін сандарды салыстыруды жеңілдетеді.

Жаңа онлайн-сатушылар жиі жіберетін салық қателері

Бастаушылар, әсіресе бірінші жылы, жиі бірдей қателіктер жібереді.

1. Тіркеуді тым ұзаққа созу

Кейбір құрылтайшылар тіркелмей тұрып салық жинайды немесе штат хабарлама жібергенше күтеді. Бұл алдын ала болдырмауға болатын айыппұлдарға әкелуі мүмкін.

2. Marketplace сатылымы бәрін шешеді деп ойлау

Marketplace арқылы сату әрқашан салық міндеттемелерін толық жоймайды. Кейбір штаттар бөлек есептілікті әлі де талап етеді, әрі платформалар бойынша салық міндеттері бірдей емес.

3. Жеке және бизнес қаражатын араластыру

Бұл есеп жүргізуде қателікке әкеледі және салыққа дайындықты едәуір қиындатады. Бастапқыдан арнайы бизнес-шоттарды қолданыңыз.

4. Inventory орналасқан жерін бақыламау

Бірнеше штатта сақталған inventory сіз мақсатты түрде жұмыс істемеген жерлерде де nexus тудыруы мүмкін.

5. Use tax туралы ұмыту

Егер сатып алу кезінде салық алынбаған болса, ол кейін де салық салынуы мүмкін.

6. Тапсыру мерзімдерін өткізіп алу

Sales tax есептері, есептік income tax төлемдері және жылдық есептер әртүрлі мерзімдерге ие. Біреуін өткізіп алу үлкенірек мәселелерге ұласуы мүмкін.

Жаңадан бастаушыларға арналған қарапайым tax workflow

Бастау үшін күрделі жүйе қажет емес. Сізге қайталанатын жүйе керек.

1-қадам: Бизнесті дұрыс құру

Дұрыс entity таңдаңыз, құрылтай құжаттарын тапсырып, сатылымды кеңейтпей тұрып негізді қалыптастырыңыз.

2-қадам: Бөлек бизнес-шоттар ашу

Барлық бизнес кірісі мен шығынын жеке қаржылардан бөлек ұстаңыз.

3-қадам: Қай жерде сататыныңызды қадағалау

Штаттарды, елдерді, платформаларды және fulfillment орындарын бақылаңыз.

4-қадам: Nexus шектерін бақылау

Жаңа салық міндеті басталуы мүмкін сәтті білу үшін сатылым деректерін жүйелі түрде қарап отырыңыз.

5-қадам: Салық жинамас бұрын тіркелу

Белгілі бір юрисдикцияда sales tax жинауды бастамас бұрын, тіркеу қажет пе екенін түсініңіз.

6-қадам: Ай сайын салыстыру жүргізу

Платформа есептерін, банк аударымдарын және бухгалтерлік жазбаларды әр ай сайын салыстырыңыз.

7-қадам: Салыққа ақша бөліп қою

Жеке резерв шоты салық төлемдері келгенде қолма-қол ақша тапшылығын болдырмауға көмектеседі.

8-қадам: Уақытында тапсыру

Айлық, тоқсандық және жылдық мерзімдерден қалып қоймау үшін еске салғыштар немесе бағдарламалық құрал қолданыңыз.

Қашан маманға жүгіну керек?

Көптеген құрылтайшылар бастапқыда негізгі істерді өздері шеше алады, бірақ мына жағдайларда кәсіби көмек құнды бола түседі:

• Бірнеше штатта сатсаңыз
• Fulfillment орталықтарында inventory сақтасаңыз
• Халықаралық нарыққа шықсаңыз
• Entity түрін өзгертсеңіз
• Табысыңыз тез өссе
• Белгілі бір салық ережесі қалай қолданылатынына сенімді болмасаңыз

Салық маманы штаттар арасындағы ережелерді түсіндіруге және есеп беру қателерін азайтуға көмектесе алады. Zenind сияқты formation және compliance провайдері заңды бизнес құрылымының реттелген күйде болуын қамтамасыз етуге көмектеседі, сондықтан салықтық workflow-лар оңайырақ басқарылмақ.

Қорытынды ойлар

E-commerce салықтары бизнесіңізді бастауға кедергі болмауы тиіс. Олар нақты компания жүргізудің бір бөлігі ғана, әрі негізгі санаттарды түсініп, жазбаларды ретке келтіріп, compliance тәртібін ерте қалыптастырған сайын олар жеңілдей түседі.

Егер сіз енді бастап жатсаңыз, негізгі нәрселерге көңіл бөліңіз: бизнесті дұрыс құрыңыз, сатылымды мұқият қадағалаңыз, nexus-ті бақылаңыз, есептерді таза ұстаңыз және уақытында тапсырыңыз. Осындай қарапайым жүйе уақытыңызды үнемдеп, күйзелісті азайтып, онлайн-дүкеніңізге мықты негізде өсуге көмектеседі.