401(h) жоспарлары түсіндірілді: бизнес иелері үшін зейнеткерлердің медициналық жеңілдіктері

401(h) жоспары - бұл кейбір жұмыс берушілерге зейнеткерлердің медициналық жеңілдіктерін қаржыландыруға көмектесетін, зейнетақыға қатысты аз танымал құралдардың бірі. Дұрыс бизнес үшін ол денсаулық сақтау шығындарына арналған құрылымдалған резерв құрудың пайдалы тәсілі бола алады, әрі мұны білікті жоспар аясында сақтайды.

Ережелері техникалық болғандықтан және мұндай жоспар кез келген компанияға сай келе бермейтіндіктен, 401(h) құрылымын білікті салық кеңесшісімен, зейнетақы жоспары бойынша маманмен және заңгерлік кеңесшімен мұқият бағалау керек. Соған қарамастан, бұл ұғымды түсінгісі келетін бизнес иелері үшін 401(h) жоспары бөлек қарастыруға тұрарлық.

401(h) жоспары деген не?

401(h) жоспары - бұл білікті зейнетақы жоспарының құрамына енгізілген және зейнеткерлердің медициналық жеңілдіктерін төлеуге пайдаланылатын шот немесе мүмкіндік. Ол әдетте жеке дербес жәрдемақы бағдарламасы ретінде қолданылмайды. Оның орнына, ол кеңірек зейнетақы жоспары құрылымының бір бөлігі ретінде жұмыс істейді және қызметкер зейнетке шыққаннан кейін денсаулық сақтау шығындарын қолдауға арнайы арналған.

Практика жүзінде жұмыс беруші жоспар қаражатын зейнеткерлердің жарамды медициналық шығындарын жабуға арналған медициналық резервке бағыттай алады. Жоспардың құрылымына және қолданылатын ережелерге байланысты бұл қаражат медициналық сақтандыру жарналарын, франшизаларды және басқа да мақұлданған денсаулық сақтау шығындарын өтеуге пайдаланылуы мүмкін.

Негізгі идея қарапайым: зейнеткерлерді барлық денсаулық сақтау шығындарын өз қалтасынан төлеуге қалдырмай, жұмыс беруші осы шығындар үшін білікті жоспардың ішінде арнайы қаржыландыру тетігін жасайды.

Неліктен бизнес иелері 401(h) жоспарын қарастырады

Зейнеткерлік кезеңдегі медициналық шығындар айтарлықтай болуы мүмкін. Қомақты жеке жинағы мен кең сақтандыру қамтуы бар бизнес иелерінің өздері де жұмысты тоқтатқаннан кейін сақтандыру жарналарының өсуі, қалтадан төленетін емдеу шығындары және қамтудың олқылықтары сияқты мәселелерге тап болуы мүмкін.

401(h) құрылымы мына мақсаттарды көздейтін жұмыс берушілерге тартымды болуы мүмкін:

• неғұрлым кешенді зейнетақы жеңілдіктері пакетін ұсыну
• ұзақ мерзімді жеңілдіктерді жоспарлау арқылы қызметкерлерді ұстап қалуды қолдау
• зейнеткерлік кезеңдегі медициналық шығындарға бөлек резерв құру
• жеңілдіктер құрылымын басқа білікті зейнетақы жоспарларымен үйлестіру
• әсіресе жасы үлкен, жоғары ақы төленетін қызметкерлерге немесе иесі-қызметкерлерге маңызды болуы мүмкін жеңілдікті ұсыну

Қазірдің өзінде білікті зейнетақы жоспарын ұсынатын немесе оны қарастырып жүрген компаниялар үшін 401(h) мүмкіндігі кеңірек жеңілдіктер стратегиясының бір бөлігі бола алады. Ол мықты зейнетақы жоспарының орнын баспайды, бірақ оны толықтыра алады.

401(h) жоспары қалай жұмыс істейді

Жоспардың құрылымы әртүрлі болуы мүмкін болғанымен, негізгі құрылым бірнеше ортақ қағидаға сүйенеді.

1. Жұмыс беруші зейнетақы жоспарының құрылымын енгізеді

401(h) мүмкіндігі білікті зейнетақы жоспарының ішінде болады. Демек, компания алдымен тиісті жоспар негізін қалыптастыруы керек, содан кейін ғана 401(h) медициналық жеңілдігін қарастыруға болады.

2. Қаражат зейнеткерлердің медициналық жеңілдіктеріне бөлінеді

Жұмыс беруші жоспар ережелері мен заңдық шектерге сәйкес қаражат енгізеді. Бұл қаражат жалпы зейнетақы төлемдерінің орнына зейнеткердің денсаулығына қатысты жеңілдіктерге арналған болып белгіленеді.

3. Шот бөлек жүргізіледі

401(h) бөлігі жоспардың басқа активтерінен бөлек бақылануы тиіс. Бұл бөлектендіру маңызды, өйткені бұл қаражат нақты бір мақсатқа арналған және зейнетақы жоспарының қалған бөлігінен өзгеше әкімшілік ережелерге бағынуы мүмкін.

4. Жарамды шығындар өтеледі немесе жоспар есебінен төленеді

Қатысушы жарамды болған кезде, жоспар бекітілген қаражатты жоспар құжаттары мен қолданылатын заңнамаға сәйкес мақұлданған медициналық шығындарды жабуға пайдалана алады.

5. Әкімшілендіру мен сәйкестік уақыт өте жалғасады

Кез келген білікті жеңілдік құрылымы сияқты, жоспар да дұрыс басқарылуы тиіс. Жарналар, жарамдылық, құжаттама, кемсітпеу тестілері және басқа да сәйкестік талаптары тұрақты назарды қажет етеді.

Кімге көбірек пайдалы болуы мүмкін

401(h) құрылымы әдетте қызметкерлерге жеңілдіктер мен зейнетақы дизайны туралы ұзақ мерзімге ойлайтын жұмыс берушілер мен бизнес иелері үшін өзекті.

Ең жиі кездесетін үміткерлерге мыналар жатады:

• иесі-қызметкерлері бар тығыз бақыланатын кәсіпорындар
• кәсіби тәжірибелік фирмалар
• тұрақты жұмыс күші бар қалыптасқан компаниялар
• негізгі қызметкерлерге зейнетақы жеңілдіктерін арттырғысы келетін жұмыс берушілер
• тәжірибелі жоспар мамандарымен және салық кеңесшілерімен жұмыс істейтін кәсіпорындар

Бұл жоспар көбіне иелер немесе жоғары ақы төленетін мамандар үшін, әсіресе зейнеткерлік кезеңде денсаулық сақтау шығындары елеулі болады деп күтетін жағдайларда талқыланады. Дегенмен, нақты сәйкестік бизнес құрылымына, қызметкерлер құрамына және жалпы зейнетақы жоспарының дизайнына байланысты.

Салықтық өңдеу және сәйкестік мәселелері

401(h) жоспарының салықтық өңделуі құрылымына, қаржыландырылуына және тиісті ережелердің сақталуына байланысты. Көп жағдайда жұмыс берушілерге салықтық артықшылықтары бар қаржыландыру және зейнеткерлік медициналық шығындар үшін қаражатты тәртіппен бөлу мүмкіндігі қызықтырады.

Сонымен бірге, артық уәде бермеу маңызды. 401(h) жоспары салық заңнамасын айналып өтудің қысқа жолы емес және компания денсаулық сақтау шығындарын қаржыландырғысы келгендіктен ғана автоматты түрде жұмыс істемейді. Бұл құрылым Ішкі табыс кодексі мен оған қатысты түсіндірмелер аясында жобаланып, жүргізілуі тиіс.

Назар аударатын негізгі мәселелер:

• компания негізгі жоспарды ұсынуға құқылы ма
• медициналық жеңілдік мүмкіндігі жоспар құжаттарында қалай жазылған
• жарналар заңды шектерден аспай ма
• жеңілдіктер қалай тексеріліп және әкімшілендіріліп жатыр
• қай шығындар өтемақыға жарамды
• құрылым басқа зейнеткерлік медициналық қамтумен қалай үйлеседі

Сәйкестікке қатысты бөлшектер маңызды болғандықтан, компаниялар зейнетақы жоспарын жобалау мен қызметкерлерге арналған жеңілдіктерді әкімшілендіруді үнемі жүргізетін мамандармен жұмыс істегені дұрыс.

401(h) пен басқа денсаулық және зейнетақы құралдары

401(h) жоспары кейде басқа салықтық артықшылықтары бар жеңілдік құрылымдарымен салыстырылады, бірақ оның мақсаты басқа.

401(h) пен 401(k)

401(k) негізінен қызметкерлердің жалақыдан аударым жасайтын зейнетақы жинақтау жоспары болып табылады. Ал 401(h) мүмкіндігі зейнеткерлердің медициналық жеңілдіктеріне арналған. Олар бір кеңірек жоспар экожүйесінің ішінде қатар өмір сүре алады, бірақ бірін-бірі алмастырмайды.

401(h) пен HSA

Денсаулық сақтау жинақ шоты жоғары франшизалы сақтандыру талаптарымен байланысқан жеке шот болып табылады. Ол тасымалданатын және тұтынушыға бағытталған. 401(h) болса, жұмыс беруші демеушілік ететін, зейнеткерлік медициналық шығындарды қаржыландыруға арналған жоспар мүмкіндігі.

401(h) пен VEBA

VEBA кейбір қызметкерлердің әлеуметтік жеңілдіктерін, соның ішінде зейнеткерлік медициналық жеңілдіктерді қаржыландыру үшін пайдаланылуы мүмкін. 401(h) құрылымы - өз шектеулері мен ережелері бар басқа заңнамалық құрылым. Кейбір жеңілдік стратегияларында қайсысы жұмыс берушінің мақсатына көбірек сай келетінін анықтау үшін екеуі қатар қарастырылады.

Әр нұсқаның сәйкестік талаптары, қаржыландыру ережелері және әкімшілік жүктемесі бөлек. Ең жақсы таңдау жұмыс берушінің қызметкерлер құрамына, қаржылық мақсаттарына және жоспарды дұрыс жүргізуге дайын екеніне байланысты.

401(h) құрылымының жиі кездесетін артықшылықтары

Дұрыс жұмыс беруші үшін 401(h) құрылымы елеулі артықшылықтар бере алады:

• Ол зейнеткерлік денсаулық сақтау шығындарына арналған арнайы резерв жасайды.
• Ол неғұрлым толық зейнетақы жеңілдіктері пакетін қолдай алады.
• Ол жұмыс берушілерге болашақ медициналық шығындарды құрылымды түрде жоспарлауға көмектесуі мүмкін.
• Ол кеңірек білікті зейнетақы жоспарына біріктірілуі мүмкін.
• Ол зейнеткерлік денсаулық жеңілдіктерін ретсіз өтемақы бағдарламаларына қарағанда тиімдірек жолмен шешуге көмектесуі мүмкін.

Бұл артықшылықтар әсіресе жұмыс беруші ұзақ мерзімді жеңілдіктерді жоспарлауға дайын болса және әкімшілендіруді үздіксіз қолдай алса маңызды.

Жиі кездесетін кемшіліктер мен шектеулер

401(h) жоспары кез келген бизнеске бірдей сәйкес келе бермейді. Ең жиі кездесетін қиындықтар:

• жоспарды жобалау мен әкімшілендірудегі күрделілік
• заңдық және салықтық сәйкестік талаптары
• арнайы кеңесшілер мен есеп жүргізу қажеттілігі
• кеңірек білікті жоспар стратегиясы жоқ кәсіпорындар үшін шектеулі пайда
• жеңілдіктің қызметкерлер құрамына немесе бюджетке сай келмеу ықтималдығы

Қысқасы, әкімшілік жүктеме шағын немесе тұрақтылығы төмен бизнес үшін пайдасынан артық болуы мүмкін. Сондықтан компания бұл құрылымға кіріспес бұрын мұқият жоспарлау өте маңызды.

401(h) жоспарының мағынасы бар-жоғын бағалау қадамдары

Егер бизнес иесі 401(h) мүмкіндігін қарастырып жүрсе, бағалау процесі жүйелі болуы керек.

1. Бизнес құрылымын қарап шығыңыз

Бірінші сұрақ - компанияның кеңірек зейнетақы жоспары стратегиясын қолдайтын құрылымда орналасқан-орналаспағаны. Ұйым нысаны, меншік құрылымы және қызметкерлер құрамы маңызды.

2. Зейнетақы жоспарының мақсаттарын бағалаңыз

Жұмыс беруші жоспардың нені көздейтінін анықтауы тиіс. Мақсат - негізгі қызметкерлерге жеңілдіктерді күшейту ме, зейнеткерлік медицина резервтерін құру ма, әлде қолданыстағы зейнетақы құрылымымен үйлестіру ме?

3. Шығын мен сәйкестік жүгін модельдеңіз

401(h) жоспары тек ықтимал пайдасы бойынша ғана емес, сонымен қатар тұрақты шығыны бойынша да бағалануы керек. Оған әкімшілендіру, заңгерлік тексеру және жоспарды қолдау кіреді.

4. Білікті мамандарды тартыңыз

Бұл өз бетіңізше жасайтын жеңілдік стратегиясы емес. Жұмыс берушілер алға жылжымас бұрын салық мамандарымен, ERISA бойынша заңгерлермен және зейнетақы жоспарының әкімшілерімен жұмыс істеуі тиіс.

5. Жоспарды компанияның ұзақ мерзімді стратегиясымен сәйкестендіріңіз

Күшті жеңілдіктер құрылымы компанияның өсу кезеңіне, өтемақы философиясына және меншік мақсаттарына сай болуы керек. 401(h) жоспары бизнес жоспарының кең аясымен үйлескенде тиімді бола алады.

Zenind мұнда қалай көмектеседі

Zenind АҚШ-та бизнес құруға бағытталған, бұл көбіне неғұрлым күрделі жеңілдіктер құрылымдарын қарастырар алдында жасалатын алғашқы қадам. Егер сіз жаңа LLC немесе корпорация ашып жатсаңыз, бизнесті дұрыс құру кейінгі жоспарлауға берік негіз қалайды.

Болашақта зейнетақы жеңілдіктерін, жалақы құрылымын немесе басқа жұмыс беруші ұсынатын бағдарламаларды бағалағысы келетін иелер үшін ұйымдық-құқықтық нысанды дұрыс рәсімдеу маңызды. Zenind кәсіпкерлер мен бизнес иелеріне компанияларын құруға және басқаруға көмектеседі, осылайша олар идеядан жұмыс істеп тұрған бизнеске дейін әкімшілік негізі неғұрлым таза түрде өте алады.

Дұрыс құрылған бизнес жеңілдік мамандарын алмастырмайды, бірақ кейінірек дұрыс кеңесшілермен сол негіздің үстіне құруды жеңілдетеді.

Қорытынды

401(h) жоспары - білікті зейнетақы жоспарының ішінде зейнеткерлердің медициналық жеңілдіктерін қаржыландыруға арналған маманданған құрал. Ол кейбір бизнес иелері, кәсіби тәжірибелер және ұзақ мерзімді жеңілдіктер стратегиясы бар жұмыс берушілер үшін пайдалы болуы мүмкін, бірақ ол сонымен бірге мұқият құқықтық, салықтық және әкімшілік бақылауды талап етеді.

Егер сіз 401(h) жоспарын қарастырып жатсаңыз, негіздерден бастаңыз: бизнес құрылымын растаңыз, сәйкестік міндеттемелерін түсініңіз және тиісті мамандарды тартыңыз. Негізін енді ғана қалыптастырып жатқан компаниялар үшін Zenind бизнесті тіркеу жағын реттеуге көмектесе алады, сонда сіз өсудің келесі кезеңіне дайын боласыз.

Кез келген зейнетақы немесе зейнеткерлердің денсаулық жоспарын қабылдамас бұрын, білікті салық кеңесшісімен немесе қызметкерлерге арналған жеңілдіктер маманымен кеңесіңіз.