Алабамадағы S Corp пен C Corp салықтары мен алымдары: бизнес иелері нені білуі керек

Алабамада S корпорациясы мен C корпорациясы арасында таңдау жасау тек федералдық салық мәселесі ғана емес. Бұл сіздің бизнесіңіздің қалай салық салынатынына, қандай есептіліктер тапсыратыныңызға, қандай алымдар қолданылатынына және қаншалықты тұрақты сәйкестік жұмыстарын басқаруыңызға әсер етеді. Жаңа компания құрып жатқан немесе құрылымды өзгертуге дайындалып жүрген құрылтайшылар үшін бұл айырмашылықтарды ерте түсіну кейінгі қымбат қателіктердің алдын алуға көмектеседі.

Бұл нұсқаулық S corp пен C corp-қа қолданылатын Алабамадағы негізгі салықтар мен алымдарды түсіндіреді, жиі еленбей қалатын тапсыру міндеттемелерін сипаттайды және сәйкестікті сақтауға көмектесетін практикалық қадамдарды көрсетеді.

S Corp пен C Corp: Негізгі айырмашылық

Федералдық деңгейде ең үлкен айырмашылық табысқа қалай салық салынатынында.

• C корпорациясы әдетте ұйым деңгейінде салық төлейді. Корпорация өзінің салық салынатын табысы үшін корпоративтік табыс салығын төлейді, ал акционерлер пайда дивиденд ретінде таратылғанда қайтадан салық төлеуі мүмкін.
• S корпорациясы әдетте pass-through құрылым болып саналады. Корпорация ақпараттық декларация тапсырады, бірақ бизнес табысы көбіне акционерлерге өтеді, олар оны жеке салық декларацияларында көрсетеді.

Алабама іс жүзінде осы негізгі құрылымды ұстанады, бірақ штаттың өз корпоративтік табыс салығы, business privilege tax ережелері және тапсыру талаптары бар. Сондықтан бизнес иесі федералдық және Алабама тараптарын бірге бағалауы керек.

Қысқаша Салыстыру

Тақырып	C корпорациясы	S корпорациясы
Федералдық салық салу	Ұйым деңгейінде салық салу	Pass-through салық салу
Алабама табыс салығы бойынша есептілік	Form 20C	Form 20S
Штаттың корпоративтік табыс салығы	Әдетте қолданылады	Әдетте ұйым деңгейінде қолданылмайды
Business privilege tax	Әдетте қолданылады	Әдетте қолданылады
Әдеттегі қолдану мақсаты	Қайта инвестициялау, қаржыландыру тарту немесе акциялардың бірнеше сыныбы бар бизнестер	Pass-through тәртібін және пайданың қарапайым бөлінуін қалайтын шағын бизнестер

Жоғарыдағы кесте тек бастапқы нүкте, толық талдау емес. Дұрыс құрылым өсу жоспарыңызға, меншік моделіңізге, пайда стратегиясына және сәйкестікке төзімділігіңізге байланысты.

C Корпорациялары үшін Алабама Корпоративтік Табыс Салығы

Егер сіз Алабамада C корпорациясын құрсаңыз, корпорация штатқа бөлінген немесе апорцияланған табысқа Алабама корпоративтік табыс салығын төлеуге тиіс.

Мұнда бірнеше практикалық жайт маңызды:

• Алабамада минималды корпоративтік табыс салығы жоқ.
• Корпоративтік табыс салығының мөлшерлемесі 6.5%.
• Алабама корпоративтік декларациялары федералдық мерзімдер өзгерсе де, өз ережелері мен мерзімдеріне бағынады.

Алабамада бизнес жүргізуге тіркелген корпорация, әдетте, жыл ішінде белсенділігі аз немесе мүлдем болмаған күннің өзінде де тапсыру міндеттемелеріне ие болады. Сондықтан көптеген иелер тыныш жылы да декларация тапсыру қажет екенін кейін ғана біліп жатады.

Form 20C тапсыру

C корпорациясы Алабамада әдетте Form 20C тапсырады. Егер корпорацияның штатта nexus-і болса немесе бұл жерде бизнес жүргізуге рұқсат алса, әдетте табысы аз болса да, тапсыру талабы сақталады.

Сонымен қатар, Алабамадағы корпоративтік декларация мерзімі федералдық мерзім кестесіне байланысты. 2022 жылғы 1 қаңтардан бастап немесе одан кейін басталған салық жылдары үшін Алабама декларациясы әдетте федералдық мерзімнен бір ай кейін тапсырылады.

C Корпорациялары үшін Болжамды Салықтар

C корпорациялар жыл ішінде болжамды салық төлемдерін жасауы қажет болуы мүмкін. Алабамада корпорация штаттық шекті мөлшерге жететіндей салық қарызы болатынын күтсе, әдетте болжамды төлемдер талап етіледі.

Бұл ақша ағынын жоспарлауды маңызды етеді. Егер сіздің корпорацияңыз табысты жыл күтсе, бірінші төлем мерзімі келгенше болжамды төлемдерді алдын ала жоспарлаған дұрыс.

S Корпорациялары үшін Алабама Салықтары

S корпорациясы басқаша салық салынады, бірақ ол штаттық сәйкестіктен босатылмайды.

Алабама мақсаттары үшін S corp те тиісті штаттық декларацияны тапсыруы керек. Бизнес табысы әдетте акционерлерге өтеді, ал корпорация ұйым деңгейіндегі тапсыру міндеттемелерін орындап, жақсы мәртебеде қалуға жауап береді.

Form 20S тапсыру

Алабамадағы S корпорациясы әдетте Form 20S тапсырады. Бұл декларация ұйымның табысын, шегерімдерін және акционерлік ақпаратын көрсетіп, штатқа pass-through құрылымды дұрыс қадағалауға мүмкіндік береді.

S корпорация құрылымы көбіне ұйым деңгейіндегі корпоративтік табыс салығынан құтқаратындықтан тартымды көрінеді, бірақ иелер мұны салық мүлде жоқ деп түсінбеуі керек. Акционерлер әдетте өз үлесіне тиесілі табысты жеке декларацияларында көрсетеді, ал кейбір иелер тұратын жеріне және бизнестің қалай жұмыс істейтініне байланысты қосымша салық салдарын да сезінуі мүмкін.

Неге S Corps әлі де Мұқият Жоспарлауды Қажет Етеді

Иелер көбіне S мәртебесін салық тиімділігі үшін таңдайды, бірақ бизнес жалақыны, үлестірімдерді, акционерлік ережелерді немесе штаттық тапсыру мерзімдерін елемесе, S corp күрделеніп кетуі мүмкін. Мәселелер әдетте бухгалтерлік есеп пен сәйкестік кейінге қалдырылғанда пайда болады.

Егер сіз S мәртебесін таңдауды жоспарлап отырсаңыз, бизнес мынаған дайын болуы керек:

• Акционер-қызметкерлерге ақылға қонымды еңбекақы
• Дәл payroll есептілігі
• Таза меншік жазбалары
• Уақтылы штаттық және федералдық есептіліктер

Бұл бөлшектер салық мөлшерлемесінің өзінен кем емес маңызды.

Алабамадағы Business Privilege Tax

Жаңа бизнес иелері үшін ең жиі күтпеген салықтардың бірі — Алабаманың business privilege tax салығы. Бұл салық C corp пен S corp екеуіне де қолданылуы мүмкін, сондықтан ұйым түрін таңдау оны жоймайды.

Business privilege tax ұйымның Алабамадағы салық салынатын табысы мен апорциялау факторларына негізделеді. Іс жүзінде бұл корпоративтік табыс салығынан бөлек штаттық міндеттеме.

Нені Білу Керек

• C корпорациялары да, S корпорациялары да business privilege tax міндеттемелерін бағалауы керек.
• Алабама ұйым түріне қарай нақты формалар мен нұсқаулықтарды қолданады.
• Бұл салық Алабамада бизнес жүргізу құқығына байланысты, сондықтан ол табыс салығымен бір нәрсе емес.

2024 жылғы 1 қаңтардан бастап немесе одан кейін басталатын салық жылдары үшін Алабама, әйтпесе ең төменгі салық төлеуге тиіс болатын ұйымдар сол ең төменгі салықтан босатылатынын айтады. Бұл өзгеріс маңызды, бірақ барлық тапсыру міндеттемелері жойылды дегенді білдірмейді. Бизнес әлі де декларация қажет пе және қандай сома, егер бар болса, төленуі керек пе екенін тексеруі тиіс.

Неге Бизнес Иелері Бұл Салықты Кейде Елемей Қалады

Көптеген кәсіпкерлер тек федералдық салықтар мен құрылтай құжаттарына көңіл бөледі. Кейін олар Алабама компания жаңадан құрылғанына немесе қызметі шектеулі болғанына қарамастан, бөлек privilege tax декларациясын талап ететінін біледі.

Ең қауіпсіз тәсіл — business privilege tax-ті жыл соңындағы тосын жағдай емес, бастапқы сәйкестік чек-парағының бір бөлігі ретінде қарастыру.

Алабамадағы Құрылу Алымдары және Қатысты Шығындар

Салықтар корпоративтік қызметтің тек бір бөлігі ғана. Құрылу және әкімшілік алымдар да бюджетіңізге әсер етеді.

Штаттық Тіркеу Алымдары

Алабама Secretary of State қазір корпорация құру үшін $200 domestic business filing fee алымын көрсетеді. Штат сондай-ақ қызмет деңгейіне қарай өзгеретін атау резервтеу алымдарын көрсетеді, соның ішінде:

• Онлайн резервтеу үшін $25
• Бірден басып шығару қызметі үшін $28
• Тек түбіртек көшірмесі үшін $4

Бұл алымдар салықтан бөлек. Олар корпорацияны құру және қалаған атауды резервтеу құнына жатады.

Бюджетке Қосу Керек Басқа Шығындар

Штаттық алымдардан бөлек, корпорациялар көбіне мына шығындарды да жоспарлауы керек:

• Registered agent қызметтері
• Федералдық және штаттық салық декларацияларын дайындау
• Егер корпорация қызметкерлерге жалақы төлесе, payroll баптауы
• Бухгалтерлік бағдарлама немесе bookkeeping қолдауы
• Жылдық және тоқсандық мерзімдер үшін сәйкестік ескертулері

Арзан құрылу алымы да, егер бизнес салық мерзімдерін өткізіп алса немесе ешкім сәйкестік күнтізбесін бақыламаса, қымбатқа түсуі мүмкін.

Маңызды Тапсыру Мерзімдері

Мерзімдер — көптеген корпорациялар ең жиі қалып қоятын жер. Алабамадағы ұйымдар үшін ықшам сәйкестік көрінісі төмендегідей.

C Корпорациясының Мерзімдері

C corp мына нәрселерді бақылауы керек:

• Федералдық корпоративтік табыс салығы мерзімдері
• Алабама Form 20C тапсыру мерзімдері
• Болжамды салық төлемдері мерзімдері
• Business privilege tax мерзімдері

Егер корпорацияның төлеуі тиіс салық болады деп күтілсе, иесі декларация дайын болғанша күтпей, алдын ала жоспарлағаны жөн.

S Корпорациясының Мерзімдері

S corp мына нәрселерді бақылауы керек:

• Федералдық S корпорация декларациясының мерзімдері
• Алабама Form 20S тапсыру мерзімдері
• Business privilege tax мерзімдері
• K-1 сияқты акционерлік салық құжаттары

S корпорациялары табысты иелерге өткізсе де, ұйымның өз сәйкестік күнтізбесі бар. Ақпараттық декларацияны өткізіп алу да айыппұлдар мен әкімшілік қиындықтарға әкелуі мүмкін.

C Corp Қашан S Corp-қа Қарағанда Мағыналы Болуы Мүмкін

C корпорациясы S корпорациясынан автоматты түрде нашар емес. Кейбір жағдайларда ол стратегия тұрғысынан дұрыс таңдау болуы мүмкін.

C corp мына жағдайларда қарастыруға тұрарлық болуы мүмкін:

• Кеңею үшін табысты бизнесте қалдырғыңыз келсе
• Акциялардың бірнеше сыныбын шығаруды жоспарласаңыз
• Венчурлік капитал немесе институционалдық инвесторлар тартқыңыз келсе
• Күрделі үлестік құрылымдарға бейімдеу оңайырақ болатын құрылым қажет болса

Тәуекелі — ұйым деңгейіндегі салық салу табыс иелерге таратылғанда жалпы салық жүктемесін арттыруы мүмкін. Сондықтан өсу стратегиясы мен салық стратегиясын бірге бағалау керек.

S Corp Қашан Жақсырақ Болуы Мүмкін

S корпорациясы мына жағдайларда жақсырақ болуы мүмкін:

• Pass-through тәртібін қалайсыз
• Пайданың көп бөлігін иелерге таратасыз деп күтесіз
• Ұйым деңгейіндегі қосарланған салықтан қашқыңыз келеді
• Меншік құрылымыңыз S корпорациясының жарамдылық ережелеріне сәйкес келеді

Дегенмен, S мәртебесі кез келген бизнес үшін дұрыс жауап емес. Меншік шектеулері, payroll міндеттемелері және штаттық сәйкестік бәрібір маңызды.

Алабама Бизнес Иелерінің Жиі Жіберетін Қателіктері

Ең жиі қиындық тудыратын мәселелер мыналар:

• S corp-тың штаттық тапсыру міндеттемелері жоқ деп ойлау
• Business privilege tax екі ұйым түріне де қолданылуы мүмкін екенін ұмыту
• Құрылғаннан кейінгі алғашқы декларацияны өткізіп алу
• Штаттық құрылу алымдарын салық төлемімен шатастыру
• Болжамды салықтарды немесе payroll салық міндеттемелерін жоспарламау
• Меншік пен үлестіру ережелерін түсінбей тұрып ұйым түрін таңдау

Бұлардан ұйым түрін таңдауды кеңірек сәйкестік жоспарының бөлігі ретінде қарастырса, оңай құтылуға болады.

Практикалық Сәйкестік Чек-парағы

Егер сіз Алабамада корпорация бастап жатсаңыз немесе бар құрылымды қайта қарап жатсаңыз, мына чек-парақты қолданыңыз:

1. Бизнес C corp пе, әлде S corp пе, соны анықтаңыз.
2. Құрылтай құжаттарын тапсырып, штаттық алымды төлеңіз.
3. Федералдық салық сәйкестендіру нөмірі мен банктік шоттарды ашыңыз.
4. Корпорация жалақы төлейтін болса, payroll тіркеуін жасаңыз.
5. Алабама корпоративтік табыс салығы мен business privilege tax мерзімдерін күнтізбеге енгізіңіз.
6. Болжамды төлемдер қажет пе, соны бақылаңыз.
7. Акционерлік және меншік жазбаларын өзекті күйде ұстаңыз.
8. Құрылым бизнеске әлі де сай келе ме, соны жыл сайын қайта қарап отырыңыз.

Бұл чек-парақ әдейі қарапайым. Нақты құндылық — тұрақтылықта. Осы тармақтарды бірінші күннен бастап бақылаған бизнес кейін алдын алуға болатын салық немесе тапсыру мәселелеріне әлдеқайда сирек ұшырайды.

Zenind Қалай Көмектесе Алады

Файлдау процесін ықшамдауды қалайтын құрылтайшылар үшін Zenind құрылу мен сәйкестік жұмыс ағынын жеңілдетуге көмектесе алады. Бұл әсіресе бизнес ұйым түрлерін салыстырып, әрқайсысына байланысты штаттық міндеттемелерді түсінуге тырысқанда пайдалы.

Ең маңыздысы — корпорацияны жай ғана құру емес. Оны тұрақты жүргізуге ыңғайлы құрылымға қою. Дұрыс шешім салықтарды, алымдарды, меншік мақсаттарын және ұзақ мерзімді сәйкестікті теңестіреді.

Қорытынды

Алабамадағы S corp пен C corp салықтары мен алымдары, егер сіз құрылымды алдын ала түсінсеңіз, басқаруға болады. C корпорациялар ұйым деңгейінде Алабама корпоративтік табыс салығына ұшырайды, ал S корпорациялар табысты әдетте акционерлерге өткізеді. Екі ұйым түріне де business privilege tax қолданылуы мүмкін, және екеуі де тәртіпті тапсыру әдетін талап етеді.

Егер сіз Алабамада бизнес бастасаңыз, ұйым түрін қалай өсетініңізге, пайданы қалай бөлетініңізге және сәйкестікті қалай басқаратыныңызға қарай таңдаңыз. Бұл тәсіл тек салыққа қарап таңдаудан әлдеқайда сенімді.