E-Commerce салықтарын аман алып шығу нұсқаулығы: онлайн сатушыларға арналған LLC құру, sales tax және compliance

Онлайн бизнес жүргізу қызықты, бірақ ол тоқтамайтын салықтық із қалдырады. Әрбір сату, қайтарым, marketplace комиссиясы, жеткізу ақысы, жазылым және мердігерге төленген төлем сіздің қанша қарыз екеніңізге және нені есеп беруіңіз керек екеніне әсер етуі мүмкін. Егер сіз Shopify, Amazon, Etsy, WooCommerce немесе өз веб-сайтыңыз арқылы сатсаңыз, салық compliance міндетті емес нәрсе емес. Бұл - тұрақты бизнес құрудың бір бөлігі.

Бұл нұсқаулық e-commerce негізін қалаушылар білуі тиіс негізгі салық ережелерін түсіндіреді: дұрыс бизнес құрылымын таңдаудан бастап, шегерімдерді қадағалау, sales tax басқару және есеп беру маусымында тәртіпті сақтау. Ол сату көлемін арттырғысы келетін, бірақ артық салық тәуекелін тудырғысы келмейтін сатушыларға арналған.

Неліктен E-Commerce салықтары өзгеше

Дәстүрлі бөлшек саудада көбіне бір ғана дүкен, шектеулі салық юрисдикциялары және болжамды тауар қозғалысы болады. E-Commerce бұдан өзгеше.

Онлайн сатушылар:

• Бірнеше штатқа немесе тіпті халықаралық деңгейде сата алады
• Бірнеше жерде fulfillment орталықтарын пайдалана алады
• Төлемдерді бірнеше платформа арқылы өңдейді
• Мердігерлермен, агенттіктермен және қашықтағы қызметкерлермен жұмыс істейді
• Кей штаттарда sales tax автоматты түрде жинайды, бірақ барлығында емес
• Бухгалтерияны күрделендіретін platform fee төлейді

Осындай аралас құрылым есептілікті күрделендіреді және қателік ықтималдығын арттырады. Сатушы табысын өсіріп жатса да, жазбалар толық болмаса немесе sales tax еленбесе, қиындыққа тап болуы мүмкін.

Мақсат - бірден салық маманына айналу емес. Мақсат - бизнес масштабталған сайын compliance-ты сақтап тұратын жүйе құру.

Дұрыс бизнес құрылымынан бастаңыз

Көптеген негізін қалаушылар қарапайым болғандықтан sole proprietorship ретінде бастайды. Бұл аз уақытқа жарауы мүмкін, бірақ e-commerce бизнестері көбіне ерте кезеңде жеке заңды тұлға құрудан ұтады.

Sole proprietorship

Егер сіз ұйым құрмай жұмыс істесеңіз, sole proprietorship әдепкі құрылым болады. Оны бастау оңай, бірақ ол сіз бен бизнес арасында заңды бөлу жасамайды. Бұл дегеніміз, бизнес міндеттемелері мен салық есептілігі сіздің жеке қаржыңызбен тығыз байланысты.

LLC

Limited liability company немесе LLC - онлайн сатушылар үшін ең кең таралған таңдаулардың бірі. LLC бизнес пен жеке активтерді бөлуге, жұмыс құрылымын реттеуге және бухгалтерияны жүйелеуге көмектесуі мүмкін.

Көптеген шағын және өсіп келе жатқан сатушылар үшін LLC - практикалық алғашқы қадам, өйткені ол икемді әрі әдетте жүргізуі оңай. Zenind негізін қалаушыларға US LLC құруға және кейінгі compliance міндеттерін басқаруға көмектеседі, бұл сату мен операцияларға назар аударғысы келетін бизнес иелері үшін іске қосу кезіндегі кедергіні азайтады.

Corporation

Кейбір бизнестер салық немесе инвестициялық себептерге байланысты кейіннен S corporation немесе C corporation құрылымын таңдайды. Бұл шешім табыс көлеміне, меншікке, жалақы қорына және ұзақ мерзімді стратегияға байланысты. Өзгеріс жасамас бұрын салық маманымен талқылау орынды.

Нені ескеру керек

Құрылымды таңдаудың алдында мыналарды сұраңыз:

• Жеке және бизнес жауапкершілігін бөлгім келе ме?
• Маған серіктестер немесе инвесторлар керек пе?
• Қызметкерлер жалдаймын ба?
• Бірнеше штатта сатуды жоспарлап отырмын ба?
• Банк және бухгалтерия үшін анағұрлым жүйелі негіз қалаймын ба?

Көптеген негізін қалаушылар үшін осы сұрақтардың бірнешеуіне жауап иә болады, сондықтан LLC құру ерте кезеңде ақылға қонымды қадам болып саналады.

Sales tax nexus түсініңіз

Sales tax - онлайн сатушылар үшін ең үлкен compliance тәуекелдерінің бірі. Сізге nexus бар штаттарда sales tax жинап, аудару қажет болуы мүмкін.

Nexus деген не

Nexus - сіздің бизнесіңіз бен штат арасындағы салық міндеттемесін тудыратын байланыс. E-commerce-та nexus физикалық қатысу, экономикалық белсенділік, қызметкерлер, inventory немесе басқа бизнес операциялары арқылы пайда болуы мүмкін.

Жиі кездесетін триггерлер:

• Бір штатта inventory сақтау
• Үшінші тарап fulfillment орталығын пайдалану
• Басқа штатта қашықтағы қызметкерлерді жалдау
• Штаттың sales немесе transaction шегінен асу
• Кеңсе, қойма немесе басқа нысанды ұстау

Economic nexus

Көптеген штаттар economic nexus ережелерін қолданады, яғни сіздің физикалық орналасуыңыз болмаса да sales tax қарызыңыз болуы мүмкін. Табыс шегінен немесе транзакциялар санынан асу есеп беру міндетін тудыруы ықтимал.

Шектер штатқа қарай әртүрлі және өзгеруі мүмкін болғандықтан, сатушылар өз тұтынушылары қайда орналасқанын және бизнес белсенділігі қай жерде салық тәуекелін тудыратынын бақылауы керек.

Marketplace сатылымдары

Егер сіз Amazon, Etsy немесе басқа marketplace арқылы сатсаңыз, сол платформа кей штаттарда sales tax жинап, аудара алады. Бірақ бұл сіздің жауапкершілігіңіз толық жойылды деген сөз емес. Marketplace сатылымдарының жазбаларға, есеп беруге және nexus талдауына қалай әсер ететінін түсіну қажет.

Сенімді bookkeeping жүйесін құрыңыз

Жақсы bookkeeping тек бизнестің пайда әкелгенін білу үшін ғана емес. Ол салық декларацияларын, ақша ағынын жоспарлауды және шешім қабылдауды қолдайтын таза қаржылық жазба жасауға көмектеседі.

Ай сайын нені қадағалау керек

Кемінде мыналарды қадағалаңыз:

• Жалпы сату көлемі
• Қайтарымдар және chargeback-тер
• Marketplace комиссиялары
• Төлем процессоры комиссиялары
• Жеткізу кірісі мен шығындары
• Inventory сатып алулары
• Жарнама шығындары
• Бағдарламалық жазылымдар
• Мердігерлерге төлемдер
• Банк комиссиялары
• Жиналған және аударылған салықтар

Жеке business шоттарын пайдаланыңыз

Жеке және бизнес транзакцияларын араластыру қажетсіз шатасуға әкеледі. Бизнес банк шотын және мүмкін болса, бизнес кредит картасын ашыңыз. Бұл reconciliation-ды жеңілдетеді және жеке және бизнес қаржысы арасындағы бөліністі сақтауға көмектеседі.

Жиі reconcile жасаңыз

Салық маусымын күту көбіне жоғалған жазбалар мен қателіктерге әкеледі. Ай сайынғы reconciliation қауіпсізірек. Sales channel-дарды, төлем процессорларын, банк үзінділерін және bookkeeping жазбаларын сәйкестендіріп отырыңыз, сонда мәселені ертерек байқайсыз.

Негізгі құжаттарды сақтаңыз

Шот-фактураларды, түбіртектерді, жеткізу жазбаларын, салық хабарламаларын және мердігер келісімдерін сақтаңыз. Егер бір кездері шегерімді растау немесе есеп беруді түсіндіру қажет болса, құжаттама маңызды болады.

Әдетте қандай шығындар шегерілуі мүмкін екенін біліңіз

Әр бизнес әртүрлі, бірақ көптеген e-commerce шығындары бизнес жүргізу үшін ordinary және necessary болса, шегерілуі мүмкін.

Кең таралған шегерімдерге мыналар кіруі мүмкін:

• Inventory және cost of goods sold
• Қаптама материалдары
• Жеткізу жапсырмалары мен пошталық ақы
• Веб-сайт хостингі және домен төлемдері
• E-commerce platform жазылымдары
• Жарнама және маркетинг шығындары
• Фото және контент өндірісі
• Төлем өңдеу комиссиялары
• Бухгалтерия, email немесе операцияларға арналған software құралдары
• Заң және салық көмегін қоса алғанда, кәсіби қызметтер
• Бизнес үшін қолданылатын кеңсе керек-жарақтары мен жабдықтар
• Мердігерлерге төлемдер

Inventory маңызды

Inventory - өнім сататын бизнестер үшін ең ірі шығындардың бірі. Inventory-дің салықтық өңделуі қарапайым шығындарға қарағанда күрделірек болуы мүмкін, өйткені ол cost of goods sold пен пайда есебіне әсер етеді.

Дұрыс inventory жазбалары маржаны түсінуге, шегерімді артық көрсетуге жол бермеуге және қаржылық есептердің сенімді болуына көмектеседі.

Үй кеңсесі шегерімі

Егер үйіңіздің бір бөлігін тек бизнес үшін және тұрақты түрде пайдалансаңыз, home office deduction құқығына ие болуыңыз мүмкін. Бұл әкімшілік жұмысқа, өнім дайындауға немесе басқа талапқа сай қызметке қолданылуы мүмкін. Ережелер нақты болғандықтан, бұл шегерімді қолданбас бұрын мұқият қарап шыққан жөн.

Estimated taxes үшін жоспар құрыңыз

Көптеген кәсіпкерлер estimated taxes-ке таң қалады, өйткені бизнес пайдасынан салық жалақыдағыдай автоматты түрде ұсталып қалмайды.

Егер сіз income tax, self-employment tax немесе басқа міндеттемелер бойынша қарыз болатыныңызды күтсеңіз, жыл бойы тоқсан сайын estimated payment жасауыңыз қажет болуы мүмкін.

Estimated taxes неге маңызды

Жыл соңына дейін күтсеңіз, үлкен және күтпеген шотқа, сондай-ақ ықтимал айыппұлдарға тап болуыңыз мүмкін. Тоқсандық жоспарлау ақша ағынындағы соққылардан сақтайды және business-тің IRS алдындағы жағдайын жақсартады.

Салық резервін жасаңыз

Қарапайым әдеттердің бірі - әр сатылымнан немесе әр айлық пайданың белгілі бір бөлігін бөлек tax reserve шотына бөліп қою. Бұл кәсіби салық кеңесінің орнына жүрмейді, бірақ кейін салыққа қажет болатын ақшаны жұмсап қоюдан сақтайды.

E-Commerce салықтарындағы жиі жіберілетін қателерден сақтаныңыз

Осы қателер онлайн бизнестерде қайта-қайта кездеседі. Олардан аулақ болу уақытты, ақшаны және күйзелісті үнемдейді.

1. Sales tax nexus-ті елемеу

Сатушы тез өсіп, inventory немесе сату көлемі басқа штатта салық міндеттемесін тудырғанын байқамай қалуы мүмкін.

2. Қаржыны бөлек ұстамау

Жеке шотты бизнес шығындары үшін пайдалану шегерімдерді қиындатады және қаржылық көрінімді әлсіретеді.

3. Шығындарды қате жіктеу

Әрбір төлемді тексермей-ақ шегерім деп санау категорияларды бұрмалап, есеп беру қателеріне әкелуі мүмкін.

4. Platform fee мен қайтарымдарды ұмыту

Sales channel есептері әрдайым нақты алынған ақшамен бірдей бола бермейді. Қайтарымдар, жеңілдіктер, chargeback-тер және комиссиялар маңызды.

5. Inventory жазбаларын жүргізбеу

Нашар inventory қадағалау cost of goods sold-тың қате есептелуіне және маржаның сенімсіз болуына әкелуі мүмкін.

6. Есеп беру мерзімдерін өткізіп алу

Кешіктірілген есептер айыппұлдар мен өсімпұлға себеп болуы мүмкін. Қарапайым күнтізбе жүйесі бұл мәселені болдырмауға жеткілікті жиі.

7. Кәсіби көмекке тым кеш жүгіну

Көптеген негізін қалаушылар compliance-ты күрделілік өскеннен кейін ғана жинақтауға тырысады. Жүйені ертерек құру оны кейін түзегеннен арзанырақ.

Онлайн сатушыларға арналған практикалық салық compliance чек-парағы

E-commerce бизнесіңізді жыл бойы реттеп ұстау үшін осы чек-парақты пайдаланыңыз.

Ай сайын

• Sales platform-дарды банк түсімдерімен reconcile ету
• Fee, қайтарым және chargeback-терді қарап шығу
• Шығындарды дұрыс санатқа бөлу
• Inventory жазбаларын жаңарту
• Салық үшін қаражат бөлу

Тоқсан сайын

• Штаттар бойынша sales tax міндеттемелерін тексеру
• Қажет болса estimated tax төлеу
• Өнім немесе channel бойынша пайда маржасын қарау
• Мердігерлердің жазбалары мен төлем жиынтықтарын растау

Жыл сайын

• Entity compliance талаптарын қайта қарау
• Жыл соңындағы қаржылық есептерді дайындау
• Салық формалары мен қосымша құжаттарды жинау
• Бизнес құрылымын салық кеңесшісімен қайта қарау
• Келесі жылға filing calendar-ды жаңарту

LLC өсіп келе жатқан E-Commerce бизнесіне қалай көмектеседі

LLC салық міндеттемелерін жоймайды, бірақ бизнесті басқаруды жеңілдетуі мүмкін.

Жиі кездесетін артықшылықтар:

• Бизнес пен жеке қаржы арасында айқынырақ шекара
• Банкинг пен бухгалтерия үшін жақсырақ ұйымдасу
• Жеткізушілер мен серіктестер үшін кәсібиірек бизнес құрылымы
• Болашақ compliance пен өсімге негіз

Қарапайым түрде іске қосқысы келетін, дұрыс құрылым құрып, бизнес кеңейген сайын compliance сақтағысы келетін негізін қалаушылар үшін Zenind US бизнесіне арналған LLC formation және ongoing compliance қолдауын ұсынады. Бұл формалды емес сатудан нақты жұмыс істейтін компанияға өтуде пайдалы болуы мүмкін.

Салық маманын қашан тарту керек

DIY салық басқаруы тиімсіз немесе тәуекелді бола бастайтын кезең келеді. Егер:

• Бірнеше штатта сатсаңыз
• Бірнеше жерде inventory ұстасаңыз
• Қашықтағы қызметкерлерді немесе мердігерлерді жалдасаңыз
• Бірнеше channel бойынша транзакция көлемі жоғары болса
• Бизнес құрылымын өзгертіп жатсаңыз
• Салық хабарламасын немесе compliance хатын алсаңыз

онда кәсіби көмекке жүгінген жөн.

Білікті салық маманы nexus ережелерін түсіндіруге, шегерімдерді қарауға және бизнес модельге сай filing strategy құруға көмектесе алады.

Қорытынды

E-commerce салықтары оларды бизнес операцияларының бір бөлігі ретінде қабылдасаңыз, басқаруға болады. Дұрыс entity құрыңыз, sales tax exposure-ды қадағалаңыз, бухгалтерияны таза ұстаңыз, түбіртектерді сақтаңыз және тоқсандық міндеттемелерге олар шұғыл мәселеге айналмай тұрып жоспар құрыңыз.

Compliance сақтайтын бизнестер әдетте ең қарапайым операциялары барлар емес. Олар ең тәртіпті жүйелері барлар.

Егер сіз онлайн бизнес құрып жатсаңыз және құқықтық әрі compliance негізін күшейтіп бастағыңыз келсе, LLC құру және ұйымдасқан жазбаларды жүргізу - бастауға практикалық орын.