Экологиялық таза АҚШ компаниялары үшін жасыл бизнес салықтық шегерімдері мен кредиттері

Энергия тиімділігі мен таза энергияға инвестиция салатын бизнес көбіне ұзақ мерзімді операциялық шығындарын жақсарта отырып, салық міндеттемесін азайта алады. Мәселе мұндай ынталандырулардың бар-жоғында емес. Негізгі мәселе - олардың қайсысы қолданылатынын, қалай жұмыс істейтінін және оларды дұрыс талап ету үшін қандай құжаттар қажет екенін білу.

АҚШ компаниялары үшін ең маңызды ынталандырулардың екеуі - энергия тиімді коммерциялық ғимараттарға арналған Section 179D шегерімі және білікті озық энергия жобаларына арналған Section 48C кредиті. Бұл бағдарламалар ғимарат өнімділігін жақсартатын, өндірісті жаңғыртатын және таза энергия жеткізу тізбегін қолдайтын бизнеске марапат ұсынады.

Егер сіз жаңа компания құрып жатсаңыз, бар бизнесті кеңейтіп жатсаңыз немесе ірі нысан жаңартуын жоспарлап отырсаңыз, осы ынталандыруларды ертерек түсінген пайдалы. Дұрыс заңды құрылым, сәйкестік жазбалары және жобаның айқын құрылымы салықтық есеп беруді жеңілдетіп, жіберіп алынған мүмкіндіктің алдын алады.

Жасыл салық ынталандырулары неге маңызды

Экологиялық жаңартулар жиі дұрыс бизнес шешімі болады, бірақ олар айтарлықтай бастапқы инвестицияны талап етуі мүмкін. Салықтық ынталандырулар мынадай жақсартулардың салықтан кейінгі құнын төмендету арқылы бұл алшақтықты азайтады:

• Тиімді HVAC жүйелері
• Жақсартылған ғимарат қаптамасы
• Жарықтандыруды жаңарту
• Жаңартылатын энергия жабдықтары
• Таза энергия өндіру жабдықтары
• Шығарындыларды азайтатын өнеркәсіптік жаңғырту жобалары

Бұл ынталандырулар жақсы жобалау мен жоспарлаудың орнын баспайды. Олар қаржылық модельдің бір бөлігі болып табылады. Дұрыс қолданылған жағдайда олар ақша ағынын жақсартып, инвестиция қайтарымын күшейтіп, тұрақтылық жобаларын негіздеуді жеңілдетеді.

Section 179D: Энергия тиімді коммерциялық ғимараттарға арналған шегерім

Section 179D шегерімі энергия тиімді ғимараттарды жобалау мен жаңғыртуды ынталандыруға арналған. Ол Америка Құрама Штаттарында пайдалануға берілген білікті мүлікке қолданылады және нақты ғимарат жүйелерімен байланысты.

Кімдер пайда көре алады

2023 жылы және одан кейін пайдалануға берілген мүлік үшін шегерім мына тұлғаларға қолжетімді:

• Білікті коммерциялық ғимараттардың иелері
• Кейбір салықтан босатылған ұйымдарға, соның ішінде кейбір мемлекеттік және коммерциялық емес меншік иелеріне тиесілі ғимараттарға орнатылған энергия тиімді мүлікті жобалаушылар

Бұл кеңейтілген жарамдылық сәулетшілер, инженерлер, мердігерлер және білікті жақсартуларды жүзеге асыратын жоба әзірлеушілері үшін маңызды.

Қандай мүлік жарамды болуы мүмкін

Section 179D әдетте мына құрамдас бөліктердің бір бөлігі ретінде орнатылған мүлікті қамтиды:

• Ішкі жарықтандыру жүйелері
• Жылыту, салқындату, желдету және ыстық су жүйелері
• Ғимарат қаптамасы

Ғимарат АҚШ-та орналасуы керек және IRS қолданатын тиісті ASHRAE және IES стандарттарының ауқымына кіруі тиіс. Іс жүзінде бұл жоба бейресми бағалаулармен емес, мойындалған энергия тиімділігі өлшемдерімен салыстырылуы керек дегенді білдіреді.

Энергия үнемдеу шектері

Жарамды болу үшін ғимарат немесе жаңғырту әдетте қолданылатын стандарттарға сәйкес келетін эталондық ғимаратпен салыстырғанда жалпы жылдық энергия мен қуат шығындарын кемінде 25% азайтатын жоспардың бөлігі ретінде сертификатталуы тиіс.

Энергия үнемі неғұрлым жоғары болса, шегерім де соғұрлым үлкен болуы мүмкін, бірақ шегерім әлі де шектеулер мен лимиттерге бағынады. Формула шаршы футқа негізделеді және IRS ережелеріне сәйкес уақыт өте түзетіледі.

Құжаттама маңызды

Section 179D қағазсыз салық жеңілдігі емес. Салық төлеушілерге әдетте білікті маманның сертификаты және мүліктің техникалық талаптарға сай екенін растайтын жазбалар қажет.

Шегерімді талап етпес бұрын бизнесте мына құжаттар сақталуы керек:

• Құрылыс және орнату жазбалары
• Энергия модельдеуі немесе сертификаттау есептері
• Инженер немесе жобалаушының сертификаттары
• Әрбір білікті жақсартудың пайдалануға беру күндері
• Бір ғимаратқа қатысты бұрынғы шегерімдер бойынша қолдаушы салық құжаттары

Сертификаттың болмауы немесе файлдың толық емес болуы, жобаның өзі шын мәнінде тиімді болса да, шегерімге қауіп төндіруі мүмкін.

Бұл жаңа бизнес үшін неліктен маңызды

Егер сіз компанияңызға кеңсе алаңын алып жатсаңыз, жаңа орын ашып жатсаңыз немесе нысанды жаңартып жатсаңыз, заңды құрылымды, бухгалтерияны және жоба құжаттамасын бірінші күннен бастап үйлестірген дұрыс. Жазбаларыңыз неғұрлым реттелген болса, кейін талапты қолдау да соғұрлым жеңіл болады.

Section 48C: Білікті озық энергия жобасына арналған кредит

Section 48C бағдарламасы озық энергия жобаларына инвестицияны қолдайды. Қарапайым жыл сайынғы шегерімнен айырмашылығы, бұл кредит бекітілген жоба бөліністеріне байланысты және таза энергия өндірісін, өнеркәсіптік декарбонизацияны және маңызды материалдарды өңдеуді кеңейтуге бағытталған.

Қандай жобалар жарамды болуы мүмкін

Section 48C әдетте үш кең санатпен байланысты:

• Таза энергия өндірісі және қайта өңдеу жобалары
• Өнеркәсіптік декарбонизация жобалары
• Маңызды материалдар жобалары

Бұл жобалар жаңартылатын энергия жабдықтары, көміртекті ұстауға қатысты компоненттер, батареяға байланысты жүйелер, электр желісі жабдықтары және энергия жеткізу тізбегінде қолданылатын материалдарды өңдеу сияқты технологияларға арналған нысандарды салу, кеңейту немесе қайта жабдықтауды қамтуы мүмкін.

Кредит мөлшері

Қолданыстағы ережелерге сәйкес кредит айтарлықтай болуы мүмкін. Еңбекақының үстем мөлшерін төлеу және тіркелген шәкірттік талаптарды орындаған жобалар кредиттің толық мөлшеріне ие бола алады. Бұл стандарттарға сай келмейтін жобалар төмендетілген мөлшерлеме алады.

Ережелер жоба дизайнына, еңбек стандарттарына және бөлінуді мақұлдауға байланысты болғандықтан, бизнес Section 48C-ні әдеттегі салық кредиті емес, мамандандырылған ынталандыру ретінде қарастыруы керек.

Өтінім беру процестің бір бөлігі

Section 48C әдеттегі салық декларациясында қарапайым шегерім сияқты талап етілмейді. Бағдарлама IRS пен Энергетика министрлігі бірлесіп бөлінулерді бағалайтын өтінім беру және сараптау процесін қамтиды.

Бұл жобалық жоспар толық басталып кетпей тұрып-ақ дайын болуы тиіс дегенді білдіреді. Өтініш берушілерге әдетте нақты баяндама, жұмыс күші жоспары және жобаны растайтын ақпарат қажет болады. Күшті өтінімдер әдетте мына жайттарды көрсетеді:

• Коммерциялық өміршеңдік
• Жұмыс орындарын құру әлеуеті
• Экологиялық әсер
• Техникалық іске асу мүмкіндігі
• Іске асыру мерзімі

Өндіріс, энергия технологиясы немесе өнеркәсіптік өңдеу салаларындағы компаниялар үшін бұл ертерек жоспарланса, маңызды қаржыландыру құралы бола алады.

Жасыл бизнес қалай алдын ала жоспарлауы керек

Салықтық ынталандырулар жақсы дизайн сияқты, жақсы құжат жүргізуді де марапаттайды. Энергия тиімділігі немесе таза энергия жобасын бастамас бұрын бизнес бірнеше практикалық сұрақ қоюы керек:

• Жоба үшін заңды құрылым дұрыс құрылған ба?
• Мүлікке немесе жабдыққа кім иелік етеді?
• Қай тарап шегерім немесе кредит талап етеді деп күтілуде?
• Жоба жазбалары басынан бастап сақталып жатыр ма?
• Бизнеске сыртқы сертификаттау немесе инженерлік қолдау қажет бола ма?
• Жоба бір ғимаратты, бірнеше нысанды немесе салықтан босатылған иемен байланысты қамти ма?

Бұл сұрақтар маңызды, өйткені салықтық ынталандырулар көбіне меншік құқығына, пайдалануға берілген сәтке және бизнестің заңды құрылымына байланысты болады. Жоба техникалық тұрғыдан жарамды болуы мүмкін, бірақ бизнес қатынасы немесе құжаттама түсініксіз болса, бәрібір сәтсіздікке ұшырайды.

Zenind мұнда қалай көмектеседі

Zenind кәсіпкерлерге АҚШ-та бизнес субъектілерін түсінікті және сәйкестікке бағытталған түрде құруға және басқаруға көмектеседі. Бұл капиталды қажет ететін жақсартуларды жоспарлайтын компания үшін маңызды, өйткені заңды құрылым анық болғанда салық жоспарлау оңайырақ болады.

Дұрыс құрылған LLC немесе корпорация бизнеске мынадай мүмкіндік береді:

• Жоба иелігін жеке қаржыдан бөлу
• Салық және сәйкестік мақсаттары үшін ұйымдасқан жазбаларды жүргізу
• Бухгалтерлік есеп пен есеп беру міндеттемелеріне дайындалу
• Тұрақты операциялық құрылым арқылы өсуді қолдау

Негізін қалаушылар мен шағын бизнес иелері үшін компания құру көбіне кейінірек үлкен салық және қаржыландыру мүмкіндіктерін пайдалану жолындағы алғашқы қадам болып табылады. Егер сіз экологиялық таза кеңеюді жоспарлап отырсаңыз, жоба басталғанға дейін құрылымды дұрыс қалыптастырған жөн.

Жиі жіберілетін қателер

Тіпті ниеті дұрыс бизнес те мынадай оңай болдырылатын қателер арқылы ынталандырулардан айырылып қалуы мүмкін:

• Жарамдылықты растаусыз құрылыс немесе сатып алуды бастау
• Барлық жасыл жақсартулар автоматты түрде жарамды деп ойлау
• Міндетті сертификаттарды алмау
• Жеке, бизнес және жоба шығындарын араластыру
• Жазбаларды салық маусымына дейін реттемей қою
• Кредитке негізделген бағдарламалардағы еңбек стандарттарын елемеу

Салықтық ынталандыру тек оны дәлелдеуге болатын жағдайда ғана құнды. Алдын ала жоспарлау әдетте кейіннен сәтсіз талапты түзетуден арзанға түседі.

Жиі қойылатын сұрақтар

Жасыл бизнес автоматты түрде салық жеңілдіктеріне ие бола ма?

Жоқ. Жарамдылық жобаның түріне, мүлікке, оны иеленетін немесе пайдаланатын субъектке және талапты қолдайтын құжаттамаға байланысты.

Section 179D тек ғимарат иелеріне ғана арналған ба?

Әрқашан емес. Кейбір жағдайларда кейбір салықтан босатылған ұйымдарға тиесілі ғимараттарға орнатылған білікті мүлікті жобалаушылар да пайда көре алады.

Section 48C кәдімгі шегерім бе?

Жоқ. Section 48C - бөліну мен өтінім беру процесіне байланысты салық кредиті, сондықтан ол әдеттегі шегерімнен гөрі мамандандырылған.

Бизнес бұл ынталандыруларды өз бетінше басқаруы керек пе?

Ірі немесе техникалық жобалар көбіне салық мамандарының, инженерлердің, заңгерлердің және сәйкестік қызмет көрсетушілердің үйлестірілген көмегінен пайда көреді.

Қорытынды

Экологиялық таза бизнес шешімдері салықтық артықшылықтар бере алады, бірақ тек жоба дұрыс құрылып, басынан бастап құжатталса ғана. Section 179D энергия тиімді коммерциялық ғимараттарды қолдайды, ал Section 48C таза энергия экономикасын нығайтатын озық энергия инвестицияларын қолдайды.

Егер сіздің бизнесіңіз құрылыс жүргізіп, кеңейтіп немесе жаңғыртып жатса, тұрақтылық жоспарларын берік заңды және сәйкестік негізімен біріктіріңіз. Дәл осы жерде реттелген заңды құрылым мен мұқият құжат жүргізу ең үлкен құн береді.