Жасыл салықтар түсіндірілді: АҚШ бизнес иелері нені білуі керек

Жасыл салықтар — бұл бизнестің экологиялық тұрғыдан таза тәжірибелерге көшуі және қоршаған ортаға әсерін азайтуына бағытталған кең ауқымды саясат өзгерісінің бір бөлігі. АҚШ-тағы кәсіпкерлер үшін бұл тақырып өз компаниялары бүгін тікелей экологиялық салыққа тартылмаса да маңызды. Шығындар жеткізу тізбектері, коммуналдық қызметтер, тасымал, жергілікті ережелер және болашақтағы реттеулер арқылы өзгеруі мүмкін.

Бұл мақала жасыл салықтардың не екенін, олардың не үшін енгізілетінін, кімдер төлей алатынын және құрылтайшылар бизнесін өзгеріп жатқан сәйкестік ортаға қалай дайындай алатынын түсіндіреді.

Жасыл салықтар нені білдіреді

Жасыл салықтар — қоршаған ортаға зиян келтіретін әрекеттерді тежеуге арналған салықтар немесе алымдар. Үкіметтер оларды ластануды, қалдықтарды және ресурстарды шамадан тыс пайдалануды қымбаттату, ал таза баламаларды ынталандыру үшін қолданады.

Бұл салықтар кейде экологиялық салықтар деп те аталады. Олар шығарындыларға, жанармайға, қаптамаға, қалдықтарды жоюға немесе өлшенетін экологиялық шығын тудыратын басқа да бизнес әрекеттеріне қолданылуы мүмкін.

Негізгі идея қарапайым: егер қандай да бір әрекет нарықтық бағада көрінбейтін зиян келтірсе, салық сол айырманы толықтырып, бизнесті тұрақтырақ шешімдерге итермелей алады.

Үкіметтер оларды не үшін қолданады

Жасыл салықтар саясаттық та, экономикалық та мақсаттарға қызмет етеді. Олар тек табыс жинауға емес, мінез-құлықты өзгертуге бағытталған.

Жиі қойылатын мақсаттар мыналар:

• Парниктік газдар шығарындыларын азайту
• Энергия тиімділігін ынталандыру
• Қалдықтар мен ластануды шектеу
• Жаңартылатын энергияны пайдалануды қолдау
• Бизнесті таза технологияларға көшіру
• Қоғамдық экологиялық бағдарламаларды қаржыландыру

Дұрыс жасалған жағдайда, жасыл салықтар үкіметтерге тыйымдар мен айыппұлдарға ғана сүйенбей, климат пен ластану мәселелерін шешуге көмектеседі.

Жасыл салықтардың кең таралған түрлері

Жасыл салықтар бірнеше түрде болады, ал әр юрисдикция оларды әртүрлі атаулармен қолдануы мүмкін. Ең кең таралған түрлері төмендегілер.

Көміртек салығы

Көміртек салығы көміртек шығарындыларына төлем қояды. Отын жағатын немесе энергияны көп қажет ететін жабдықты пайдаланатын бизнес бұл шығынды тікелей немесе жанама түрде сезуі мүмкін.

Жанармай салығы

Жанармай салығы бензиннің, дизельдің және басқа отын түрлерінің құнын арттырады. Ол көбіне көлік пен инфрақұрылымға да қатысты болса да, экологиялық саясатқа да ықпал етеді және шығарындылар мен ресурстарды пайдалануға әсер етеді.

Қалдық және полигон алымдары

Кейбір штаттар мен жергілікті органдар қалдықтарды жою немесе полигонды пайдалану үшін алым алады. Бұл төлемдер қайта өңдеуді, қайта пайдалануды және аз көлемді қаптаманы ынталандырады.

Қаптама және пластик алымдары

Пластик пакеттерге, кейбір қаптама материалдарына немесе бірреттік өнімдерге салынатын салықтар қалдықты азайтуға және қайта пайдаланылатын баламаларды қолдауға бағытталған.

Шығарындыларға байланысты алымдар

Өндірісі жоғары салалар шығарындыларға, рұқсаттарға немесе сәйкестік есептілігіне байланысты алымдар төлеуі мүмкін. Мұндай шығындар өндіріс, логистика, коммуналдық қызметтер және басқа физикалық операцияларға әсер етуі ықтимал.

Жасыл салықтарды кім төлейді

Жасыл салықтарды бизнес те, жеке тұлғалар да төлей алады, бірақ компаниялардың әсер ету аясы жиі кеңірек болады, өйткені олар көбірек энергия тұтынады және көбірек қалдық шығарады.

Бизнестер

Бизнестер бұл салықтарды тікелей міндетті есептіліктер арқылы немесе жанама түрде жеткізушілер мен операциялық шығындардың өсуі арқылы төлеуі мүмкін.

Жиі әсер ететін салалар:

• Өндіріс
• Құрылыс
• Тасымал және логистика
• Энергетика және коммуналдық қызметтер
• Ауыл шаруашылығы
• Бөлшек сауда және қаптамаға тәуелді операциялар
• Қонақ үй және тамақтану қызметтері

Жеке тұлғалар

Тұтынушылар да жанармай сатып алғанда, коммуналдық төлемдерде, жергілікті қалдық алымдарында немесе бизнес жүктеген баға өзгерістері арқылы жасыл салықтарды сезінуі мүмкін.

Жасыл салықтар шағын бизнеске қалай әсер етеді

Шағын бизнес экологиялық салықтарды бірінші кезектегі мәселе деп ойламауы мүмкін, бірақ олардың әсері бәрібір айқын болуы мүмкін.

Операциялық шығындардың артуы

Егер сіздің компанияңыз электр энергиясына, жанармайға, жеткізілімге немесе бірреттік материалдарға сүйенсе, экологиялық салықтар операциялық шығындарды өсіруі мүмкін. Бұл тіпті үнемді жұмыс істейтін бизнестер үшін де маңызды.

Жеткізу тізбегіндегі баға өсімі

Экологиялық алым төлейтін жеткізуші өз шығындарын жабу үшін бағасын көтеруі мүмкін. Бұл жағдайда салық сіздің EIN нөміріңіз бойынша тікелей төленбесе де, бизнесіңізге әсер етеді.

Қосымша есеп жүргізу

Кейбір жасыл салықтар есеп беру немесе құжаттауды талап етеді. Бұл қалдықтарды, материалдарды, шығарындыларды немесе энергия тұтынуын мұқият бақылауды білдіруі мүмкін.

Жоспарлау қысымы

Экологиялық салықтар жабдық, қаптама, жеткізушілер және нысан жұмысы туралы шешімдерге әсер етуі мүмкін. Алдын ала жоспарлайтын бизнестер мұндай өзгерістерді әдетте жақсырақ еңсереді.

Жасыл салықтардың артықшылықтары

Жасыл салықтар даулы болғанымен, оларды жауапкершілікпен қолданғанда маңызды пайда әкелуі мүмкін.

Экологиялық пайда

Негізгі мақсат — ластану мен шығарындыларды азайту. Зиянды әрекет қымбаттаған кезде, бизнестер көбіне таза баламаларды іздейді.

Жақсырақ тиімділік

Отын, су немесе қалдықты азайтатын компаниялар ұзақ мерзімде ақша үнемдей алады. Бұл сәйкестікпен қатар табыстылықты да жақсартуы мүмкін.

Инновация

Дәстүрлі тәсілдер қымбаттағанда, бизнестер жақсы материалдарға, таза технологияларға және жетілдірілген процестерге инвестиция салуға көбірек ынталанады.

Қоғамдық табыс

Үкіметтер салық түсімдерін экологиялық тазарту, жаңартылатын энергия жобалары, қоғамдық көлік жүйелері немесе соған қатысты инфрақұрылым үшін пайдалана алады.

Сын-пікірлер мен айырбастар

Жасыл салықтар бизнес иелері түсінуі тиіс қиындықтарды да тудырады.

Шығын жүктемесі

Ең жиі айтылатын алаңдаушылық — қосымша шығын. Маржасы тар бизнестер экологиялық төлемдерді сіңіруді қиын деп табуы мүмкін.

Біркелкі емес әсер

Энергияны көп қажет ететін салалар қызмет көрсету бизнесіне қарағанда әлдеқайда қатты әсер көруі мүмкін. Бұл салалар арасында біркелкі емес қысым тудырады.

Әкімшілік күрделілік

Есеп беру талаптары, әсіресе бірнеше штатта немесе юрисдикцияда жұмыс істейтін компаниялар үшін, қосымша жүктеме тудыруы мүмкін.

Тұтынушы бағасына қысым

Бизнестер шығындарды клиенттерге аударуы мүмкін, бұл сұраныс пен баға стратегиясына әсер етеді.

Жасыл салықтар мен жасыл ынталандырулар

Жасыл салықтарды жасыл ынталандырулармен бірге қарастыру керек.

Жасыл салықтар зиянды әрекеттің құнын арттырады. Ал жасыл ынталандырулар кредиттер, шегерімдер, гранттар немесе жеңілдіктер арқылы таза таңдауларды марапаттайды.

Бизнес иелері үшін ең дұрыс тәсіл — екі жағын да қарап шығу:

• Экологиялық саясат салдарынан қандай шығындар өсуі мүмкін?
• Қандай кредиттер немесе шегерімдер сол шығындарды өтей алады?
• Қандай операциялық өзгерістер сәйкестік пен ақша ағынын қатар жақсартады?

Құрылтайшылар қазір не істеуі керек

Тікелей салық хабарламасын күтудің қажеті жоқ. Бірнеше практикалық қадам бизнесті анағұрлым төзімді ете алады.

Негізгі шығындарды бақылаңыз

Электр энергиясын, жанармайды, қаптаманы, жүк тасымалын және жою шығындарын қадағалаңыз. Бұлар экологиялық саясаттың жиі әсер ететін тұстары.

Дәл есеп жүргізіңіз

Жақсы бухгалтерия өзгеріп отыратын салық ережелері мен есептілік міндеттемелеріне жауап беруді жеңілдетеді. Ол сондай-ақ қай жерде қалдық немесе тиімсіздік ақша жоғалтып жатқанын анықтауға көмектеседі.

Жеткізушілеріңізді тексеріңіз

Жеткізуші таңдау жасыл салықтарға ұшырау деңгейіңізге әсер етуі мүмкін. Жеткізушілердің тиімді жеткізуді, қайта өңделетін материалдарды немесе төмен шығарындылы процестерді қолданатынын сұраңыз.

Қатты сәйкестік негізін қалыптастырыңыз

Дұрыс құрылған және тиісінше жүргізілетін заңды тұлғаны басқару заңдар өзгергенде жеңілірек болады. Zenind құрылтайшыларға компания құру қолдауымен, тіркелген агент қызметтерімен және сәйкестік ескертулерімен АҚШ-тағы бизнес субъектілерін құруға және қолдауға көмектеседі, сондықтан иелер ұйымдасқан күйде қала алады.

Салық маманымен кеңесіңіз

Экологиялық салық ережелері штатқа, салаға және бизнес құрылымына қарай өзгереді. Білікті салық кеңесшісі компанияңызға не қолданылатынын анықтауға көмектеседі.

Неліктен бизнес құрылымы маңызды

Сіздің бизнес құрылымыңыз міндеттемелерді бақылауға және реттеуші өзгерістерге жауап беруге әсер етуі мүмкін. LLC, корпорациялар және басқа субъектілер өздері жұмыс істейтін орынға және қалай салық салынатынына байланысты әртүрлі есеп беру және әкімшілік талаптарға тап болуы мүмкін.

Егер компанияңыз жаңа штаттарға кеңейсе, сіз әртүрлі экологиялық алымдармен, жергілікті ережелермен немесе есеп беру стандарттарымен бетпе-бет келуіңіз мүмкін. Бастапқыдан-ақ ұйымшыл болу мұндай өзгерістерді басқаруды жеңілдетеді.

Сондықтан құрылтайшылар бизнес құру мен сәйкестікті бір реттік шара емес, үздіксіз жауапкершілік ретінде қарастыруы керек.

Практикалық мысалдар

Көп қаптама пайдаланатын мейрамхана жергілікті ережелер бірреттік пластикті шектесе, жоғары шығынға тап болуы мүмкін.

Жеткізу компаниясы бензинге немесе дизельге салынатын салық өскен жағдайда жанармайға қатысты жоғары шығындар көруі мүмкін.

Өндірушіге шығарындыларға салынатын алымдар немесе қалдыққа қатысты төлемдер өзгерсе, жақсырақ есеп жүргізу және таза жабдық қажет болуы мүмкін.

Қызмет көрсету бизнесі тікелей экологиялық салық төлемесе де, электр энергиясы, жеткізілім шығындары немесе жеткізуші бағалары арқылы оның әсерін сезінуі мүмкін.

Бұл мысалдар жасыл салықтардың бір ғана салаға емес, бірнеше салаға қатысты екенін көрсетеді.

Қорытынды

Жасыл салықтар экологиялық шығындарды айқынырақ етуге және бизнестің таза мінез-құлқын ынталандыруға арналған. АҚШ бизнес иелері үшін басты қорытынды тек бүгін мұндай салықтың бар-жоғы емес. Негізгі мәселе — компанияңыз болашақтағы шығын өзгерістеріне, есептілік талаптарына және сәйкестік міндеттеріне дайын ба деген сұрақ.

Ұйымшыл болып қалатын, сенімді есеп жүргізетін және сәйкестікке сай бизнес негізін қалыптастыратын құрылтайшылар өзгерістерге жақсырақ бейімделеді. Zenind кәсіпкерлерге АҚШ-тағы бизнестерін айқындықпен және құрылыммен құруға және қолдауға көмектесу арқылы сол негізді нығайтады.

Жиі қойылатын сұрақтар

Жасыл салықтар деген не?

Жасыл салықтар — қоршаған ортаға зиян келтіретін мінез-құлықты азайтып, бизнестер мен тұтынушыларды таза таңдауларға ынталандыратын салықтар немесе алымдар.

Шағын бизнестер жасыл салық төлей ме?

Иә, тікелей де, жанама түрде де. Егер шағын бизнес белгілі бір экологиялық салықты тікелей тапсырмаса да, ол жанармай, қаптама, жеткізілім немесе коммуналдық шығындардың өсуіне тап болуы мүмкін.

Жасыл салықтар мен жасыл ынталандырулар бір нәрсе ме?

Жоқ. Жасыл салықтар зиянды әрекеттің құнын арттырады, ал жасыл ынталандырулар тұрақты мінез-құлықты кредиттер немесе басқа жеңілдіктер арқылы марапаттайды.

Жаңа компания экологиялық салықтарға қалай дайындала алады?

Жаңа компания дәл есеп жүргізу, жеткізушілерді қарап шығу, ресурстарды пайдалануды бақылау және мықты сәйкестік құрылымын сақтау арқылы дайындала алады.

Zenind сәйкестікке көмектесе ала ма?

Zenind құрылтайшыларға АҚШ-тағы бизнес субъектілерін құруға және қолдауға көмектеседі. Ол салық бойынша кеңесті алмастырмайды, бірақ иелердің ұйымшыл әрі сәйкестікке сай болуына көмектесе алады.