Әрбір бизнес иесі білуі тиіс LLC салық стратегиялары

Жауапкершілігі шектеулі серіктестік (LLC) құру - шағын бизнес иесі үшін жасай алатын ең практикалық қадамдардың бірі. Бұл жеке және бизнес міндеттемелерін бөлуге, операцияларды жеңілдетуге және бизнестің салық салу тәсілінде икемділік беруге көмектеседі.

Алайда LLC өзі салықты автоматты түрде азайтпайды. Нақты үнемдеу сіздің LLC-ге қолданылатын салық ережелерін түсініп, оларды дұрыс қолданудан пайда болады. Күнделікті тілде мұндай мүмкіндіктерді жиі «салықтық олқылықтар» деп атайды, бірақ анағұрлым дұрыс әрі қауіпсіз атау - заңды салық стратегиялары.

Бұл нұсқаулық LLC үшін ең маңызды салық стратегияларын, кең таралған шегерімдерді, есеп беру таңдауларын және IRS талаптарын сақтай отырып кірістің көбірек бөлігін өзіңізде қалдыруға көмектесетін тәртіптерді түсіндіреді.

LLC-ге қалай салық салынады

LLC - бұл заңдық құрылым, салық санаты емес. Әдепкі бойынша IRS LLC-ге оның иелерінің санына қарай салық салады:

• Бір иесі бар LLC әдетте жеке кәсіпкер ретінде салық салынады.
• Бірнеше иесі бар LLC әдетте серіктестік ретінде салық салынады.
• LLC, сондай-ақ, S corporation немесе кейбір жағдайларда C corporation ретінде салық салуды таңдай алады.

Осы икемділік LLC-дің ең үлкен артықшылықтарының бірі болып табылады. Дұрыс салық режимі сіздің табысыңызға, пайдаңызға, иелер санына, жалақы қажеттіліктеріңізге және ұзақ мерзімді мақсаттарыңызға байланысты.

Дұрыс салық таңдауын жасаңыз

LLC салық стратегияларының ең тиімділерінің бірі - дұрыс салық жіктеуін таңдау.

Әдепкі салық салу

Көптеген жаңа бизнес үшін әдепкі салық құрылымы әбден орынды. Ол қарапайым, басқаруға оңай және бизнес әлі өсіп жатқан кезде жиі ең жақсы бастапқы нүкте болып табылады.

S corporation таңдау

Пайдасы жоғары LLC S corporation ретінде салық салуды таңдаудан ұтылмауы мүмкін. Бұл өзін-өзі жұмыспен қамту салығын азайтуы ықтимал, өйткені иесі табыстың бір бөлігін жалақы, ал қалғанын үлестірім ретінде ала алады. Бұл IRS ережелеріне және орынды сыйақы талаптарына байланысты.

Бұл стратегия бәріне бірдей сәйкес келе бермейді. Әдетте ол тек жалақы қорын, сәйкестік шығындарын және дұрыс салық талдауын көтере алатын жеткілікті пайда болған кезде мағыналы болады.

C corporation таңдау

Кейбір бизнес C corporation ретінде салық салуды қарастыруы мүмкін, әсіресе олар пайданы қайта инвестициялауды жоспарласа немесе меншік құрылымы күрделірек болса. Алайда көптеген шағын LLC үшін бұл сирек таңдалады.

Кәдімгі және қажетті бизнес шығындарын шегеріңіз

Салық салынатын табысты азайтудың ең сенімді жолы - заңды бизнес шығындарын шегеру. IRS әдетте бизнесті жүргізу барысында жұмсалған әдеттегі және қажетті шығындарды шегеруге рұқсат етеді.

Кең таралған LLC шегерімдеріне мыналар кіруі мүмкін:

• Кеңсе жалдау ақысы
• Бизнесте қолданылатын интернет пен телефон қызметі
• Бағдарламалық жасақтамаға жазылымдар
• Маркетинг және жарнама
• Бухгалтерлік және заңгерлік қолдау сияқты кәсіби қызметтер
• Бизнес сақтандыруы
• Бизнеске қатысты оқыту мен білім беру
• Бизнестік мақсаттағы іссапарлар
• Жабдықтар мен құралдар

Ең маңыздысы - құжаттама. Әрбір шығынның түбіртектерін, шоттарын, жүріс журналдарын, банк жазбаларын және іскерлік мақсатын көрсететін ескертпелерді сақтаңыз.

Үй кеңсесі шегерімін елемеңіз

Егер үйіңіздің бір бөлігін тек қана және тұрақты түрде бизнес үшін пайдалансаңыз, үй кеңсесі шегеріміне құқығыңыз болуы мүмкін.

Бұл шегерім мыналарға қолданылуы мүмкін:

• Тек кеңсе ретінде пайдаланылатын арнайы бөлме
• Әкімшілік жұмыс үшін тұрақты қолданылатын үйіңіздің бір бөлігі
• Белгілі бір шектеулі жағдайларда тауар қоры немесе өнім үлгілері сақталатын орын

IRS эксклюзивті пайдалану талабын қатаң қарайды, сондықтан асүй үстелі тамақ ішетін орын ретінде де пайдаланылса, әдетте жарамсыз болады. Дұрыс қолданылған жағдайда, үй кеңсесі шегерімі салық салынатын табысты айтарлықтай азайта алады.

Көлік және іссапар шығындарын мұқият қадағалаңыз

Бизнесте қолданылатын көлік - LLC иелері жиі назардан тыс қалдыратын тағы бір бағыт.

Сіз мыналарды шегере аласыз:

• Бизнес сапарларға арналған жүріс қашықтығы
• Жанармай мен техникалық қызмет көрсету
• Қолданылатын әдіске қарай лизинг төлемдері немесе амортизация
• Бизнес сапарларына қатысты тұрақ ақысы мен ақылы жолдар

Жұмысқа бару-келу шығыны шегерілмейді. Әсіресе көлік жеке және бизнес мақсатта бірге қолданылса, нақты жүріс журналы өте маңызды.

Іссапарлар да әдеттегі, қажетті және бизнеске тікелей байланысты болғанда шегерілуі мүмкін. Оған әуе билеттері, тұру ақысы, жерүсті тасымалы және кей жағдайларда тамақтану шығындары кіреді, бірақ IRS шектеулеріне бағынады.

Зейнетақы жоспарларын пайдаланып, салық салынатын табысты азайтыңыз

Зейнетақыға жарна аудару - LLC иелері жиі елемейтін салық жоспарлау құралдарының бірі.

Табысыңыз бен салық құрылымыңызға байланысты сіз мынадай зейнетақы жоспарларын пайдалана аласыз:

• SEP IRA
• Solo 401(k)
• SIMPLE IRA

Бұл жоспарлар болашаққа ақша жинауға және қазіргі салық салынатын табысты төмендетуге көмектеседі. Табысы жоғары иелер үшін олар әсіресе пайдалы, өйткені жеке қаржылық жоспарлауды бизнес салық тиімділігімен ұштастырады.

Медициналық сақтандыру шегерімдерін қарастырыңыз

Егер сіздің LLC-іңізге жеке кәсіпкер немесе серіктестік ретінде салық салынса, кей жағдайларда медициналық сақтандыру жарналарын шегеру құқығыңыз болуы мүмкін, бұл жарамдылық ережелеріне байланысты.

Бұл шегерім әсіресе өз сақтандыруын өзі сатып алатын және жұмыс беруші ұсынған жоспарға қол жеткізе алмайтын иелер үшін пайдалы болуы мүмкін. Ережелер меншік құрылымы мен табысқа қарай өзгеретіндіктен, дәл бухгалтерлік есеп бұл жерде маңызды.

Өзін-өзі жұмыспен қамту салығына назар аударыңыз

Көптеген жаңа бизнес иелері табыс салығына көңіл бөліп, өзін-өзі жұмыспен қамту салығын ұмытып кетеді. Көптеген LLC иелері үшін бұл жалпы салық жүктемесінің елеулі бөлігі болуы мүмкін.

Өзін-өзі жұмыспен қамту салығы әдетте бизнес табысы бойынша Social Security және Medicare міндеттемелерін қамтиды. LLC-ге қалай салық салынатынына байланысты, пайдаңыздың бір бөлігі немесе барлығы осы салыққа түсуі мүмкін.

Сондықтан ұйымдық құрылымды дұрыс таңдау маңызды. Өзін-өзі жұмыспен қамту салығын азайтатын стратегия тиімді болуы мүмкін, бірақ ол дұрыс құрылып, нақты құжаттармен дәлелденген жағдайда ғана.

Qualified Business Income шегерімін түсініңіз

Көптеген жарамды pass-through бизнес Qualified Business Income (QBI) шегеріміне құқығы болуы мүмкін. Бұл шегерім жарамды иелерге жеке декларацияларында білікті бизнес табысының бір бөлігін шегеруге мүмкіндік береді.

QBI шегерімінде ережелер, табыс шектері және шектеулер бар, олар сіздің құқығыңызға және шегере алатын сомаңызға әсер етуі мүмкін. Бұл құнды салықтық жеңілдік, бірақ жыл сайын мұқият қаралуы керек, өйткені табыс өскен сайын жарамдылық өзгеруі мүмкін.

Отбасы мүшелерін заңды әрі тиімді түрде пайдаланыңыз

Кейбір LLC иелері бизнесте отбасы мүшелерін заңды түрде жұмысқа алады. Дұрыс жасалған жағдайда бұл салық және табысты жоспарлау тұрғысынан артықшылық беруі мүмкін.

Мысалдарға мыналар кіруі мүмкін:

• Жұбайға бизнесте нақты орындалған жұмыс үшін төлеу
• Баланы құжат сұрыптау, тазалау немесе әлеуметтік желіге қолдау көрсету сияқты жасына сай жұмысқа тарту
• Табыстың бір бөлігін заңды және құжатталған түрде отбасында қайта бөлу

Бұл стратегия тек жұмыс нақты болғанда, төлем орынды болғанда және есеп-құжаттар анық болғанда ғана жұмыс істейді. Бұл ақшаны мағынасыз орын ауыстыру тәсілі емес.

Өтемақы үшін accountable plan-ды қарастырыңыз

Егер сіз LLC-ні қызметкерлермен бірге жүргізсеңіз немесе бизнес шығындарыңызды өзіңізге өтесеңіз, accountable plan пайдалы болуы мүмкін.

Accountable plan - бұл жазбаша өтемақы тәртібі, ол мыналарды талап етеді:

• Шығынның бизнеске қатыстылығы
• Шығынды тиісті құжаттармен дәлелдеу
• Артық өтемақыны қайтару

Дұрыс құрылған жағдайда, accountable plan арқылы өтелген сомалар әдетте оларды жалақы немесе бақылаусыз үлестірім ретінде қарастырғаннан салық жағынан тиімдірек болады.

Амортизация мен Section 179-ды пайдаланыңыз

Егер сіздің LLC жабдық, технология, жиһаз немесе кейбір көлік құралдарын сатып алса, амортизация ережелері арқылы сол шығындарды тезірек шегере аласыз.

Көбіне екі құрал қолданылады:

• Section 179 арқылы толық шегеру
• Bonus depreciation

Бұл ережелер кейде актив құнының едәуір бөлігін оны пайдалануға берген жылы шегеруге мүмкіндік береді, көптеген жылдарға бөліп таратпай-ақ. Ең дұрыс таңдау активтің түріне, сатып алу уақытына және сіздің салық салынатын табысыңызға байланысты.

Жыл бойы болжамды салық төлемдерін басқарыңыз

LLC иелері көбіне салықты жыл бойы болжамды төлемдер арқылы төлейді.

Егер салық туралы тек декларация тапсыру кезінде ойласаңыз, жеткіліксіз төлем айыппұлдарына немесе ақша ағынына қатысты қиындықтарға тап болуыңыз мүмкін. Жақсырақ тәсіл - тоқсан сайынғы міндеттемелерді есептеп, бизнес табыс тапқан сайын жеткілікті қаражатты бөлек ұстау.

Қарапайым салық тәртібі көмектесе алады:

• Ай сайын табыс пен шығынды шолу
• Пайдадан салыққа пайыз бөліп қою
• Шоттарды тұрақты түрде салыстырып отыру
• Түсім өзгерген сайын болжамды төлемдерді түзету

Мұндай тәртіп тосын жағдайларды азайтады және бизнесті жүргізуді жеңілдетеді.

Құжаттарды мұқият жүргізіңіз

Салық стратегиясы дұрыс есеп-құжатсыз - жай ғана жорамал.

Кем дегенде LLC иелері мыналарды сақтауы керек:

• Бизнес банк көшірмелері
• Несие картасы көшірмелері
• Түбіртектер мен шоттар
• Жүріс журналдары
• Жалақы есептері
• Тәуелсіз мердігерлермен жасалған келісімдер
• Болжамды төлемдердің дәлелі
• Салық декларациялары мен хабарламалардың көшірмелері

Жақсы құжаттар шегерімдерді дәлелдеуді жеңілдетеді және сізге әрі салық маманына дұрыс шешім қабылдауға көмектеседі.

Жиі жіберілетін қателерден сақтаныңыз

Ең қымбат салық қателері көбіне ең қарапайымдары болады.

Мына мәселелерден аулақ болыңыз:

• Жеке және бизнес шығындарын араластыру
• Бизнес банкингін бөлмеу
• Болжамды салық мерзімдерін өткізіп алу
• Жұмысшыларды қате жіктеу
• Дәлелсіз шегерім алу
• Талдаусыз ұйымдық құрылым таңдау
• Мемлекеттік салықтарды, жылдық есептерді және franchise fees-ті елемеу

Таза құрылым мен тұрақты бухгалтерия бұл мәселелердің көбінің алдын алады.

Мемлекеттік салықтар мен жергілікті алымдар да маңызды

Федералдық салық жоспарлау көп назар аударады, бірақ мемлекеттік және жергілікті ережелер де соншалықты маңызды болуы мүмкін.

LLC қай жерде құрылғанына және қай жерде жұмыс істейтініне қарай сіз мыналарға тап болуыңыз мүмкін:

• Мемлекеттік табыс салығы
• Franchise tax
• Жылдық есеп беру алымдары
• Business privilege tax
• Жергілікті лицензиялау талаптары

Қағаз жүзінде салық жағынан тиімді көрінген LLC, егер мемлекеттік сәйкестік еленбесе, бәрібір қымбатқа түсуі мүмкін. Бизнесті ұстаудың жалпы құнын әрқашан ескеріңіз.

Қашан кәсіби көмекке жүгіну керек

Табысыңыз өскен сайын немесе бизнесіңіз бірнеше штатқа кеңейген сайын LLC салық жоспарлауы тез күрделене түсуі мүмкін.

Мына жағдайларда білікті салық маманымен жұмыс істеген дұрыс:

• Айтарлықтай пайда күтсеңіз
• S corporation таңдауын қарастырып жүрсеңіз
• Қызметкерлер немесе мердігерлер жалдасаңыз
• Бірнеше штатта жұмыс істесеңіз
• Ірі жабдық сатып алсаңыз
• Ұзақ мерзімді салық стратегиясын құруды қаласаңыз

Дұрыс кеңесші сәйкестікті сақтауға көмектесе отырып, бизнес мақсаттарыңызға сай шегерімдер мен таңдауларды таба алады.

Zenind LLC иелеріне қалай қолдау көрсетеді

Zenind кәсіпкерлерге LLC құруға және басқаруға сәйкестік пен қарапайымдылыққа басымдық бере отырып көмектеседі. Бұл маңызды, өйткені салық жоспарлау бастапқыдан дұрыс ұйымдастырылған бизнес құрылымында әлдеқайда тиімді жұмыс істейді.

Құрылтай, есептіліктер және құжаттар дұрыс жүргізілсе, салық маманымен жұмыс істеу, шегерілетін шығындарды қадағалау және бизнес өскен сайын ақылды шешім қабылдау әлдеқайда жеңіл болады.

Қорытынды ой

LLC үшін салықты мүлдем жойып жіберетін сиқырлы тәсіл жоқ. Оның орнына табысты бизнес иелері салық кодексін сауатты пайдаланады, дұрыс құрылымды таңдайды, тәртіпті есеп жүргізеді және болжамға емес, фактілерге сүйеніп шешім қабылдайды.

Егер сіз LLC иесі болсаңыз, алдымен мына негіздерге назар аударыңыз:

• Бизнесіңізге сай салық режимін таңдаңыз
• Заңды шығындарды шегеріңіз
• Табыс пен болжамды салықтарды қадағалаңыз
• Зейнетақы және өтемақы стратегияларын қайта қараңыз
• Федералдық және штаттық деңгейде сәйкестікті сақтаңыз

Бұл қадамдар жиі қауіпті қысқа жолдарды қуғаннан әлдеқайда құнды болады. Дұрыс құрылым мен қолдау арқылы сіздің LLC-іңіз әрі салық жағынан тиімді, әрі ұзақ мерзімді өсімге дайын бола алады.