Шағын бизнес пен онлайн сатушыларға арналған Солтүстік Дакота сату салығы жөніндегі нұсқаулық

Солтүстік Дакота сату салығы сырт көзге қарағанда қарапайым, бірақ егжей-тегжейі маңызды. Штаттық мөлшерлемелер, жергілікті салықтар, қашықтан сатушы ережелері, жеңілдік сертификаттары және тапсыру мерзімдері бизнесіңіздің қанша салық жинап, қаншасын аударуы керегіне әсер ете алады.

Егер сіз Солтүстік Дакотада салық салынатын тауарлар, белгілі бір кіру билеттері немесе тұру қызметтерін сатсаңыз, тіркеу, салық жинау, есеп беру және құжат жүргізу үшін нақты үдеріс қажет. Бұл нұсқаулық негізгі ережелерді түсіндіреді, осылайша сіз талаптарды сақтап, қажетсіз айыппұлдардан аулақ бола аласыз.

Солтүстік Дакотада сату салығы қалай жұмыс істейді

Солтүстік Дакота бөлшек сауданың көп бөлігіне 5% штаттық сату салығын қолданады. Штаттық мөлшерлемеден бөлек, қалалар мен округтер жергілікті сату және пайдалану салықтарын енгізе алады. Кейбір жергілікті юрисдикциялар тұру салығы, тұру және мейрамхана салығы, сондай-ақ автокөлік жалдау салығы сияқты арнайы салықтарды да алады.

Іс жүзінде бұл сіз жинайтын салық мөлшерлемесі сатудың қай жерде жасалғанына немесе тауардың қай жерге жеткізілгеніне байланысты өзгеруі мүмкін дегенді білдіреді. Тек штаттық мөлшерлемені қолдану жеткіліксіз.

Кейбір арнайы мөлшерлемелер шектеулі жағдайларда да қолданылады:

• Алкогольге 7%
• Тек ауыл шаруашылығы өндірісінде пайдаланылатын жаңа ауылшаруашылық техникасына 3%
• Жаңа мобильді үйлерге 3%

Солтүстік Дакотада неге салық салынады?

Солтүстік Дакота сату салығы әдетте материалдық жеке мүліктің бөлшек сауда сатылымына қолданылады. Кейбір бизнес санаттары белгілі бір мәмілелерге, соның ішінде ойын-сауық іс-шараларына кіруге және тұру қызметтеріне де салық төлеуге міндетті.

Жиі салық салынатын мысалдар:

• Тұтынушыларға сатылған дүкендік тауарлар
• Жабдықтар мен кеңсе керек-жарақтары
• Көптеген штатішілік бөлшек сауда мәмілелері
• Тұру және белгілі бір кіру билеттері
• Маркетплейс платформасы арқылы сатылған салық салынатын тауарлар

Егер қандай да бір өнім немесе қызмет салық салынатын-салынбайтынына күмәндансаңыз, жинауды бастамас бұрын тексерген дұрыс. Салық салынатын сатуды қате түрде босатылған деп қарастыру кейіннен берешек салыққа, пайыздарға және айыппұлдарға әкелуі мүмкін.

Кімдер сату салығын жинауға міндетті?

Егер сіз:

• Солтүстік Дакотада физикалық қатысуыңыз болып, салық салынатын тауарлар немесе қызметтер сатсаңыз
• Салық салынатын материалдық жеке мүлікті, тұру қызметтерін немесе ойын-сауық орындарына кіруді сататын бөлшек бизнес жүргізсеңіз
• Солтүстік Дакотаға онлайн салық салынатын тауарлар сатып, қашықтан сатушы шегіне жетсеңіз
• Салықты жинау және аудару жауапкершілігі бар маркетплейс делдалы ретінде жұмыс істесеңіз

Қашықтан сатушылар

Солтүстік Дакота штатта физикалық қатысуы жоқ қашықтан сатушылардан Солтүстік Дакотаға жасалған салық салынатын сатылымдар бір күнтізбелік жылда 100 000 АҚШ долларынан асқан кезде штаттық және жергілікті сату салығын жинауды талап етеді. Бұл шек орындалған соң, сатушы тіркеліп, штат ережелеріне сай жинауды бастауы керек.

Маркетплейс делдалдары

Маркетплейс делдалдарына да Солтүстік Дакота салығын жинау міндеті жүктелуі мүмкін. Егер делдалдың штатта физикалық nexусы болса, ол салықты жинап, аударуға тиіс. Егер физикалық nexус болмаса, әдетте Солтүстік Дакотаға жеткізілген салық салынатын сатылымдар ағымдағы немесе алдыңғы күнтізбелік жылы 100 000 АҚШ долларынан асқан кезде жинауы керек.

Солтүстік Дакота сату салығы рұқсатын қалай тіркеуге болады

Солтүстік Дакота сатушылар бизнес басталғанға дейін шамамен 30 күн бұрын сату және пайдалану салығы бойынша рұқсат алуға өтініш беруі керек деп айтады. Егер сіз жұмыс істеп тұрған бизнесті сатып алсаңыз, өз атыңызға рұқсат алуыңыз қажет, өйткені рұқсаттар басқа адамға берілмейді.

Өтініш ND TAP арқылы, яғни Солтүстік Дакотаның онлайн салық төлеуші порталы арқылы беріледі.

Өтініш бермес бұрын мына мәліметтерді дайындаңыз:

• Заңды бизнес атауыңыз бен мекенжайыңыз
• Federal Employer Identification Number
• Меншік құрылымы туралы мәліметтер
• Болжамды басталу күні мен сату қызметі
• Бизнес түріңізге қажет кез келген растайтын ақпарат

Тіркелгеннен кейін рұқсат деректерін қауіпсіз жерде сақтап, есеп тапсыру немесе жеңілдік сертификаттарын сұрату кезінде пайдаланыңыз.

Дұрыс салықты қалай есептеу керек

Солтүстік Дакота сату салығын дұрыс есептеу үшін сізге мыналар қажет:

• Мәміленің салық салынатын-салынбайтыны
• Қай штаттық мөлшерлеме қолданылатыны
• Қандай жергілікті салықтар қолданылатыны
• Кез келген арнайы салық немесе жеңілдік жалпы соманы қалай өзгертетіні

Бірнеше жерде сататын немесе тауарды әртүрлі бағыттарға жіберетін бизнес үшін салық мөлшерлемесін анықтайтын құрал қажет. Солтүстік Дакотаның жергілікті салықтары орналасқан жерге байланысты, сондықтан мөлшерлеме қалаға немесе округке қарай өзгеруі мүмкін.

Жақсы құжат жүргізу бұл жерде көмектеседі. Әр транзакцияда мыналар көрсетілуі керек:

• Сату күні
• Сатылған тауар немесе қызмет
• Жиналған салық
• Жеткізу немесе тапсыру орны
• Қолданылған жеңілдік сертификаты, егер бар болса

Есеп беру және салық төлеу

Солтүстік Дакота сату және пайдалану салығы бойынша есептерді ND TAP арқылы тапсыруға болады. Егер сізде рұқсат болса, сізге есеп беру жиілігі белгіленеді және салық бар-жоғына қарамастан әр кезеңде есеп тапсыруыңыз керек.

Бұл маңызды. Салық нөлге тең болса да, есеп беру міндетті.

Есеп тапсырғанда әдетте мыналарды көрсетесіз:

• Жалпы сатылым
• Салық салынатын сатылым
• Салықтан босатылған сатылым
• Жиналған сату салығы
• Салық алынбаған салық салынатын сатып алулар бойынша төленетін пайдалану салығы

Егер салық төленуі керек болса, оны есеп беру кезеңіне белгіленген мерзімге дейін төлеңіз. Кеш тапсыру, төленетін сома аз болса да, айыппұлдарға әкелуі мүмкін.

Пайдалану салығы қалай жұмыс істейді

Пайдалану салығы сату салығының баламасы болып табылады. Егер сіз Солтүстік Дакотада сақтау, пайдалану немесе тұтыну үшін салық салынатын материалдық жеке мүлік сатып алып, сатушы тиісті сату салығын жинамаса, оның орнына пайдалану салығын төлеуіңіз мүмкін.

Бұл көбіне мына жағдайларда кездеседі:

• Штаттан тыс жеткізушілерден жабдық сатып алғанда
• Кеңсе керек-жарақтарына онлайн тапсырыс бергенде
• Мүлікті Солтүстік Дакотаға әкеліп, оны штат ішінде пайдаланғанда
• Басқа штаттан сатып алып, онда алынған салық Солтүстік Дакотадағы қолданыстағы мөлшерлемеден төмен болғанда

Бизнес үшін пайдалану салығын байқамай қалу оңай, өйткені ол көбіне төлем кезінде емес, сатып алғаннан кейін пайда болады. Жеткізуші шоттары мен сатып алу жазбаларын жүйелі түрде тексеру күтпеген төлемдерден сақтайды.

Жиі қолданылатын жеңілдіктер мен сертификаттар

Әрбір сатылымға салық салынбайды. Солтүстік Дакота заңында көптеген жеңілдіктер бар, бірақ оларды құжатпен дәлелдеу қажет.

Жиі кездесетін босатылған санаттар:

• Мемлекеттік органдарға сатылымдар
• Белгілі бір жағдайларда тайпалық үкіметтерге немесе тайпа мүшелеріне жасалған кейбір сатылымдар
• Солтүстік Дакота ережелеріне сай келетін белгілі ұйымдар мен мекемелер
• Қайта сату үшін сатып алынған тауарлар
• Дұрыс сертификат қолданылған жағдайда өндіріс, өңдеу, ауыл шаруашылығы және мердігерлікке қатысты кейбір сатып алулар

Маңызды: Солтүстік Дакота барлық діни, қайырымдылық немесе коммерциялық емес ұйымдарға автоматты түрде жалпы жеңілдік бермейді. Кейбір шіркеу сатып алуларына салық салынады, бірақ штат заңына сәйкес кейбір баспа діни материалдар салықтан босатылуы мүмкін.

Бизнес сатып алулары үшін дұрыс сертификат маңызды. Мысалдар:

• Қайта сату сертификаты
• Өңдеу сертификаты
• Мердігер сертификаты
• Streamlined Sales Tax Exemption Certificate
• Multistate Tax Commission Uniform Sales and Use Tax Resale Certificate

Егер сіз жеңілдік сертификатын қабылдасаңыз, оны іс қағаздарында сақтаңыз. Тексеру кезінде құжаттың болмауы бастапқыда босатылған сатылымды салық салынатын мәмілеге айналдыруы мүмкін.

Жергілікті салықтар, шектеулер және қайтарымдар

Солтүстік Дакотадағы кейбір қалалар мен округтер жергілікті ең жоғары салық мөлшерін, кейде tax caps деп аталатын шектеулерді қолданады. Егер мәміледе алынған салық жергілікті шектен асып кетсе, сатып алушы мемлекеттен қайтарым сұрай алады.

Бұл әсіресе бір шот-фактурадағы салық сомасын жергілікті шек шектейтін ірі сатып алуларда маңызды. Тұтынушыға шот ұсынатын бизнес ірі сомалы тауарларға салық жинамас бұрын жергілікті шектерді түсінуі керек.

Не тексеруге түрткі болуы мүмкін?

Солтүстік Дакота мынадай белгілері бар бизнесті тексере алады:

• Жоқ немесе кеш тапсырылған есептер
• Қайталанатын төлем мәселелері
• Сатылым көрсеткіштерінің сәйкессіздігі
• Толық емес немесе дұрыс қолданылмаған жеңілдік сертификаттары
• Есепке алынған сатылымдар мен нақты бизнес қызметі арасындағы елеулі айырмашылықтар

Ең жақсы қорғаныс - реттелген құжаттар. Мына құжаттардың көшірмелерін сақтаңыз:

• Тапсырылған есептер
• Төлем дәлелдері
• Жеңілдік сертификаттары
• Сатып алу шот-фактуралары
• POS жүйеңіздің немесе ecommerce платформасының сату есептері

Таза құжат айналымы кейін сұрақтарға жауап беруге кететін уақыт пен шығынды азайтады.

Практикалық сәйкестік тізімі

Егер сіз Солтүстік Дакотада іске қосылып жатсаңыз немесе қазірдің өзінде сатсаңыз, мына тізімді қолданыңыз:

• Өнімдеріңіз немесе қызметтеріңіз салық салынатын-салынбайтынын анықтаңыз
• Салық жинауды бастамас бұрын сату салығы бойынша рұқсатқа тіркеліңіз
• Дұрыс штаттық және жергілікті салық мөлшерлемелерін баптаңыз
• Жеңілдікке құқығы бар сатылымдар үшін сертификаттарды сақтаңыз
• Сатып алуларды пайдалану салығы тұрғысынан тексеріңіз
• Қажет барлық есепті уақытында тапсырыңыз, тіпті салық жоқ болса да
• Сатылым есептерін, тапсыру құжаттарын және банк түсімдерін ай сайын салыстырып отырыңыз

Жиі қойылатын сұрақтар

Қашықтан сатушыларға Солтүстік Дакота сату салығын жинау керек пе?

Иә, егер штатқа жасалған салық салынатын сатылымдар бір күнтізбелік жылы 100 000 АҚШ долларынан асса.

Егер бар бизнес сатып алсам, маған жаңа рұқсат керек пе?

Иә. Солтүстік Дакотада рұқсаттар басқаға берілмейді.

Егер мен сату салығын жинауды ұмытып кетсем не болады?

Сіз бәрібір сол салыққа жауапты болуыңыз мүмкін, сондықтан жазбаны мүмкіндігінше тез түзету керек.

Коммерциялық емес ұйымдар автоматты түрде босатыла ма?

Жоқ. Солтүстік Дакота әр коммерциялық емес ұйымға жалпы салықтық жеңілдік бермейді.

Zenind жаңа бизнес иелеріне реттелген күйде қалуға көмектесе ала ма?

Zenind кәсіпкерлерге АҚШ-та бизнес құруға және оны басқаруға көмектеседі, бұл салық тіркеулерін, есептерін және сәйкестік құжаттарын басынан бастап реттеуді жеңілдетуі мүмкін.

Қорытынды

Солтүстік Дакота сату салығы бойынша талаптарды сақтау негізгі ережелерді білгенде басқаруға болады: ерте тіркелу, дұрыс штаттық және жергілікті мөлшерлемені қолдану, жеңілдік құжаттарын сақтау және әр есепті уақытында тапсыру. Жаңа LLC немесе корпорация құрып жатқан негізін қалаушылар үшін бұл әдеттерді ерте қалыптастыру уақытты үнемдеп, қателерді азайтып, салық маусымын әлдеқайда жеңілдетеді.