Солтүстік Дакотадағы коммерциялық емес ұйымдарға арналған салықтан босату: корпоративтік табыс, сату және мүлік салығы жөніндегі нұсқаулық

Солтүстік Дакотадағы салықтан босату ережелері коммерциялық емес ұйымдар үшін шатастыруы мүмкін, өйткені әртүрлі салықтарға әртүрлі талаптар қолданылады. Федералдық деңгейдегі салықтан босатылған мәртебе, штаттық сату салығын қолдану тәртібі және жергілікті мүлік салығынан босату бір нәрсе емес, әрі бір рұқсат автоматты түрде барлық басқа босатуларды бермейді.

Егер сіздің ұйымыңыз Солтүстік Дакотада құрылып жатса немесе қызметін кеңейтсе, ең қауіпсіз тәсіл - әр салық санатын бөлек түсіну, қай босату қолданылатынын нақтылау және басынан бастап құжаттарды ретке келтіріп ұстау. Бұл әсіресе сіздің коммерциялық емес ұйымыңыз тауар сатуды, қаражат жинау іс-шараларын өткізуді, мүлік иеленуді немесе ұйымға қатысы жоқ кәсіпкерлік кіріс алуды жоспарласа маңызды.

Zenind ұйымдарға штаттық тіркеулер, сәйкестік мониторингі және құрылу бойынша қолдау арқылы тәртіпті сақтауға көмектеседі, сондықтан сіз қағазбастылықтың орнына миссияға бағытталған жұмысқа көңіл бөле аласыз.

Коммерциялық емес ұйым үшін Солтүстік Дакотадағы салықтан босату нені білдіреді

Солтүстік Дакотада «салықтан босату» бірнеше түрлі мағынаны білдіруі мүмкін:

• Солтүстік Дакотадағы корпоративтік табыс салығынан босату
• ұйымның сатып алуларына қолданылатын Солтүстік Дакотадағы сату және пайдалану салығынан босату
• белгілі бір коммерциялық емес ұйымдардың қаражат жинау қызметіне сату салығын қолданбау
• талаптарға сай жылжымайтын немесе жылжымалы мүлікке салынатын мүлік салығынан босату

Әр босатудың өз талаптары бар. Бір санат бойынша талапқа сай ұйым басқа санат бойынша әлі де салық төлеуге міндетті болуы мүмкін.

Солтүстік Дакота Мемлекеттік салық комиссарының кеңсесі заң бойынша Солтүстік Дакота сату және пайдалану салығынан босатылған ұйымдар сату салығынан босату сертификатына өтініш беруі керек екенін және кейбір босатылған ұйымдарда ұйымға қатысы жоқ кәсіпкерлік салық салынатын кіріс болған жағдайда да табыс салығы бойынша декларация тапсыру міндеті сақталатынын түсіндіреді.

Солтүстік Дакотадағы корпоративтік табыс салығынан босату

Көптеген коммерциялық емес ұйымдар үшін ең маңызды сұрақ - Солтүстік Дакотадағы корпоративтік табыс салығы бойынша декларация тапсыру қажет пе деген мәселе.

Солтүстік Дакота Мемлекеттік салық комиссарының кеңсесіне сәйкес, егер корпорация федералдық табыс салығы тұрғысынан салықтан босатылған болса және оның федералдық деңгейде ұйымға қатысы жоқ кәсіпкерлік салық салынатын кірісі, яғни UBTI, болмаса, онда ол Солтүстік Дакотадағы корпоративтік табыс салығынан босатылады және сол жыл үшін Солтүстік Дакота декларациясын тапсыруға міндетті емес.

Бұл ереже маңызды, өйткені федералдық деңгейдегі босату бәрін қамтымайды. Штат ұйымның Солтүстік Дакотада салық салынатын кірісі, соның ішінде UBTI бар-жоғын қарайды.

Егер салықтан босатылған ұйымның UBTI болса, ол әдетте Солтүстік Дакотадағы 40-нысан корпоративтік табыс салығы бойынша декларация тапсырып, талап етілетін федералдық құжаттарды қоса тіркеуі керек. Басқаша айтқанда, ұйым жалпы алғанда салықтан босатылған болса да, декларация тапсыру міндеті туындауы мүмкін.

Практикалық қорытынды

Егер сіздің коммерциялық емес ұйымыңыз қосымша қызметтен табыс тапса, мысалы, тамақ сату орны, жарнама, жалға беру кірісі немесе басқа да бизнеске ұқсас қызмет болса, корпоративтік табыс салығы бойынша босату мен декларация міндетін алдын ала анықтап алған жөн.

Ресми нұсқаулық үшін штаттың Corporate Income Tax бөлімін қараңыз.

Солтүстік Дакотадағы сату және пайдалану салығынан босату

Сату салығы - көптеген коммерциялық емес ұйымдар қателесетін сала. Солтүстік Дакота әрбір коммерциялық емес ұйымды сатып алулардағы сату және пайдалану салығынан автоматты түрде босатпайды.

Штат Солтүстік Дакота сату және пайдалану салығынан заң бойынша босатылған ұйымдарға сату салығынан босату сертификатын береді. Бұл сертификатты алу үшін ұйым Application for Sales Tax Exemption Certificate өтінішін толтырып, Certificate of Exempt Status алуы керек.

Бұл сертификатсыз сатушы әдетте сату салығын есептейді.

Босатуға үміткер болуы мүмкін ұйымдар

Штат нұсқаулығына мынадай санаттар кіреді:

• федералдық заң бойынша танылған коммерциялық емес денсаулық қауымдастықтары және коммерциялық емес медициналық зерттеу институттары
• штат талаптарына сай келетін білікті қарттар ұйымдары
• мемлекеттік органдар, мектептер және кейбір денсаулық сақтау қызмет көрсетушілері

Нақты талаптар ұйым түріне және мүлік пен қызметтің қалай пайдаланылатынына байланысты.

Сертификаттың маңызы

Егер сіздің коммерциялық емес ұйымыңыз кеңсе тауарларын, жабдықты, баспа материалдарын немесе басқа салық салынатын заттарды сатып алса, босату сертификаты талапқа сай сатып алуларда артық сату салығын болдырмауға көмектеседі. Бірақ сертификат тек онда көрсетілген топтарға ғана қолданылады.

Сондықтан салықсыз сатып алуға сүйенбес бұрын жарамдылықты тексеру - ең қауіпсіз тәжірибе.

Қосымша мәлімет үшін штаттың Exempt Organizations Sales Tax Guideline құжатын қараңыз.

Қаражат жинау сатулары және іс-шаралар бойынша босатулар

Кейбір коммерциялық емес ұйымдар қаражат жинау сатулары босатылған ба деп сұрайды.

Солтүстік Дакота белгілі бір жағдайларда талапқа сай коммерциялық емес ұйымға бір реттік, іс-шараға негізделген, қайырымдылық, діни немесе білім беру мақсатындағы сату және пайдалану салығынан босату хатын алуға мүмкіндік береді. Ұйым төмендегі талаптардың бәріне сай болуы керек:

1. Сатудан түскен таза табыс қайырымдылық, білім беру немесе діни мақсаттарға жұмсалуы тиіс.
2. Ұйым қор ұстап, тұрақты немесе маусымдық орыннан жүйелі сатулар жүргізіп, не онлайн сатылымдар жасап, бөлшек сатушылармен бәсекелеспеуі керек.
3. Сатулар тұрақты, үздіксіз негізде жүргізілмеуі тиіс.

Бұл шіркеулер, қолдау клубтары, қайырымдылық науқандары, мектеп топтары және сирек іс-шара өткізетін басқа да қауымдастық ұйымдары үшін маңызды.

Егер қызмет жиі немесе бөлшек саудаға ұқсас сипат алса, босату енді қолданылмауы мүмкін.

Штат сондай-ақ қоғамдық меншіктегі мекемеде өткізілген іс-шарадан жалпы түсім бір іс-шара үшін 10 000 доллардан асса және әділ нарықтық жалдау ақысы төленбесе, осы шектен асқан сомаға сату салығы төленуі қажет болуы мүмкін екенін түсіндіреді.

Қорытынды қарапайым: қаражат жинау босатулары тар шектеулі және іс-шараның құрылымы маңызды.

Солтүстік Дакотадағы мүлік салығынан босату

Мүлік салығы да коммерциялық емес ұйымдар мұқият қарайтын тағы бір сала.

Солтүстік Дакотадағы мүлік салығы ережелері табыс және сату салығынан бөлек қарастырылады. Коммерциялық емес ұйымдарға тиесілі кейбір мүлік босатылуы мүмкін, бірақ нәтиже меншік құқығына, бақылауға және пайдаланылуына байланысты.

Штаттың мүлік салығы жөніндегі нұсқаулығы АҚШ үкіметіне, штатқа, жергілікті билікке немесе сенімге берілген тайпалық жерлерге ғана тиесілі мүлік салықтан босатылатынын көрсетеді. Онда сондай-ақ белгілі бір жағдайларда талапқа сай болуы мүмкін кейбір коммерциялық емес санаттар да аталады.

Коммерциялық емес ұйым үшін негізгі сұрақ тек кімнің иелігінде екені емес, мүліктің қалай пайдаланылатыны. Қайырымдылық, білім беру немесе қоғамдық мақсатта қолданылатын ғимарат коммерциялық қызметке пайдаланылатын мүліктен өзгеше қарастырылуы мүмкін.

Егер ұйым жер сатып алса, нысан ашса немесе кеңсе жалдаса, мүлік салығы бойынша босатуға автоматты түрде сенбей тұрып ережелерді қарап шығыңыз.

Ағымдағы нұсқаулық үшін ресми Property Tax Exemptions & Credits бетін қараңыз.

Өтініш бермес бұрын нені дайындау керек

Тиімді босату өтініші әдетте реттелген құжаттардан басталады. Өтініш берер алдында мына құжаттарды жинаңыз:

• федералдық салықтан босату туралы құжаттар
• ұйымның заңды атауы, EIN және Солтүстік Дакотадағы тіркеу деректері
• ұйымның мақсаты мен қызметінің нақты сипаттамасы
• кіріс әкелетін қызметтер туралы мәліметтер
• мүлік салығы немесе сату салығы мәселесі болса, мүлік құжаттары немесе сатып алу дәлелдері
• штаттан келетін сұрақтарға жауап бере алатын басшылардың немесе жауапты тұлғалардың тізімі

Барлық өтініштердің, хаттардың және сертификаттардың көшірмелерін сақтаңыз. Егер босату мәртебесі кейін қайта қаралса, сіздің құжаттарыңыз маңызды болады.

Коммерциялық емес ұйымдар жиі жіберетін қателер

Көптеген коммерциялық емес салық мәселелері қате жорамалдардан туындайды. Ең жиі кездесетін қателер мыналар:

• федералдық 501(c)(3) мәртебесі автоматты түрде барлық штаттық босатуларды береді деп ойлау
• тізімге енгізілмеген ұйым үшін сату салығынан босату сертификатын пайдалану
• қаражат жинау сатулары жүйелі немесе тұрақты болса да, оларды босатылған деп есептеу
• ұйымға қатысы жоқ кәсіпкерлік кірісті елемеу және қажет декларацияны тапсырмау
• жылжымайтын мүлікті немесе жабдықты сатып алғанда мүлік салығы ережелерін ескермеу

Мұндай қателер салық шоттарына, кідірістерге немесе босату өтініштерінің кері қайтарылуына әкелуі мүмкін.

Қарапайым сәйкестік бақылау тізімі

Бұл бақылау тізімін бастапқы нүкте ретінде пайдаланыңыз:

• ұйымның федералдық табыс салығынан босатылғанын растаңыз
• Солтүстік Дакотадағы UBTI бар-жоғын анықтаңыз
• ұйым талапқа сай болса, сату салығынан босату сертификатына өтініш беріңіз
• қаражат жинау сатулары штаттың тар босату ережелеріне сай келетінін тексеріңіз
• мүлік салығынан босату бар деп санаудан бұрын мүліктің пайдаланылуын бағалаңыз
• ұйымның штаттық тіркеулері мен құжаттарын дұрыс күйде ұстаңыз

Zenind қалай көмектесе алады

Сіздің ұйымдық жазбаларыңыз, тіркеулеріңіз және сәйкестік міндеттеріңіз реттелген болса, Солтүстік Дакотадағы салықтан босатуды басқару жеңілдейді.

Zenind құрылтай құжаттары, тіркелген агентке қатысты қажеттіліктер, сәйкестік ескертулері және басқа әкімшілік талаптар бойынша ілтипатты әрі сенімді процесті ұстанғысы келетін ұйымдарға қолдау көрсетеді.

Егер сіз коммерциялық емес бағыттағы ұйымды жаңа бастап жатсаңыз немесе штаттық файлдарды басқарудың жақсы жүйесін іздесеңіз, Zenind қажетті құрылымды сақтауға көмектеседі, ал сіз негізгі қызмет пен өсімге назар аудара аласыз.

Қорытынды ойлар

Солтүстік Дакотадағы коммерциялық емес ұйымдарға арналған салықтан босату бір ғана рұқсатпен шешілетін мәселе емес. Корпоративтік табыс салығы, сату салығы, қаражат жинау босатулары және мүлік салығының әрқайсысының өз ережелері бар.

Ең дұрыс жол - әр санат бойынша жарамдылықты растау, қажет болса өтініш беру және құжаттарыңызды ұйымның нақты қызметімен сәйкестендіріп ұстау. Бұл тәсіл тәуекелді азайтады және коммерциялық емес ұйымыңызға қажетсіз салық мәселелерінен сақтанып, миссиясына назар аударуға мүмкіндік береді.