Өсіп келе жатқан бизнеске арналған сату және пайдалану салығын тіркеу: нұсқаулық

Қазіргі цифрлық экономикада бизнес өнімдер мен қызметтерді штат шекараларынан асыра сата бастады. Бұл кеңею зор өсу мүмкіндіктерін ұсынғанымен, онымен бірге салық міндеттемелерінің күрделі жиынтығы да келеді. Ең маңызды, бірақ жиі еленбей қалатын талаптардың бірі - сату және пайдалану салығына тіркелу.

South Dakota v. Wayfair бойынша Жоғарғы соттың тарихи шешімінен кейін бизнестің сату салығын қашан жинап, қашан аударуы керектігіне қатысты ережелер түбегейлі өзгерді. Сіз ірі электрондық коммерция компаниясы болсаңыз да, онлайн кеңейіп жатқан шағын жергілікті дүкен болсаңыз да, салықтық ізіңізді түсіну талаптарға сай болу және қымбат айыппұлдардан аулақ болу үшін өте маңызды.

Бұл нұсқаулықта біз сату және пайдалану салығына тіркелудің негізгі қағидаларын және бизнесіңіздің штаттық салық органдарының талаптарына сай болуын қалай қамтамасыз етуге болатынын қарастырамыз.

Сату салығы деген не?

Сату салығы - штат және жергілікті үкіметтер тауарлар мен кейбір қызметтерді сатуға салатын тұтыну салығы. Әдетте оны сатушы сатып алушыдан сату сәтінде жинап, кейін штаттың кіріс департаментіне аударады.

Көпшілік сату салығын физикалық бөлшек сауда өнімдерімен байланыстырады, бірақ қазір көптеген штаттар цифрлық тауарларға, software-as-a-service (SaaS) шешімдеріне және түрлі кәсіби қызметтерге де салық салады.

Пайдалану салығы деген не?

Пайдалану салығы - сату салығының «серігі». Ол сатып алу кезінде сату салығы төленбеген жағдайда, тауарларды штат ішінде пайдалану, тұтыну немесе сақтау үшін салынатын салық.
* Мысал: Егер сіздің Нью-Йорктегі бизнесіңіз штаттан тыс жеткізушіден жабдық сатып алып, ол NY сату салығын ұстамаса, онда сіздің бизнесіңіз Нью-Йорк штатына пайдалану салығын тікелей өзі есептеп, төлеуге жауапты болады.

«Wayfair» әсері: экономикалық nexus түсіндірмесі

2018 жылға дейін штат бизнеске тек сол штатта физикалық қатысуы болған жағдайда ғана сату салығын жинауды талап ете алатын. Бұл «Physical Nexus» деп аталады.

Алайда Wayfair шешімі Economic Nexus ұғымын енгізді. Енді штат сізден белгілі бір қаржылық межелерге жетсеңіз, штатта физикалық қатысуыңыз болмаса да, тіркеліп, сату салығын жинауды талап ете алады. Жиі қолданылатын межелерге мыналар жатады:
* штатқа жылдық сатылымда $100,000, НЕМЕСЕ
* штатқа 200 жеке транзакция.

Әр штат өз межесін өзі белгілейтіндіктен, өсіп келе жатқан онлайн-бизнес тіркеу талабын байқамай-ақ туындатуы өте оңай.

Неліктен алдын ала тіркелу маңызды

Төленбеген сату салығы бойынша штаттың сізге хабарласуын күту қауіпті стратегия.

1. Айыппұл мен өсімпұлдан сақтаныңыз: Штаттар артта қалған салықтарды өндіріп алуда белсенді болуы мүмкін, ал қосымша айыппұл мен өсімпұл бастапқы салық сомасынан да асып түсуі ықтимал.
2. Кәсіби сенімділік: Көптеген маркетплейстер (мысалы, Amazon немесе Shopify) және жеткізушілер сіздің заңды жұмыс істейтін ұйым екеніңізді растау үшін сату салығына тіркелгеніңізді растайтын құжатты талап етеді.
3. Тұтынушы сенімі: Төлем кезінде салықты дұрыс есептеп, көрсету клиенттер үшін анағұрлым кәсіби әрі ашық тәжірибе береді.

Тіркеу процесі: қадам-қадамымен

Сату салығы рұқсаттарын алу бірнеше әкімшілік қадамнан тұрады:

1. Nexus-іңізді анықтаңыз: Қай штаттарда сізде физикалық немесе экономикалық қатысу бар екенін анықтаңыз.
2. Ақпарат жинаңыз: Әдетте сізге EIN, бизнесіңізді тіркеу құжаттары және болжамды сатылым мен меншік құрылымы туралы мәліметтер қажет болады.
3. Өтінімдерді жіберіңіз: Әр штаттың өз кіріс департаменті (немесе соған ұқсас органы) және өзіне тән өтінім беру тәртібі бар.
4. Салық ID-н алыңыз: Рұқсат мақұлданғаннан кейін штат сізге сату салығының ID-н немесе Seller's Permit береді, бұл сізге салық жинауды бастауға мүмкіндік береді.

Коммерциялық емес ұйымдарға тіркелу керек пе?

Коммерциялық емес ұйымдар сату салығынан автоматты түрде босатылады деген кең тараған қате түсінік бар. Көптеген 501(c)(3) ұйымдары сатып алатын тауарларына сату салығын төлеуден босатылғанымен, олар сататын өнімдерден (мысалы, мерч, билеттер немесе тағам/сусын сатылымы) сату салығын жинап, аударуға міндетті болуы мүмкін. Әрқашан жұмыс істейтін әр штаттың нақты заңдарын тексеріңіз.

Zenind сату және пайдалану салығына тіркелуді қалай жеңілдетеді

50 штаттың салық заңдарын меңгеру кез келген кәсіп иесі үшін орасан міндет. Zenind ел бойынша салық тіркеулерін жүргізуге арналған жеңілдетілген, кәсіби қызмет ұсынады.

Біздің сату және пайдалану салығы қызметтерімізге мыналар кіреді:
* Nexus бағалау қолдауы: Бизнесіңіздің қай жерде тіркелуі керектігін анықтауға көмектесеміз.
* Құжаттарды дайындау және тапсыру: Міндеттеме бар әр штат үшін күрделі өтінімдерді біз дайындаймыз.
* Тіркелген агент қызметтері: Заңды байланыс нүктесі ретінде штат органдарынан келетін кез келген маңызды салық хабарламаларын алуыңызды қамтамасыз етеміз.
* Сәйкестікті бақылау: Кешіктірілген төлемдер мен айыппұлдардан аулақ болу үшін тұрақты тапсыру талаптарын бақылап отыруға көмектесеміз.

Салықтың күрделілігі сіздің кеңеюіңізді баяулатпасын. Жаңа клиенттерге жетуге және брендіңізді өсіруге назар аудару еркіндігін беру үшін Zenind-ке сату және пайдалану салығына тіркеудің техникалық бөлшектерін сеніп тапсырыңыз.