1099-NEC пен 1099-MISC: Қай IRS формасын тапсыру керек?

Егер сіздің бизнесіңіз фрилансерлерге, мердігерлерге, жалға берушілерге, адвокаттарға немесе басқа да қызметкер емес тұлғаларға төлем жасаса, жыл соңында сізге IRS-тің бір немесе бірнеше ақпараттық декларациясын тапсыру қажет болуы мүмкін. Бизнес иелері жиі шатастыратын екі форма — Form 1099-NEC және Form 1099-MISC.

Олар бір-бірінің орнына жүрмейді. Әр форма төлемнің әртүрлі түрін көрсетеді, әртүрлі тапсыру мерзіміне бағынады және жыл соңындағы сәйкестік процесінде өзіне тән мақсатқа қызмет етеді.

Айырмашылығын түсіну қателіктерден, алушының шатасуынан және IRS айыппұлдарынан сақтануға көмектеседі. Бұл сондай-ақ бүкіл жыл бойы бухгалтерлік әдеттеріңізді жақсартуға мүмкіндік береді, әсіресе өсіп келе жатқан LLC немесе corporation жүргізсеңіз маңызды.

Қысқа жауап

Form 1099-NEC формасын тәуелсіз мердігерлерге және басқа өзін-өзі жұмыспен қамтыған қызметкерлерге төленген қызметтен тыс өтемақыны көрсету үшін тапсырасыз.

Form 1099-MISC формасын 1099-NEC-ке жатпайтын әртүрлі төлемдерді, мысалы жалдау ақысын, роялтиді, кейбір сыйлықтар мен марапаттарды және кейбір адвокаттық төлемдерді көрсету үшін тапсырасыз.

Кей жағдайларда бір алушыға жыл ішінде есеп беруге жататын кірістің бірнеше түрі бойынша төлем жасалса, ол екі форманы да алуы мүмкін.

1099-NEC формасы нені көрсетеді

Form 1099-NEC дегеніміз Nonemployee Compensation, яғни қызметкер емес тұлғаға төленетін өтемақы. Бұл бизнесіңіз аясында қызметкер болып табылмайтын адамдарға жасалған $600 немесе одан көп төлемдерді көрсету үшін қолданылады.

Жиі кездесетін мысалдар:

• Тәуелсіз мердігерлер
• Фрилансерлер
• Кеңесшілер
• Gig worker-лер
• Өзін-өзі жұмыспен қамтыған қызмет көрсетушілер

Егер сіз бизнесіңіз үшін қызмет көрсеткен қызметкер емес тұлғаға төлем жасасаңыз және жылдық сома IRS есеп беру шегіне жетсе, әдетте дұрыс форма — 1099-NEC.

1099-NEC үшін әдеттегі жағдайлар

Төлем қызметке қатысты болса, тауарға емес, 1099-NEC қолданыңыз.

Мысалдар:

• Веб-сайтыңызды жасау үшін веб-дизайнер жалдау
• Стратегиялық жұмыс үшін маркетинг кеңесшісіне ақы төлеу
• Қызметкеріңіз емес бухгалтерге төлем жасау
• Бизнесіңіз үшін жөндеу қызметін орындайтын мердігерге ақы төлеу

1099-NEC тапсыру мерзімі

Қолданыстағы IRS нұсқауларына сәйкес, Form 1099-NEC әдетте 31 қаңтарға дейін тапсырылады. Бұл мерзім қағазбен немесе электронды түрде тапсырсаңыз да қолданылады.

1099-MISC формасы нені көрсетеді

Form 1099-MISC қызметтен тыс өтемақыға жатпайтын төлемдердің басқа санаты үшін қолданылады.

1099-MISC арқылы жиі есеп берілетін элементтер:

• Жалдау ақысы
• Роялти
• Сыйлықтар мен марапаттар
• Басқа кіріс
• Медициналық және денсаулық сақтау төлемдері
• Егін сақтандыруы бойынша төлемдер
• Балық шаруашылығы саласында айналысатын адамнан сатып алынған балық үшін қолма-қол төлемдер
• Кейбір адвокаттық төлемдер
• Тұрақты емес бөлшек сауда жағдайында қайта сату үшін тұтыну тауарларының кемінде $5,000 көлеміндегі тікелей сатылымдары

Қай ұяшықты қолданатыныңыз төлем түріне байланысты. Сондықтан әрбір жеткізушіге жасалған төлемді автоматты түрде 1099-NEC-ке жатқызудың орнына, төлем санатын дұрыс формаға сәйкестендіру маңызды.

1099-MISC үшін әдеттегі жағдайлар

Сіз мынадай төлемдер жасаған болсаңыз, 1099-MISC қолданыңыз:

• Бизнес кеңістігі үшін жалдау ақысын алған жалға берушіге
• Роялти кірісін алушыға
• Бизнес сыйлығының немесе марапатының жеңімпазына
• IRS нақты 1099-NEC емес, 1099-MISC қолдануды талап ететін кейбір қызмет көрсетушілерге

1099-MISC тапсыру мерзімі

Қолданыстағы IRS нұсқауларына сай, Form 1099-MISC әдетте мына мерзімдерде тапсырылады:

• Қағазбен тапсырсаңыз, 28 ақпанға дейін
• Электронды түрде тапсырсаңыз, 31 наурызға дейін

Екі форманы да тапсыру қажет пе?

Кейде иә, бірақ тек сіз жасаған төлемдер екі санатқа да кірсе ғана.

Бір жеткізуші бір жыл ішінде есеп беруге жататын кірістің әртүрлі түрлері үшін төлем алса, екі форманы да алуы мүмкін. Мысалы:

• Сіз кеңесшіге кеңес беру қызметі үшін $4,000 төледіңіз. Бұл сома 1099-NEC-ке жатуы мүмкін.
• Сол адамның өзіне кеңсе жалдау ақысы ретінде $1,200 төледіңіз. Бұл төлем 1099-MISC-ке жатуы мүмкін.

Мұндай жағдайда сіз әдетте екі форманы да бересіз, өйткені төлемдер әртүрлі түрде есепке алынады.

Егер адамға жасалған барлық төлемдер қызметке қатысты болса, әдетте дұрыс форма — 1099-NEC. Егер барлық төлемдер 1099-MISC-тегі бір еркін санатқа сәйкес келсе, онда сол форма қолданылады.

Неліктен формалар бөлінді

IRS қызметкер емес өтемақыны басқа әртүрлі төлемдерден ажыратып, шатасуды азайту және тапсыру мерзімдерін нақтылау үшін бөлді.

Form 1099-NEC қайта енгізілмей тұрып, бизнес көбіне мердігерлерге төленетін өтемақыны 1099-MISC арқылы көрсететін. Бұл мерзімдер бойынша қиындық тудырды, өйткені мердігерлік төлемдер мен басқа әртүрлі кірістер бір уақытта талап етіле бермейтін.

Қазір айырмашылық әлдеқайда айқын:

• 1099-NEC = қызметкер емес тұлғаға төленетін өтемақы
• 1099-MISC = басқа есеп беруге жататын кіріс санаттары

Бұл бөлініс бизнеске жыл соңындағы салық есептілігін дұрыс дайындауды жеңілдетеді.

Form 1096 туралы не деуге болады?

Form 1096 — қағаз түрінде тапсырылатын ақпараттық декларациялармен бірге қолданылатын IRS жіберілім формасы.

Егер сіз 1099 формаларының қағаз көшірмелерін IRS-ке поштамен жіберсеңіз, қорытынды ілеспе парақ ретінде Form 1096 қажет болуы мүмкін. Электронды түрде тапсырсаңыз, Form 1096 қолданылмайды.

Көптеген бизнес қазір электронды тапсыратындықтан, пакетті дайындамас бұрын сіздің тапсыру тәсіліңізге Form 1096 қажет пе, соны нақтылау маңызды.

Жіберілетін жиі қателер

Төлемдерді қате жіктеу тапсыру қателеріне және кейінгі түзетулерге әкелуі мүмкін. Мына жиі кездесетін қателерге назар аударыңыз:

1. Мердігерге төлемді қате формада көрсету

Тәуелсіз мердігердің көрсеткен қызметі әдетте 1099-MISC емес, 1099-NEC-ке жатады.

2. Бір адамға екі форма керек болуы мүмкін екенін ұмыту

Егер сіз бір алушыға әртүрлі есеп беруге жататын санаттар бойынша төлем жасасаңыз, екі форма қажет болуы мүмкін.

3. Қызмет үшін төлемді жалдау ақысы немесе роялти төлемімен шатастыру

Әрбір бизнес төлемі қызмет ақысы бола бермейді. Жалдау ақысы мен роялти әдетте бөлек есепке алынады.

4. Мерзімді өткізіп алу

1099 мерзімдері жыл соңынан кейін тез келеді. Соңына қалдыру, әсіресе жазбаларыңыз толық болмаса, қажетсіз күйзеліске әкелуі мүмкін.

5. Салық төлеуші туралы ақпаратты ерте жинамау

Егер сіз мердігерге төлемді бастамас бұрын толтырылған Form W-9 сұрамасаңыз, кейін 1099 формаларын толтыру қиынға соғуы мүмкін.

Қарапайым шешім қабылдау нұсқаулығы

1099-NEC пен 1099-MISC арасында таңдау жасағанда, өзіңізден үш сұрақ қойыңыз:

1. Төлем бизнес аясында жасалды ма?
2. Ол қызмет үшін бе, әлде жалдау ақысы немесе роялти сияқты басқа есеп берілетін санатқа ма?
3. Сома IRS сол төлем түрі үшін белгілеген есеп беру шегіне жетті ме?

Егер жауап қызметкер емес тұлғаның көрсеткен қызметіне сәйкес келсе, әдетте дұрыс таңдау — 1099-NEC.

Егер төлем IRS көрсеткен әртүрлі санаттардың біріне кірсе, әдетте дұрыс форма — 1099-MISC.

Жыл соңындағы тапсыру тізімі

Таза тапсыру процесі 31 желтоқсаннан бұрын басталады. Ұйымдасқан болу үшін осы тізімді пайдаланыңыз:

• Мердігерлер мен жеткізушілерден W-9 формаларын жинау
• Жыл ішінде жасалған барлық бизнес төлемдерін қайта қарап шығу
• Қызмет төлемдерін жалдау ақысы, роялти және басқа әртүрлі санаттардан бөлу
• Қай алушылардың есеп беру шегіне жеткенін анықтау
• Әр төлем түрі үшін дұрыс форманы дайындау
• Қағаз және электронды тапсыру мерзімдерін тексеру
• Барлық формалар мен растайтын құжаттардың көшірмелерін сақтау

Жыл бойы кітаптарыңыз қаншалықты реттелген болса, бұл процесс соншалықты жеңіл болады.

Entity қалыптастыру сәйкестікке қалай көмектеседі

Мықты бизнес құрылымы салық бойынша кеңесті алмастырмайды, бірақ сәйкестікті жеңілдетуі мүмкін.

LLC немесе corporation құрғанда, бизнес пен жеке қызметтің арасы айқынырақ бөлінеді. Бұл бөлу сізге мыналарға көмектесуі мүмкін:

• Жеткізуші төлемдерін дәлірек бақылау
• Бухгалтерлік есеп пен салық есебі үшін таза жазбаларды сақтау
• Жыл соңында шатасуды азайту
• Мердігерлер мен басқа қызметкер емес тұлғаларға қатысты құжаттаманы жақсырақ жүргізу

Сондықтан көптеген кәсіпкерлер бастапқыдан-ақ қалыптастыру мен есеп жүргізуді дұрыс жолға қоюға мән береді. Zenind АҚШ-та бизнес иелеріне entity қалыптастыруды тиімді ұйымдастыруға көмектеседі, осылайша олар әкімшілік тұрғыдан таза негізге сүйене алады.

Қашан кәсіби көмекке жүгіну керек

Мына жағдайларда білікті салық маманымен жұмыс істеуді қарастырыңыз:

• Жыл ішінде көптеген мердігерге төлем жасадыңыз
• Төлемнің 1099-NEC пе, әлде 1099-MISC пе екенін білмейсіз
• Тапсырудағы қателікті түзетуге көмек қажет
• Бизнесіңіз бірнеше штатта жұмыс істейді немесе төлем құрылымы ерекше

CPA немесе салық кеңесшісі төлемдерді дұрыс жіктеуге көмектесіп, қателік тәуекелін азайта алады.

Қорытынды

Айырмашылықты есте сақтаудың ең оңай жолы мынау:

• 1099-NEC — қызметкер емес тұлғаға төленетін өтемақы
• 1099-MISC — басқа әртүрлі есеп берілетін төлемдер

Егер сіз бір адамға жыл ішінде әртүрлі есеп беруге жататын санаттар бойынша төлем жасаған болсаңыз, екі форманы да беруіңіз мүмкін. Негізгісі — әр төлемді дұрыс жіктеу, IRS-тің қолданыстағы мерзімдерін сақтау және құжаттарды жыл бойы реттеп отыру.

Егер сіздің бизнесіңіз әлі бастапқы кезеңде болса, мықты қалыптастыру және сәйкестік әдеттері кейін уақыт үнемдеуге көмектеседі. Бүгін құрылымыңыз бен есеп жазбаларыңыз неғұрлым таза болса, ертең жыл соңындағы есеп беру соғұрлым оңай болады.