Техас жұмыс берушісінің жалақы салығына тіркелуі: ұсталым және жұмыссыздық салығы бойынша нұсқаулық

Техаста қызметкерлерді жалдау кез келген бизнес үшін маңызды кезең, бірақ ол жалақыға қатысты салықтық міндеттемелерді де ерте әрі дұрыс орындауды талап етеді. Техаста тіркелу процесі көптеген басқа штаттарға қарағанда қарапайым, өйткені штатта жеке табыс салығы жоқ. Демек, әдетте қызметкерлердің жалақысынан Техас штаттық табыс салығы ұсталмайды.

Соған қарамастан, жұмыс берушілердің көпшілігі Texas Workforce Commission (TWC) арқылы жұмыссыздық салығына тіркелуі, егер әлі жоқ болса, федералдық EIN алуы және жалақыны, есептерді және төлеу мерзімдерін бақылай алатын жүйелерді орнатуы қажет. Тіркелу мерзімін өткізіп алу қажетсіз айыппұлдарға, жалдаудың кешігуіне және талаптарға сәйкестік мәселелеріне әкелуі мүмкін.

Бұл нұсқаулықта Техастағы жұмыс берушілер нені тіркеуі керек, кім жауапты жұмыс беруші болып саналатыны, қандай нысандар мен шоттарды ашу қажет екені және жалақы төлеу басталғаннан кейін талаптарға қалай сай болу керегі түсіндіріледі.

Техастағы жалақыны тіркеу әдетте нені қамтиды

Техаста қызметкер жалдаған кезде жалақыны тіркеу әдетте үш бөлек деңгейден тұрады:

1. IRS арқылы федералдық жұмыс беруші ретінде тіркеліп, EIN алу.
2. TWC-ке штаттық жұмыссыздық салығына тіркелу.
3. Еңбек ақыны есептеу, ұстап қалулар және төлем кестесін жүргізу үшін ішкі жалақы жүйесін баптау.

Бизнесіңіздің құрылымы мен қызметіне қарай, Техас франчайз салығы бойынша есеп беру, жергілікті рұқсаттар немесе компанияңыз басқа штатта құрылған болса және Техаста бизнес жүргізсе, шетелдік тіркеу сияқты өзге тіркеулерді де қарастыруыңыз мүмкін.

Техас штаттық табыс салығын ұстап қалады ма?

Жоқ. Техаста жеке табыс салығы жоқ, сондықтан жұмыс берушілер әдетте қызметкерлердің жалақысынан Техас штаттық табыс салығын ұстамайды.

Дегенмен, жұмыс берушілерге мыналарды орындау қажет:

• Федералдық табыс салығын ұстау
• Social Security және Medicare салықтарын ұстап, аудару
• Қажет болған жағдайда федералдық жұмыссыздық салығы бойынша міндеттемелерді орындау
• Техас жұмыссыздық салығына тіркелу және есеп беру
• Алимент немесе салық өндіріп алу сияқты федералдық немесе сот бұйрықтары бойынша талап етілетін жалақы ұсталымдары

Сондықтан Техаста жеке табыс салығы үшін штаттық ұсталым шоты қажет болмаса да, жалақыға қатысты талаптарға сәйкестік бәрібір міндетті.

Кім Техас жұмыссыздық салығына тіркелуі керек

Texas Unemployment Compensation Act бойынша жауапты болып танылатын Техас жұмыс берушілері TWC-ке жауапты болған күннен бастап 10 күн ішінде тіркелуі тиіс.

Жауапкершілік бірнеше жағдайда туындауы мүмкін, соның ішінде бизнес:

• Техастағы қызметкерлерге жалақы төлегенде
• Техасқа да қолданылатын федералдық жұмыссыздық салығы ережелеріне бағынғанда
• Бұрыннан қызметкерлері немесе жұмыссыздық салығы бойынша міндеттемелері бар бизнесті сатып алғанда
• Техас жұмыссыздық салығы ережелері қамтитын санаттағы қызметкерлерді жұмысқа алғанда

Техас жеке кәсіпкерлерді, серіктестіктерді, LLC-лерді, корпорацияларды, кәсіби ұйымдарды, трасттарды, мұрагерлік мүліктерді және мемлекеттік сипаттағы ұйымдарды қамтитын бірнеше жұмыс беруші түрін таниды. Маңызды мәселе тек ұйым түрі емес, бизнесіңіздің жұмыссыздық салығы бойынша жауапкершілік тудыратын ережелерге бағыну-бағынбауы.

Тәуелсіз мердігерлер әдетте қызметкерлерден бөлек қарастырылады. Егер қызметкер дұрыс жіктеліп, тәуелсіз мердігер болса, оның төлемдері әдетте жұмыссыздық салығына жатпайды. Алайда қате жіктеу жиі кездесетін талаптарға сәйкестік қатесі болып табылады және жалақы салығы мәселелеріне әкелуі мүмкін.

Алдымен федералдық EIN, кейін штаттық тіркеу

TWC-ке тіркелмес бұрын, көп бизнеске алдымен федералдық Employer Identification Number немесе EIN қажет болады. IRS осы нөмірді салықтық мақсаттар үшін бизнесті сәйкестендіруде пайдаланады.

EIN әдетте мына жағдайларда қажет:

• Қызметкерлерге жалақы төлеу үшін
• Жұмыспен қамтуға қатысты салық декларацияларын тапсыру үшін
• Салық органдарындағы жалақы шоттарын ашу үшін
• Көбіне бизнес салық идентификаторын талап ететін жалақы провайдерлерімен немесе банктермен жұмыс істеу үшін

Егер сіз жаңа LLC немесе корпорация құрсаңыз және қызметкерлерді жалдауды жоспарласаңыз, EIN-ді ерте алу жалақыны іске қосуға дайын болғанда кідірістерді болдырмайды.

Техас жұмыссыздық салығына қадамдап тіркелу

TWC көптеген жұмыс берушілерге салық шотын ашу үшін қолдана алатын онлайн тіркеу жүйесін ұсынады.

Әдеттегі тіркеу процесі мына қадамдарды қамтиды:

1. Бизнестік ақпаратты жинау

Бастамас бұрын келесі ақпаратты дайындап қойыңыз:

• Бизнестің заңды атауы
• Федералдық EIN
• Бизнестің мекенжайы және пошталық мекенжайы
• Меншік иелері туралы мәліметтер
• Техаста жұмыстың басталу күні
• Жалақы бойынша болжамдар
• Жалақыға жауапты тұлғаның байланыс деректері
• Қолданылса, алдыңғы бизнестер туралы ақпарат

2. Жауапкершілігіңізді анықтау

TWC сіздің бизнесіңіз Техас жұмыссыздық салығына жауапты ма, соны анықтау үшін сұрақтар қояды. Бұл сіздің қызметкерлеріңіздің түріне, төлем көлеміне және штат заңындағы жауапкершілік санаттарының біріне кіретініңізге байланысты болуы мүмкін.

3. Онлайн тіркеуді аяқтау

Көптеген жұмыс берушілер TWC-тің онлайн тіркеу жүйесі арқылы тіркеле алады. Процесс салыстырмалы түрде жылдам, бірақ дәлдік өте маңызды. Егер меншік немесе жалақы туралы ақпаратты қате енгізсеңіз, шотты ашу кешігуі мүмкін немесе салық шоты бизнесті дұрыс көрсетпеуі ықтимал.

4. Шотты растауды күту

Тіркеуден кейін TWC жұмыссыздық салығы бойынша есептерді тапсыру және салық төлеу үшін қажет жұмыс беруші шотының деректерін береді. Бұл ақпаратты қауіпсіз жерде сақтаңыз, өйткені ол кейінгі тоқсандық есептер үшін қажет.

5. Жалақы бойынша есеп беру тәртібін орнату

Шот белсендірілген соң, жалақы жүйесі әр қызметкер бойынша дұрыс деректерді жинап, тоқсандық жалақы есептерін уақытында жасауға бейімделуі тиіс.

Техас жұмыссыздық салығының негіздері

Техас жұмыссыздық салығы жұмыс беруші төлейтін салық болып табылады. Ол штаттың жұмыссыздықтан сақтандыру жүйесін қаржыландырады және қызметкерлердің жалақысынан ұсталмайды.

Тұрақты талаптарға қатысты бірнеше негізгі жайт бар:

• Жұмыс берушілер тоқсан сайын жалақы есептерін тапсырады.
• Жұмыс берушілер жұмыссыздық салығын тоқсан сайын төлейді.
• Қызметкерге жыл ішінде төленген жалақының алғашқы бөлігі штаттық жалақы базасына дейін салық салуға жатады.
• Жаңа жұмыс берушілер тәжірибе рейтингі қалыптасқанға дейін бастапқы салық мөлшерлемесін алады.

Жаңа Техас жұмыс берушілері үшін жұмыссыздық салығының мөлшерлемесі әдетте тұрақты болмайды. Ол уақыт өте келе жалақы тарихына, салық салынатын жалақыға және талаптар санына қарай өзгеруі мүмкін.

Техас жұмыс берушілері есте сақтауы керек мерзімдер

Техас жұмыссыздық салығы бойынша есептер мен төлемдер әдетте әр күнтізбелік тоқсан аяқталғаннан кейінгі айдың соңғы күніне дейін төленеді.

Демек, әдеттегі мерзімдер мыналар:

• 30 сәуір - бірінші тоқсан үшін
• 31 шілде - екінші тоқсан үшін
• 31 қазан - үшінші тоқсан үшін
• 31 қаңтар - төртінші тоқсан үшін

Егер мерзім демалыс немесе ресми мерекеге түссе, ол келесі жұмыс күніне ауысуы мүмкін. Жұмыс берушілер тапсыру алдында әрдайым TWC жүйесіндегі немесе ресми нұсқаулықтағы мерзімдерді тексеруі керек.

Тоқсандық жалақы сәйкестігі үшін қажет ақпарат

Тіркелуден кейін талаптарға сай болу үшін жұмыс берушілер жалақы деректерін алғашқы жалақыдан бастап мұқият қадағалауы керек. Пайдалы жазбаларға мыналар кіреді:

• Қызметкерлердің аты-жөні және мекенжайлары
• Social Security нөмірлері немесе талап етілетін өзге салықтық сәйкестендіргіштер
• Жұмысқа кірген және шыққан күндері
• Әр төлем кезеңі бойынша жалпы жалақы
• Жұмыссыздық үшін салық салынатын жалақы
• Қолданылса, жұмыс істелген сағаттар
• Ұсталымдар мен шегерімдер туралы жазбалар
• Тапсырылған тоқсандық есептердің және төлем растамаларының көшірмелері

Жақсы есеп жүргізу тоқсандық есептерді жылдамдатады және TWC қосымша құжат сұраған жағдайда қателер қаупін азайтады.

Техас жұмыс берушілері жіберетін жиі қателер

Көптеген жалақы мәселелерінің алдын алуға болады. Ең жиі кездесетін мәселелер мыналар:

Тіркелуді тым кеш бастау

Техас жұмыс берушілері жауапты болған күннен бастап 10 күн ішінде тіркелуі тиіс. Жалақыны іске қосқанға дейін күту талаптарға сәйкестік үзілістерін тудыруы мүмкін.

Штаттық ұсталым жоқ болғандықтан, жалақы салығы бойынша жұмыс жоқ деп ойлау

Техаста штаттық табыс салығының ұсталымы жоқ, бірақ жұмыс берушілердің бәрібір федералдық ұсталым, жұмыссыздық салығы және есеп беру міндеттері бар.

Қызметкерлерді қате жіктеу

Тәуелсіз мердігер мәртебесі мұқият тексерілуі керек. Егер адам іс жүзінде қызметкер сияқты жұмыс істесе, бизнес ол үшін жалақы салығы мен есептерді төлеуге міндетті болуы мүмкін.

Тоқсандық мерзімдерді өткізіп алу

Тоқсандық жалақы міндеттері жылына төрт рет қайталанады. Еске салғыштары мен тексеру жүйесі жоқ компаниялар жиі мерзімдерді өткізіп алады.

Толық емес жалақы деректерін пайдалану

Қызметкер жазбалары бірізді болмаса, салық есебін жүргізу қиындайды және қателер ықтималдығы артады.

Бизнес өзгерістерін ұмытып кету

Бизнесті сатып алу, меншік иесінің ауысуы немесе ұйымдық қайта құрылым жұмыссыздық салығы бойынша тіркеу мен есеп беру міндеттеріне әсер етуі мүмкін.

Zenind жаңа Техас жұмыс берушілеріне қалай көмектесе алады

Техаста LLC немесе корпорация құрып, қызметкерлерді жалдауға дайындалып жатқан құрылтайшылар үшін талаптарға сәйкестік жүктемесі көбіне алғашқы жалақыға дейін басталады. Zenind бизнестерге салықтық тіркеу мен жалақы жүйесін басқаруды жеңілдететін сенімді әкімшілік негіз қалыптастыруға көмектеседі.

Бұл негізге компания құруды қолдау, registered agent қызметтері және меншік иелеріне компания өскен сайын тәртіпті сақтауға көмектесетін тұрақты сәйкестік құралдары кіруі мүмкін. Алғаш рет жалақы жүйесіне кірісіп жатқан бизнес үшін мұндай құрылым түсінбеушілікті азайтып, федералдық және штаттық органдардағы қажетті тіркеулерді басқаруды жеңілдетеді.

Техас жұмыс берушілеріне арналған жалақыны баптау чек-листі

Алғашқы қызметкерді жалдамас бұрын мына тізімді қолданыңыз:

• Бизнестің ұйымы Техаста дұрыс құрылғанын немесе жұмыс істеуге рұқсат етілгенін тексеру
• Федералдық EIN алу
• Техас жұмыссыздық салығына жауапты екеніңізді анықтау
• Қажет болса, TWC-ке тіркелу
• Жалақы бағдарламасын немесе жалақы провайдерін баптау
• Федералдық ұсталым мен FICA өңдеуді конфигурациялау
• Тоқсандық есептерге еске салғыштар орнату
• Қызметкерлерді onboarding нысандарын және жалақы жазбаларын жасау
• Әрбір жалақы салығы есебінің және төлем растауының көшірмелерін сақтау

Жалақы баптауын қашан қайта қарап шығу керек

Жалақыға қатысты талаптарға сәйкестік бір реттік міндет емес. Төмендегі жағдайларда баптауыңызды қайта тексеріңіз:

• Алғашқы қызметкеріңізді жалдағанда
• Басқа штаттан Техасқа кеңейгенде
• Компанияңыз басқа бизнесті сатып алғанда
• Қызметкерді жіктеу өзгергенде
• Жалақы провайдерін ауыстырғанда
• Меншік құрылымы немесе ұйымдық құрылым өзгергенде
• TWC немесе IRS-тен хабарлама алғанда

Дұрыс уақытта жасалған қысқа сәйкестік шолуы ұзақ мерзімді салық мәселелерінің алдын алады.

Жиі қойылатын сұрақтар

Техас жұмыс берушілері штаттық табыс салығын ұстай ма?

Жоқ. Техаста жеке штаттық табыс салығы жоқ, сондықтан әдетте Техас штаттық табыс салығының ұсталымы болмайды.

Техастағы барлық бизнестерде жұмыссыздық салығы шоты болуы керек пе?

Барлығында емес, бірақ көптеген жұмыс берушілер қызметкерлерге жалақы төлей бастаған кезде жұмыссыздық салығы ережелеріне сай жауапты болады. Жауапкершілік басталған сәттен бастап тіркелу қажет.

Бизнес Техас жұмыссыздық салығына онлайн тіркеле ала ма?

Иә. TWC көптеген жұмыс берушілер үшін онлайн тіркеу процесін ұсынады.

Егер мен Техаста қашықтан жұмыс істейтін қызметкерлерді жалдасам ше?

Егер сіздің бизнесіңізде Техаста жұмыс істейтін қызметкерлер болса, компанияның бас кеңсесі басқа штатта орналасса да, Техас бойынша жалақы салық міндеттемелерін бағалау керек.

Жұмыссыздық салығын қызметкерлер төлей ме?

Жоқ. Техас жұмыссыздық салығы әдетте жұмыс беруші төлейтін салық болып табылады.

Қорытынды

Техаста штаттық табыс салығының ұсталымы жоқ, бірақ жұмыс берушілер бәрібір федералдық жалақы салығы міндеттерін және көптеген бизнестер үшін TWC-ке жұмыссыздық салығына тіркелуді орындауы керек. Ең қауіпсіз тәсіл - дер кезінде тіркелу, алғашқы жалақыға дейін жалақы жүйесін дұрыс баптау және тоқсандық есеп беруді тұрақты күнтізбеге қою.

Техас бизнесін құрып жатқан құрылтайшылар үшін жалақыға қатысты талаптарға сәйкестік компанияны құру және операциялық жоспардың бір бөлігі ретінде бірінші күннен бастап қарастырылғаны дұрыс.