Hawaii-registrering for salgs- og forretningsskatt for LLC-er: En praktisk veiledning til etterlevelse

Å starte en LLC på Hawaii innebærer mer enn å levere inn stiftelsesdokumenter. Når virksomheten begynner å drive, må du forstå hvordan Hawaii-skatter gjelder, hvilke registreringer som kreves, og hvilke frister som er viktigst. Det største forvirringsmomentet for mange gründere er at Hawaii ikke bruker et tradisjonelt system for delstatlig omsetningsavgift. I stedet er mest forretningsaktivitet underlagt General Excise Tax, eller GET.

For eiere av LLC-er er denne forskjellen viktig. Den påvirker hvordan du registrerer deg, hvordan du priser tjenester eller produkter, hvordan du følger opp inntekter, og hvordan du holder deg i samsvar med både Hawaii og føderale skatteregler.

Denne veiledningen forklarer hvordan registrering for salgs- og forretningsskatt på Hawaii fungerer for LLC-er, hvilke skatter som kan gjelde, og hvordan du holder orden fra første dag.

Hva som gjør Hawaiis skatteregler annerledes

Hawaiis system for forretningsskatt er uvanlig sammenlignet med de fleste andre delstater. I stedet for å skattlegge bare detaljsalg, skattlegger Hawaii forretningsaktivitet gjennom GET. I praksis betyr det at skatten kan gjelde bruttoinntekter fra mange typer transaksjoner, ikke bare endelig salg til forbruker.

Denne forskjellen får to viktige konsekvenser:

• LLC-en din kan trenge en Hawaii GET-lisens selv om du ikke selger skattepliktige produkter i tradisjonell forstand.
• Du kan måtte ta høyde for skatt på inntekter fra tjenester, detaljhandel, entreprenørarbeid, engrosvirksomhet eller annen forretningsdrift.

Fordi GET bygger på forretningsaktivitet, bør eiere av Hawaii-LLC-er tenke på skatteregistrering tidlig, ikke etter at virksomheten allerede er i drift.

Hvordan LLC-er skattlegges føderalt

Før du registrerer deg for forretningsskatt på Hawaii, er det nyttig å forstå hvordan IRS behandler en LLC.

Som standard avhenger den føderale skattemessige klassifiseringen av antall eiere:

• En LLC med én eier behandles normalt som en disregarded entity for inntektsskatteformål, med mindre den velger selskapsbeskatning.
• En LLC med flere eiere behandles normalt som et partnerskap, med mindre den velger selskapsbeskatning.
• En LLC kan velge å bli beskattet som et selskap ved å sende inn riktig føderalt valg.

Denne klassifiseringen påvirker hvordan virksomheten rapporterer inntekt, og hvordan eieren betaler føderal skatt.

I mange tilfeller må eiere av LLC-er også betale selvstendig næringsskatt på nettoinntekt fra virksomheten. Den føderale satsen for selvstendig næringsskatt er 15,3 % for mange selvstendig næringsdrivende, og den kommer i tillegg til føderal inntektsskatt.

Hvis du velger selskapsbeskatning, kan både føderale og delstatlige forpliktelser endre seg betydelig, så den beslutningen bør tas med omtanke.

Hawaiis General Excise Tax er ikke en omsetningsavgift

En av de viktigste tingene å forstå er at Hawaii ikke har en vanlig omsetningsavgift. I stedet ilegger Hawaii General Excise Tax på forretningsaktivitet.

For mange LLC-er er GET det sentrale spørsmålet ved registrering for forretningsskatt.

De offisielle satsene for GET som vanligvis brukes på Hawaii er:

• 4 % for de fleste forretningsaktiviteter
• 0,5 % for engros, produksjon, fremstilling, engrostjenester og viss bruksskatt på import for videresalg
• 0,15 % for forsikringsprovisjoner

I tillegg kan det komme et fylkestillegg på enkelte aktiviteter som skattlegges med 4 %-satsen. Tillegget gjelder ikke for satsene på 0,5 % eller 0,15 %.

Fordi GET beregnes av brutto forretningsinntekter, er det ikke det samme som skatt på nettofortjeneste. Det betyr at nøyaktig bokføring er avgjørende.

Når en Hawaii-LLC trenger en GET-lisens

Hvis LLC-en din driver virksomhet på Hawaii og mottar inntekter fra forretningsaktiviteter, må du som regel registrere deg for en GET-lisens.

Dette gjelder enten du:

• selger varer
• tilbyr tjenester
• utfører entreprenørarbeid
• leier ut eiendom
• driver en lokal virksomhet med inntekter fra Hawaii

Hawaii Department of Taxation tilbyr nettregistrering gjennom Hawaii Tax Online ved hjelp av skjema BB-1, State of Hawaii Basic Business Application.

Staten tar et engangsgebyr på 20 dollar for en GET-lisens.

Hvis du registrerer deg på nett, utsteder Hawaii vanligvis HI Tax ID innen omtrent 5 til 7 dager. Hvis du sender inn per post eller leverer fysisk, kan det ta rundt 4 til 6 uker.

Slik registrerer du LLC-en din for forretningsskatt på Hawaii

Registreringsprosessen er enkel hvis du deler den opp i noen få trinn.

1. Bekreft virksomhetsformen din

Før du registrerer deg, må du identifisere hvordan LLC-en skal behandles skattemessig. En LLC med én eier, en LLC med flere eiere og en LLC som har valgt selskapsbehandling, kan ha ulike rapporteringsplikter.

2. Søk om GET-lisens

Send inn skjema BB-1 via Hawaii Tax Online eller lever søknaden til Department of Taxation.

BB-1 er det viktigste registreringsskjemaet for mange skatteregistreringer på Hawaii. Hvis virksomheten din trenger andre registreringer, for eksempel forskuddstrekk eller andre forretningsskatter, kan de ofte håndteres samtidig.

3. Hold orden på skatte-ID og innleveringsplan

Når registreringen er godkjent, bør du lagre HI Tax ID og notere innleveringsfrekvensen som er tildelt kontoen din.

4. Sett opp bokføringen fra starten

Fordi GET bygger på bruttoinntekter, bør regnskapet skille tydelig mellom omsetning, refusjoner, fritatte beløp og kostnadskategorier.

5. Registrer eventuelle ekstra lønns- eller arbeidsgiverkonti hvis nødvendig

Hvis LLC-en din ansetter ansatte, får du sannsynligvis flere føderale og delstatlige lønnsforpliktelser. Disse kan omfatte forskuddstrekk, arbeidsledighetsforsikring og innlevering av arbeidsgiverskatter.

Hawaii-skatter en LLC kan møte

En Hawaii-LLC kan ha flere nivåer av skatteansvar.

General Excise Tax

Dette er den viktigste forretningsskatten på Hawaii for mange LLC-er. Den beregnes av forretningsinntekter og gjelder bredt for forretningsaktivitet.

Hawaii inntektsskatt

Hvis LLC-inntekten går videre til deg som eier, kan du som privatperson skylde Hawaii individuell inntektsskatt på inntektene som rapporteres på din personlige skattemelding.

Hawaii corporate income tax

Hvis LLC-en din velger å bli beskattet som et selskap, kan Hawaii corporate income tax gjelde.

Hawaiis selskapsskatt bruker en trinnvis struktur:

• 4,4 % på skattepliktig inntekt opptil 25 000 dollar
• 5,4 % på skattepliktig inntekt over 25 000 dollar og opptil 100 000 dollar
• 6,4 % på skattepliktig inntekt over 100 000 dollar

Denne strukturen er en av grunnene til at skattemessig klassifisering bør vurderes før du gjør et føderalt valg.

Føderal selvstendig næringsskatt

Mange eiere av LLC-er betaler selvstendig næringsskatt på virksomhetsinntekter. Dette er separat fra Hawaii-skatt og kommer i tillegg til føderal inntektsskatt.

Lønnsskatter

Hvis LLC-en din har ansatte, må du håndtere forskuddstrekk og lønnsskatter. Denne forpliktelsen gjelder selv om LLC-en ellers er pass-through for inntektsskatt.

Viktige frister du bør huske

Å gå glipp av frister kan skape gebyrer og unødvendige varsler. Eiere av virksomheter på Hawaii bør lage en enkel etterlevelseskalender så snart LLC-en er aktiv.

Periodiske GET-oppgaver

For månedlige, kvartalsvise og halvårlige innleverere forfaller Hawaii GET-oppgaver vanligvis den 20. dagen i måneden etter at skatteperioden er avsluttet.

Eksempler:

• Månedlig oppgave for januar forfaller 20. februar
• Kvartal som slutter i mars forfaller 20. april
• Halvårlig periode som slutter i juni forfaller 20. juli

Årlige GET-oppgaver

Årsoppgaven forfaller vanligvis den 20. dagen i den fjerde måneden etter slutten av skatteåret. For kalenderårsskatteytere er det vanligvis 20. april året etter.

Forskuddsskatt

Avhengig av hvordan LLC-en beskattes og hvor mye inntekt du har, kan det også være krav om forskuddsskatt på føderalt og delstatlig nivå.

Vanlige etterlevelsesfeil eiere av Hawaii-LLC-er gjør

Mange førstegangsgründere gjør de samme feilene som kan unngås.

Å forveksle GET med vanlig omsetningsavgift

Hvis du antar at Hawaii bare skattlegger endelig detaljsalg, kan du komme til å kreve inn for lite eller innbetale for lite skatt.

Å vente for lenge med registrering

Hvis LLC-en din allerede driver virksomhet og mottar inntekter, bør du ikke utsette skatteregistreringen.

Å ignorere reglene om bruttoinntekter

Fordi GET som regel bygger på bruttoinntekter, ikke nettoinntekt, kan beløpet du skylder, være annerledes enn mange eiere forventer.

Å glemme fylkestilleggsreglene

Noen typer forretningsaktivitet på Hawaii kan være underlagt et fylkestillegg, så det er viktig å sjekke om plasseringen og aktivitetstypen din er berørt.

Å blande virksomhets- og privatøkonomi

God bokføring er ikke valgfritt. Separate kontoer gjør skatterapportering, etterlevelse og revisjonsforsvar mye enklere.

Å overse lønnsforpliktelser

Når du ansetter ansatte, øker skatteansvaret raskt. Lønnssystemet bør være på plass før den første lønnsutbetalingen.

En praktisk skatteoppsett-sjekkliste for Hawaii-LLC-er

Bruk denne sjekklisten for å komme i orden før åpning:

• Bekreft hvordan LLC-en skal skattlegges føderalt
• Registrer deg for en Hawaii GET-lisens
• Lagre HI Tax ID og innleveringsplanen din
• Sett opp bokføring for bruttoinntekter
• Vurder om reglene for fylkestillegg gjelder
• Forbered deg på eventuell føderal og delstatlig forskuddsskatt
• Registrer arbeidsgiverkonti hvis du ansetter personale
• Oppbevar stiftelses-, skatte- og etterlevelsesdokumenter samlet

Vanlige spørsmål om registrering for salgs- og forretningsskatt på Hawaii

Har Hawaii omsetningsavgift?

Nei. Hawaii bruker General Excise Tax i stedet for en tradisjonell omsetningsavgift.

Trenger alle LLC-er en GET-lisens?

Hvis LLC-en driver virksomhet på Hawaii og mottar inntekter fra forretningsaktivitet, er registrering som regel nødvendig.

Er GET basert på fortjeneste?

Nei. Den er som regel basert på brutto forretningsinntekter, ikke nettofortjeneste.

Kan en LLC beskattes som et selskap?

Ja. En LLC kan velge selskapsbeskatning hvis den vil endre den føderale klassifiseringen sin.

Betaler eiere av LLC-er selvstendig næringsskatt?

Mange gjør det, avhengig av hvordan LLC-en beskattes og hvordan inntekten opptjenes.

Avsluttende tanker

Skatteetterlevelse for en LLC på Hawaii starter med én enkel idé: ikke behandle delstaten som en vanlig jurisdiksjon med omsetningsavgift. Hvis virksomheten din driver i Hawaii, må du forstå GET, føderal skattemessig klassifisering, lønnsforpliktelser hvis du ansetter, og eventuelle ekstra innleveringskrav knyttet til bransjen din.

Jo tidligere du registrerer deg, setter opp bokføring og lager en innleveringskalender, desto enklere er det å holde seg i samsvar.

Hvis du starter et nytt selskap på Hawaii, kan Zenind hjelpe deg med å bygge et solid grunnlag for virksomheten og holde orden mens du håndterer stiftelses- og etterlevelsesoppgaver.