Slik oppretter du et Hawaii Selskap: Steg for registrering, skatt og etterlevelse

Et Hawaii S selskap kan være et smart valg for bedriftseiere som ønsker gjennomstrømningsbeskatning, en mer fleksibel fortjenestestruktur og en klarere vei til å redusere eksponeringen for føderal selvstendig næringsskatt. Det viktigste å forstå er at et S selskap ikke er en egen forretningsenhet. Det er et skattemessig valg gjort av et kvalifisert innenlandsk selskap, eller av en LLC som er riktig klassifisert for føderale skatteformål.

Hvis du starter en virksomhet på Hawaii, eller du allerede driver en LLC eller et selskap og vil vurdere S-selskap-beskatning, går denne guiden gjennom kvalifikasjonsreglene, registreringstrinnene, Hawaii-kravene til etterlevelse og vanlige feil du bør unngå.

Hva er et Hawaii S selskap?

Et S selskap er en virksomhet som velger å føre inntekter, tap, fradrag og kreditter videre til aksjonærene for føderale skatteformål. I stedet for at virksomheten først skattlegges, og deretter at eierne skattlegges på utdelinger, går inntekten vanligvis videre til eierne og rapporteres på deres personlige skattemeldinger.

For bedriftseiere på Hawaii er denne føderale behandlingen viktig fordi statlige skatteforpliktelser fortsatt gjelder. Hawaii følger som regel den føderale behandlingen for S selskaper, men enheten må fortsatt levere den riktige Hawaii-skattemeldingen og være à jour med statlige krav til innlevering.

Hvem kan velge S-selskap-status?

Ikke alle virksomheter kan kvalifisere. Etter IRS-reglene må et S selskap:

• Være et innenlandsk selskap
• Ha maks 100 aksjonærer
• Bare ha tillatte aksjonærer, som enkeltpersoner, visse trusts og dødsbo
• Ikke ha partnerskap, selskaper eller utenlandske personer uten bosted i USA som aksjonærer
• Bare ha én aksjeklasse
• Ikke være et selskap som er utelukket, for eksempel visse finansinstitusjoner, forsikringsselskaper og domestic international sales corporations

Disse reglene er strenge. Hvis eierstrukturen, planene for investorer eller aksjeordningene ikke passer innenfor rammen for et S selskap, kan en annen skattemodell være bedre.

Hvorfor Hawaii-bedrifter vurderer et S selskap

S-selskap-valget er populært av noen praktiske grunner.

1. Gjennomstrømningsbeskatning

Inntekt går vanligvis videre til eierne i stedet for å skattlegges på selskapsnivå først. Det kan redusere skattebyrden som følger med et tradisjonelt C selskap.

2. Mulig besparelse i selvstendig næringsskatt

For eiere av LLC-er er den vanligste grunnen til å vurdere S-selskap-beskatning muligheten til å dele inntektene i lønn og utdelinger. Lønn er underlagt arbeidsgiveravgifter og lønnsavgifter, mens utdelinger ikke er underlagt selvstendig næringsskatt på samme måte. Når det er sagt, forventer IRS at aksjonæransatte får rimelig lønn for arbeidet de utfører.

3. Overføring av tap

Hvis virksomheten har tap, kan disse tapene gå videre til eierne, med forbehold om vanlige skatteregler og begrensninger knyttet til skattemessig grunnlag.

4. En anerkjent struktur for vekst

Noen bedriftseiere foretrekker disiplinen i selskapsformalitetene og lønns- og rapporteringskravene fordi det kan gi en ryddigere driftsmodell når virksomheten vokser.

Mulige ulemper

S-selskap-status er ikke automatisk bedre. Den har avveininger.

Mer administrativt arbeid

Du kan trenge lønnssystem, skattetrekk, lønnsrapportering og mer dokumentasjon enn for en enkel LLC.

Regler om rimelig lønn

IRS følger nøye med på om aksjonæransatte betaler seg selv en lønn som reflekterer arbeidet de faktisk utfører. For lav lønn kan skape revisjonsrisiko.

Begrensninger i eierskap og aksjer

Tak på antall aksjonærer og regelen om én aksjeklasse begrenser fleksibiliteten for virksomheter som planlegger å hente kapital eller ta inn visse typer eiere.

Mindre enkelhet

Hvis virksomheten din er liten, lite lønnsom eller nettopp har startet, kan etterlevelsesbyrden være større enn skattefordelen.

Slik oppretter du et Hawaii S selskap

Den nøyaktige fremgangsmåten avhenger av om du starter fra bunnen av eller konverterer en eksisterende virksomhet.

Steg 1: Velg riktig enhet

Et S-selskap-valg gjelder for et kvalifisert selskap. Mange småbedriftseiere starter som en LLC og vurderer S-selskap-beskatning senere. Andre danner et selskap først og velger deretter S-selskap-status.

Hvis du velger mellom en LLC og et selskap på Hawaii, bør du tenke utover skatt. Vurder eierskapsfleksibilitet, administrativ kompleksitet, planer for kapitalinnhenting og hvordan du ønsker at overskudd skal fordeles.

Steg 2: Registrer virksomheten i Hawaii

Hvis du oppretter en ny enhet, må du registrere den hos Hawaii Department of Commerce and Consumer Affairs Business Registration Division. Det innebærer å levere de relevante stiftelsesdokumentene for en LLC eller et selskap og utpeke en registrert agent der det kreves.

Steg 3: Skaff et EIN

Et Employer Identification Number trengs for de fleste S-selskap-innleveringer, oppsett av lønn og bedriftsbank. Du trenger også nummeret for føderale skjemaer og, i mange tilfeller, Hawaii-innleveringer knyttet til etterlevelse.

Steg 4: Lever IRS-skjema 2553

For å velge S-selskap-status må du levere skjema 2553 til IRS. Alle aksjonærer må signere samtykkeerklæringen.

Som hovedregel bør valget gjøres senest den 15. dagen i den tredje måneden i skatteåret du vil at det skal gjelde fra, eller i løpet av det foregående skatteåret. Hvis du går glipp av fristen, kan det i noen tilfeller være mulig å få sen søknad godkjent med lettelser.

Hvis du konverterer en LLC, må du bekrefte om enheten først må klassifiseres som et selskap for skatteformål. Det spørsmålet kan avhenge av nåværende skattemessig klassifisering og tidligere innleveringer.

Steg 5: Sett opp lønn og godtgjørelse til eier

Hvis eierne skal arbeide i virksomheten, kan lønnssystem være nødvendig. IRS forventer at aksjonæransatte får rimelig lønn før det tas ut ikke-lønnsbaserte utdelinger.

Det betyr at tallene bør baseres på den reelle markedsverdien av arbeidet som utføres, ikke på en praktisk skattegenvei.

Hawaii-skatt og etterlevelse

Å opprette et S selskap er bare begynnelsen. Bedrifter på Hawaii må også holde seg i samsvar etter at valget er gjort.

Lever Hawaii-skattemeldingen for S selskap

Hawaii S selskaper leverer vanligvis skjema N-35, Hawaii S Corporation Income Tax Return. Selv om S-selskap-inntekt vanligvis går videre for føderale skatteformål, har enheten fortsatt statlige innleveringsforpliktelser.

Lever årsrapporter

Bedriftsenheter på Hawaii må levere årsrapporter til Department of Commerce and Consumer Affairs Business Registration Division. Rapporteringssyklusen avhenger av registreringsdatoen for enheten, så det er viktig å holde oversikt over innleveringsvinduet og unngå forsinkelsesgebyrer eller administrative problemer.

Oppbevar selskapsdokumenter

Hvis virksomheten din er et selskap, bør du opprettholde vedtekter, møteprotokoller, aksjonærregistre og styrevedtak. Selv om selskapet ditt er en LLC som er skattlagt som et S selskap, er god dokumentasjon fortsatt viktig.

Oppretthold tillatelser og skattekontoer

S-selskapet ditt kan også trenge næringslisenser i Hawaii, lokale tillatelser, lønnsskattekontoer og andre statlige eller lokale innleveringer avhengig av bransjen.

Vanlige feil du bør unngå

Å gå glipp av fristen for innlevering

Et sent levert skjema 2553 kan forsinke skattefordelene du forventet. Hvis du nærmer deg fristen, må du handle raskt og dokumentere virkningsdatoen du ønsker.

Å betale deg selv ujevnt

Eieransatte bør ikke behandle kompensasjon tilfeldig. Hvis du utfører vesentlige tjenester, bør lønnen gjenspeile det arbeidet.

Å ignorere Hawaii-innleveringer

Føderal S-selskap-status fjerner ikke Hawaii-krav til etterlevelse. Du må fortsatt levere riktige statlige skjemaer og årsrapporter.

Å anta at alle LLC-er bør velge S-selskap-status

Det er ikke alltid riktig. Hvis virksomheten ennå ikke er lønnsom nok til å forsvare lønnskjøring og ekstra etterlevelse, kan valget skape mer arbeid enn verdi.

Å glemme begrensningene for aksjonærer

Hvis du forventer å ta inn investorer, familiemedlemmer eller juridiske enheter senere, må du sikre at eierstrukturen fortsatt oppfyller reglene for S selskaper.

Når Zenind kan hjelpe

Hvis du ønsker en ryddigere registreringsprosess, kan Zenind hjelpe med stiftelsesstegene som kommer før og sammen med et S-selskap-valg. Det kan inkludere støtte til selskapsdannelse, registrert agent-tjenester og påminnelser om etterlevelse, slik at du holder orden etter oppstart.

For mange gründere handler fordelen ikke bare om å sende inn papirene raskere. Det handler om å redusere risikoen for å gå glipp av en frist eller overse et statlig krav mens man fokuserer på virksomheten.

Passer et Hawaii S selskap for deg?

Et Hawaii S selskap gir ofte mening når:

• Virksomheten er lønnsom nok til at planlegging rundt lønnsskatt kan være viktig
• Eierskapsstrukturen passer reglene for S selskaper
• Du ønsker gjennomstrømningsbeskatning uten kompleksiteten til et C selskap
• Du er komfortabel med lønnskjøring og løpende etterlevelse

Det er kanskje ikke det beste valget hvis:

• Du planlegger å hente kapital gjennom flere aksjeklasser
• Du ønsker maksimal fleksibilitet i eierskapet
• Selskapet ditt er for tidlig i fasen til å forsvare lønn og administrativt arbeid
• Eierne eller investorene dine ikke oppfyller kvalifikasjonskravene for S selskaper

Avsluttende tanker

Å opprette et Hawaii S selskap handler mindre om én enkelt innlevering og mer om å velge en skattemodell som passer forretningsmodellen din. Prosessen begynner med riktig enhet, fortsetter med skjema 2553, og er ikke fullført før du holder deg oppdatert på Hawaii-skattemeldinger og årsrapporter.

Hvis du vil ha skattefordelene ved S-selskap-status, må du sørge for at struktur, kompensasjonsplan og etterlevelseskrav fungerer sammen. Et grundig oppsett nå kan spare tid, penger og skatteproblemer senere.