Impostos de uma LLC no New Jersey: imposto sobre vendas, imposto de uso, imposto sobre trabalho independente e regras de declaração

Os proprietários de uma LLC no New Jersey lidam com uma combinação de obrigações fiscais federais e estaduais. Os impostos exatos dependem da forma como a LLC é classificada, se vende bens ou serviços tributáveis, se tem empregados e se os proprietários optaram pelo tratamento fiscal de S corporation.

Para muitas pequenas empresas, o planeamento fiscal começa na constituição. Quanto mais cedo compreender como o New Jersey trata a sua LLC, mais fácil será evitar penalizações, reservar dinheiro para impostos e manter os registos organizados.

Como o New Jersey tributa uma LLC

Por defeito, uma LLC é geralmente uma entidade de fluxo transparente para efeitos de imposto federal sobre o rendimento. Isso significa que a própria empresa normalmente não paga imposto sobre o rendimento sobre os lucros normais. Em vez disso, os proprietários declaram o rendimento nas suas declarações pessoais. Dependendo do número de membros e de quaisquer opções fiscais feitas, uma LLC pode ser tributada como empresário em nome individual, sociedade ou sociedade por quotas.

Na prática, uma LLC do New Jersey pode estar sujeita a:

• Imposto federal sobre o rendimento ao nível do proprietário
• Imposto sobre trabalho independente sobre os lucros da atividade para muitos proprietários
• Imposto sobre vendas do New Jersey sobre vendas tributáveis
• Imposto de uso do New Jersey sobre determinadas compras fora do estado
• Impostos sobre salários se a empresa contratar empregados
• Imposto ao nível da sociedade apenas se a LLC for classificada ou optar por ser tributada como sociedade

Imposto sobre vendas no New Jersey

O New Jersey aplica um imposto sobre vendas estadual de 6,625% à venda da maioria dos bens pessoais tangíveis, produtos digitais especificados e determinados serviços tributáveis, salvo se existir uma isenção aplicável.

Se a sua LLC vender artigos tributáveis, geralmente precisa de:

1. Registar-se para cobrar imposto sobre vendas, se necessário
2. Cobrar o imposto correto no ponto de venda
3. Manter registos precisos de vendas tributáveis e isentas
4. Entregar o imposto ao estado dentro do prazo

As categorias comuns que podem ser tributáveis incluem mercadorias físicas, alguns produtos digitais e determinados serviços. Podem aplicar-se isenções a bens e transações específicos, por isso a empresa deve confirmar a tributabilidade de cada produto ou serviço antes de cobrar aos clientes.

Quando o imposto sobre vendas é mais relevante

A conformidade com o imposto sobre vendas é especialmente importante para:

• Empresas de retalho
• Vendedores de comércio eletrónico que enviam artigos tributáveis para clientes no New Jersey
• Empresas de serviços que prestam serviços tributáveis
• Empresas com fluxos de receita tributáveis e não tributáveis

Um erro comum é assumir que uma empresa online nunca tem obrigações em matéria de imposto sobre vendas. Se a sua LLC vender para o New Jersey e o produto ou serviço for tributável, a obrigação pode aplicar-se mesmo que a empresa esteja sediada noutro local.

Imposto de uso no New Jersey

O imposto de uso está intimamente ligado ao imposto sobre vendas. Se a sua LLC comprar bens tributáveis fora do New Jersey e não pagar imposto suficiente no momento da compra, o New Jersey pode exigir o pagamento de imposto de uso em alternativa.

Isto surge normalmente quando compra:

• Mobiliário de escritório
• Equipamento
• Fornecimentos
• Inventário
• Outros artigos tributáveis de vendedores fora do estado

A taxa do imposto de uso corresponde ao imposto sobre vendas do New Jersey, que é de 6,625%. Na prática, o imposto de uso ajuda a colocar as compras dentro e fora do estado em pé de igualdade fiscal.

Impostos federais para proprietários de LLC no New Jersey

Uma LLC não cria automaticamente uma categoria separada de imposto federal sobre o rendimento. O IRS classifica a empresa com base na estrutura societária e nas opções fiscais.

LLC de um único membro

Uma LLC de um único membro é frequentemente tratada como entidade ignorada para efeitos de imposto federal sobre o rendimento. O rendimento da empresa normalmente é transferido diretamente para a declaração do proprietário.

LLC de vários membros

Uma LLC de vários membros é geralmente tratada como sociedade, salvo se optar pelo tratamento de sociedade. A LLC apresenta uma declaração informativa e os proprietários declaram a sua parte do rendimento.

LLC tributadas como S corporations ou C corporations

Uma LLC pode optar por ser tributada como S corporation ou C corporation, se cumprir os requisitos e apresentar os formulários adequados. Isto altera a forma como a empresa é tributada e pode afetar a remuneração dos proprietários, as obrigações salariais e os lucros retidos.

Para muitos pequenos empresários, o tratamento como S corporation vale a pena ser discutido com um profissional de impostos, porque pode reduzir o imposto sobre trabalho independente na situação certa. Mas também acrescenta responsabilidades salariais e de conformidade.

Imposto sobre trabalho independente

Se trabalhar ativamente na sua LLC e retirar lucros da atividade, pode dever imposto sobre trabalho independente. Este imposto cobre as contribuições para a Segurança Social e o Medicare de pessoas que trabalham por conta própria.

A taxa atual do imposto sobre trabalho independente é de 15,3%. Essa taxa é composta por:

• 12,4% para a Segurança Social
• 2,9% para o Medicare

Este imposto pode aplicar-se mesmo quando a sua LLC também está sujeita a imposto federal sobre o rendimento ao nível do proprietário. Em muitos casos, o proprietário da LLC tem de planear ambos.

Porque é importante

O imposto sobre trabalho independente pode tornar uma LLC lucrativa muito mais dispendiosa do que os proprietários esperam. Uma empresa pode parecer saudável no papel, mas se o proprietário não reservar dinheiro para impostos, o primeiro prazo de pagamento pode criar um problema de liquidez.

Um hábito simples ajuda:

• Estimar a obrigação fiscal a cada trimestre
• Transferir uma percentagem de cada depósito para uma conta fiscal
• Rever separadamente o lucro e os levantamentos do proprietário
• Voltar a verificar os valores após alterações significativas na receita

Pagamentos fiscais estimados

Muitos proprietários de LLC no New Jersey precisam de fazer pagamentos fiscais estimados trimestrais ao IRS e, por vezes, também ao estado, consoante a sua situação fiscal.

Os pagamentos estimados são normalmente relevantes quando:

• Tem rendimentos sujeitos a retenção na fonte
• Espera dever pelo menos 1 000 dólares após retenção na fonte e créditos
• Está a receber rendimentos de trabalho independente, rendimentos de sociedade ou outros rendimentos empresariais que lhe são transferidos

As datas habituais de vencimento trimestral a nível federal são:

• 15 de abril
• 15 de junho
• 15 de setembro
• 15 de janeiro do ano seguinte

O não pagamento atempado de pagamentos estimados pode resultar em penalizações, mesmo que receba um reembolso ao apresentar a sua declaração anual. Por esse motivo, os proprietários de LLC devem acompanhar o rendimento ao longo do ano em vez de esperar pela época de entrega da declaração.

Quando as LLC do New Jersey devem o Corporation Business Tax

Nem todas as LLC devem o New Jersey Corporation Business Tax, mas algumas devem.

Em geral:

• Uma LLC normal tributada como sociedade ou entidade ignorada normalmente não deve o CBT ao nível da entidade
• Uma LLC que opte por ser tributada como C corporation ou S corporation pode ficar sujeita às regras do CBT aplicáveis a esses tipos de entidade

Esta é uma das razões pelas quais a classificação fiscal é importante. Uma pequena opção pode alterar não só o tratamento fiscal federal, mas também as obrigações de declaração estaduais.

Se a sua LLC estiver a considerar uma eleição para sociedade, a decisão deve ser tomada tendo em conta tanto as consequências federais como as do New Jersey.

Contratação de empregados no New Jersey

Quando a sua LLC tem empregados, o panorama fiscal torna-se mais complexo. Pode ter de tratar de:

• Retenção do imposto federal sobre o rendimento
• Retenção da Segurança Social e do Medicare
• Depósitos de impostos sobre salários do empregador
• Retenção salarial no New Jersey
• Obrigações relacionadas com o desemprego
• Relatórios anuais de salários

O ponto principal é que os impostos dos empregados são separados dos impostos dos proprietários. Um proprietário de LLC pode ser tributado sobre os lucros da empresa como trabalhador independente e, ao mesmo tempo, ser responsável pela conformidade salarial quando são acrescentados empregados.

Se estiver a contratar pela primeira vez, normalmente é melhor registar tudo antes de emitir o primeiro pagamento, para que a retenção e os depósitos salariais fiquem corretamente configurados desde o primeiro dia.

Lista de verificação de registos fiscais

Registos bem organizados reduzem o stress e tornam a declaração fiscal mais rápida. Uma LLC do New Jersey deve guardar:

• Registos de vendas por tipo de produto ou serviço
• Cópias de certificados de isenção, se aplicável
• Recibos de compras tributáveis
• Registos de quilometragem e despesas
• Registos de salários
• Confirmações de pagamentos fiscais estimados
• Extratos bancários e relatórios contabilísticos
• Cópias das declarações federais e do New Jersey

Um registo documental limpo também ajuda se precisar de responder a uma notificação, justificar uma dedução ou provar que uma transação estava isenta de imposto sobre vendas.

Como a Zenind ajuda os proprietários de LLC do New Jersey

A conformidade fiscal é mais fácil quando a empresa está estruturada corretamente desde o início. A Zenind ajuda os fundadores a constituir e manter as suas empresas no New Jersey com serviços que apoiam a conformidade numa fase inicial, incluindo:

• Constituição de LLC
• Serviço de agente registado
• Apoio na obtenção de EIN
• Apoio ao preenchimento do relatório anual
• Ferramentas contínuas de conformidade empresarial

Para muitos proprietários, a abordagem mais eficiente é criar primeiro a estrutura jurídica adequada e, depois, acrescentar a conformidade fiscal com a ajuda de um contabilista ou profissional fiscal qualificado.

Perguntas frequentes sobre os impostos de uma LLC no New Jersey

Todas as LLC do New Jersey pagam imposto sobre vendas?

Não. O imposto sobre vendas depende do que a empresa vende. Muitos bens e alguns serviços são tributáveis, mas podem aplicar-se isenções.

Uma LLC paga imposto federal sobre o rendimento por si só?

Normalmente não, por defeito. A maioria das LLC é tratada como entidade de fluxo transparente, salvo se optar pela tributação como sociedade.

Qual é a taxa de imposto sobre vendas no New Jersey?

A taxa estadual de imposto sobre vendas é de 6,625% sobre a maioria das vendas tributáveis.

Qual é a taxa do imposto sobre trabalho independente?

A taxa federal atual do imposto sobre trabalho independente é de 15,3%.

Uma LLC pode reduzir o imposto sobre trabalho independente?

Em alguns casos, sim. Alguns proprietários consideram o tratamento como S corporation, mas essa opção acrescenta regras fiscais e salariais adicionais.

Considerações finais

Os impostos de uma LLC no New Jersey são geríveis quando compreende os componentes desde cedo. As principais questões são o imposto sobre vendas, o imposto de uso, o imposto sobre trabalho independente, os pagamentos estimados, os impostos sobre salários e se a classificação fiscal da sua LLC altera as suas obrigações de declaração.

Se estiver a constituir uma LLC no New Jersey ou a rever a configuração atual, o melhor momento para organizar o seu plano fiscal é antes de começar a gerar receita. Isso dá-lhe um processo de conformidade mais limpo, melhor controlo do fluxo de caixa e menos surpresas na altura da declaração.