Cukai LLC New Jersey: Cukai Jualan, Cukai Penggunaan, Cukai Pekerjaan Sendiri, dan Peraturan Pemfailan

Pemilik LLC di New Jersey berdepan dengan gabungan tanggungjawab cukai persekutuan dan negeri. Cukai yang terpakai bergantung pada bagaimana LLC diklasifikasikan, sama ada ia menjual barangan atau perkhidmatan bercukai, sama ada ia mempunyai pekerja, dan sama ada pemilik memilih layanan cukai S corporation.

Bagi banyak perniagaan kecil, perancangan cukai bermula sejak penubuhan. Semakin awal anda memahami cara New Jersey mengenakan cukai ke atas LLC anda, semakin mudah untuk mengelakkan penalti, menyimpan wang untuk cukai, dan memastikan rekod anda teratur.

Bagaimana New Jersey Mengenakan Cukai ke atas LLC

Secara lalai, LLC biasanya merupakan entiti pass-through untuk tujuan cukai pendapatan persekutuan. Ini bermaksud perniagaan itu sendiri biasanya tidak membayar cukai pendapatan ke atas keuntungan biasa. Sebaliknya, pemilik melaporkan pendapatan tersebut dalam penyata cukai peribadi mereka. Bergantung pada bilangan ahli dan pilihan cukai yang dibuat, LLC boleh dikenakan cukai sebagai milikan tunggal, perkongsian, atau syarikat.

Secara praktikal, sebuah LLC di New Jersey mungkin berdepan dengan:

• Cukai pendapatan persekutuan di peringkat pemilik
• Cukai pekerjaan sendiri ke atas keuntungan perniagaan bagi kebanyakan pemilik
• Cukai jualan New Jersey ke atas jualan bercukai
• Cukai penggunaan New Jersey ke atas pembelian tertentu dari luar negeri
• Cukai gaji jika perniagaan menggaji pekerja
• Cukai di peringkat korporat hanya jika LLC diklasifikasikan atau memilih untuk dikenakan cukai sebagai syarikat

Cukai Jualan New Jersey

New Jersey mengenakan cukai jualan seluruh negeri sebanyak 6.625% ke atas penjualan kebanyakan harta peribadi ketara, produk digital tertentu, dan perkhidmatan bercukai tertentu kecuali jika pengecualian terpakai.

Jika LLC anda menjual barang bercukai, anda biasanya perlu:

1. Mendaftar untuk memungut cukai jualan jika diperlukan
2. Mengenakan cukai yang betul pada titik jualan
3. Menyimpan rekod yang tepat bagi jualan bercukai dan dikecualikan
4. Menyerahkan cukai kepada negeri tepat pada masanya

Kategori yang lazim dikenakan cukai termasuk barangan fizikal, sesetengah produk digital, dan perkhidmatan tertentu. Pengecualian boleh terpakai kepada barangan dan transaksi tertentu, jadi perniagaan harus mengesahkan sama ada setiap produk atau perkhidmatan dikenakan cukai sebelum mengenakan bayaran kepada pelanggan.

Bila Cukai Jualan Paling Penting

Pematuhan cukai jualan amat penting untuk:

• Perniagaan runcit
• Penjual e-dagang yang menghantar barang bercukai kepada pelanggan New Jersey
• Perniagaan perkhidmatan yang menawarkan perkhidmatan bercukai
• Perniagaan dengan aliran hasil bercukai dan tidak bercukai serentak

Kesilapan yang biasa ialah menganggap perniagaan dalam talian tidak pernah mempunyai obligasi cukai jualan. Jika LLC anda menjual ke New Jersey dan produk atau perkhidmatan itu bercukai, obligasi tersebut boleh terpakai walaupun syarikat anda beroperasi di negeri lain.

Cukai Penggunaan New Jersey

Cukai penggunaan berkait rapat dengan cukai jualan. Jika LLC anda membeli barangan bercukai di luar New Jersey dan tidak membayar cukai yang mencukupi pada masa pembelian, New Jersey mungkin mewajibkan anda membayar cukai penggunaan sebagai gantinya.

Ini biasanya berlaku apabila anda membeli:

• Perabot pejabat
• Peralatan
• Bekalan
• Inventori
• Barangan bercukai lain daripada penjual luar negeri

Kadar cukai penggunaan adalah sama dengan cukai jualan New Jersey iaitu 6.625%. Secara amnya, cukai penggunaan membantu meletakkan pembelian dari dalam dan luar negeri pada asas cukai yang sama.

Cukai Persekutuan untuk Pemilik LLC New Jersey

LLC tidak secara automatik mewujudkan kategori cukai pendapatan persekutuan yang berasingan. IRS mengklasifikasikan perniagaan berdasarkan struktur pemilikan dan pilihan yang dibuat.

LLC Satu Ahli

LLC satu ahli sering dianggap sebagai entiti disregarded untuk tujuan cukai pendapatan persekutuan. Pendapatan perniagaan biasanya terus mengalir ke penyata cukai pemilik.

LLC Berbilang Ahli

LLC berbilang ahli biasanya dianggap sebagai perkongsian melainkan ia memilih layanan korporat. LLC memfailkan penyata maklumat, dan pemilik melaporkan bahagian pendapatan mereka.

LLC yang Dikenakan Cukai sebagai S corporation atau C corporation

LLC boleh memilih untuk dikenakan cukai sebagai S corporation atau C corporation jika memenuhi syarat dan memfailkan borang yang betul. Ini mengubah cara perniagaan dikenakan cukai dan boleh mempengaruhi pampasan pemilik, obligasi gaji, dan keuntungan tertahan.

Bagi banyak pemilik perniagaan kecil, layanan S corporation wajar dibincangkan dengan profesional cukai kerana ia mungkin mengurangkan cukai pekerjaan sendiri dalam situasi yang sesuai. Namun, ia juga menambah tanggungjawab gaji dan pematuhan.

Cukai Pekerjaan Sendiri

Jika anda aktif bekerja dalam LLC anda dan mengambil keuntungan perniagaan, anda mungkin perlu membayar cukai pekerjaan sendiri. Cukai ini merangkumi sumbangan Social Security dan Medicare bagi individu yang bekerja sendiri.

Kadar cukai pekerjaan sendiri semasa ialah 15.3%. Kadar itu terdiri daripada:

• 12.4% untuk Social Security
• 2.9% untuk Medicare

Cukai ini boleh terpakai walaupun LLC anda juga tertakluk kepada cukai pendapatan persekutuan di peringkat pemilik. Dalam banyak kes, pemilik LLC perlu merancang untuk kedua-duanya.

Mengapa Ini Penting

Cukai pekerjaan sendiri boleh menjadikan LLC yang menguntungkan jauh lebih mahal daripada yang dijangka oleh pemilik. Perniagaan mungkin kelihatan sihat di atas kertas, tetapi jika pemilik tidak menyimpan wang untuk cukai, tarikh bayaran pertama boleh menimbulkan masalah kecairan.

Satu tabiat mudah membantu:

• Anggarkan liabiliti cukai setiap suku tahun
• Pindahkan peratusan daripada setiap deposit ke akaun cukai
• Semak keuntungan dan pengeluaran pemilik secara berasingan
• Kaji semula angka selepas perubahan hasil yang besar

Bayaran Cukai Anggaran

Ramai pemilik LLC New Jersey perlu membuat bayaran cukai anggaran suku tahunan kepada IRS, dan kadangkala kepada negeri juga, bergantung pada situasi cukai mereka.

Cukai anggaran biasanya penting apabila:

• Anda mempunyai pendapatan yang tidak tertakluk kepada pemotongan gaji
• Anda menjangka berhutang sekurang-kurangnya $1,000 selepas pemotongan dan kredit
• Anda memperoleh pendapatan pekerjaan sendiri, pendapatan perkongsian, atau pendapatan perniagaan lain yang mengalir kepada anda

Tarikh akhir suku tahunan persekutuan yang biasa ialah:

• 15 April
• 15 Jun
• 15 September
• 15 Januari tahun berikutnya

Kegagalan membuat bayaran anggaran boleh mengakibatkan penalti, walaupun anda mendapat bayaran balik semasa memfailkan penyata tahunan. Oleh itu, pemilik LLC harus menjejak pendapatan sepanjang tahun dan bukan menunggu sehingga musim pemfailan.

Bila LLC New Jersey Berhutang Cukai Korporat Perniagaan

Tidak semua LLC berhutang New Jersey Corporation Business Tax, tetapi ada yang berhutang.

Secara umum:

• LLC biasa yang dikenakan cukai sebagai perkongsian atau entiti disregarded biasanya tidak berhutang CBT di peringkat entiti
• LLC yang memilih untuk dikenakan cukai sebagai C corporation atau S corporation boleh tertakluk kepada peraturan CBT yang terpakai bagi jenis entiti tersebut

Inilah sebabnya pengelasan cukai sangat penting. Satu pilihan kecil boleh mengubah bukan sahaja layanan cukai persekutuan tetapi juga obligasi pemfailan negeri.

Jika LLC anda sedang mempertimbangkan pilihan korporat, keputusan itu perlu dibuat dengan mengambil kira kesan persekutuan dan New Jersey.

Menggaji Pekerja di New Jersey

Setelah LLC anda mempunyai pekerja, keadaan cukai menjadi lebih kompleks. Anda mungkin perlu mengurus:

• Pemotongan cukai pendapatan persekutuan
• Pemotongan Social Security dan Medicare
• Deposit cukai gaji majikan
• Pemotongan gaji New Jersey
• Kewajipan berkaitan pengangguran
• Pelaporan gaji tahunan

Perkara utama ialah cukai pekerja adalah berasingan daripada cukai pemilik. Pemilik LLC boleh dikenakan cukai ke atas keuntungan perniagaan sebagai individu yang bekerja sendiri, sambil turut bertanggungjawab terhadap pematuhan gaji apabila pekerja ditambah.

Jika anda menggaji buat kali pertama, biasanya lebih baik mendaftar sebelum gaji pertama dikeluarkan supaya pemotongan dan deposit gaji disediakan dengan betul dari hari pertama.

Senarai Semak Penyimpanan Rekod Cukai

Rekod yang baik mengurangkan tekanan dan mempercepat pemfailan cukai. Sebuah LLC di New Jersey harus menyimpan:

• Rekod jualan mengikut jenis produk atau perkhidmatan
• Salinan sijil pengecualian jika berkenaan
• Resit bagi pembelian bercukai
• Log perbatuan dan perbelanjaan
• Rekod gaji
• Pengesahan bayaran cukai anggaran
• Penyata bank dan laporan simpan kira
• Salinan pemfailan persekutuan dan New Jersey

Jejak kertas yang teratur juga membantu jika anda perlu menjawab notis, membenarkan potongan, atau membuktikan bahawa sesuatu transaksi dikecualikan daripada cukai jualan.

Bagaimana Zenind Membantu Pemilik LLC New Jersey

Pematuhan cukai lebih mudah apabila perniagaan disediakan dengan betul dari awal. Zenind membantu pengasas menubuhkan dan mengekalkan perniagaan New Jersey mereka dengan perkhidmatan yang menyokong pematuhan peringkat awal, termasuk:

• Penubuhan LLC
• Perkhidmatan ejen berdaftar
• Sokongan EIN
• Sokongan pemfailan laporan tahunan
• Alat pematuhan perniagaan berterusan

Bagi ramai pemilik, pendekatan yang paling cekap ialah membina struktur undang-undang yang betul terlebih dahulu, kemudian menambah pematuhan cukai dengan bantuan akauntan atau profesional cukai yang berkelayakan.

Soalan Lazim Cukai LLC New Jersey

Adakah setiap LLC New Jersey membayar cukai jualan?

Tidak. Cukai jualan bergantung pada apa yang dijual oleh perniagaan. Banyak barangan dan sesetengah perkhidmatan dikenakan cukai, tetapi pengecualian mungkin terpakai.

Adakah LLC itu sendiri membayar cukai pendapatan persekutuan?

Biasanya tidak secara lalai. Kebanyakan LLC ialah entiti pass-through melainkan ia memilih layanan cukai korporat.

Apakah kadar cukai jualan New Jersey?

Kadar cukai jualan seluruh negeri ialah 6.625% ke atas kebanyakan jualan bercukai.

Apakah kadar cukai pekerjaan sendiri?

Kadar cukai pekerjaan sendiri persekutuan semasa ialah 15.3%.

Bolehkah LLC mengurangkan cukai pekerjaan sendiri?

Dalam sesetengah kes, ya. Ada pemilik mempertimbangkan layanan S corporation, tetapi pilihan itu menambah peraturan cukai dan gaji yang lebih banyak.

Kesimpulan

Cukai LLC New Jersey mudah diurus apabila anda memahami komponen utamanya lebih awal. Isu utama ialah cukai jualan, cukai penggunaan, cukai pekerjaan sendiri, bayaran anggaran, cukai gaji, dan sama ada klasifikasi cukai LLC anda mengubah obligasi pemfailannya.

Jika anda sedang menubuhkan LLC New Jersey atau menilai semula struktur sedia ada, masa terbaik untuk menyusun pelan cukai ialah sebelum hasil mula mengalir masuk. Itu memberi anda proses pematuhan yang lebih kemas, kawalan aliran tunai yang lebih baik, dan kurang kejutan semasa musim pemfailan.