Betalar Delaware LLC:s franchise-skatt? En komplett guide till den årliga skatten på 300 dollar

Om du bildar en Delaware LLC är en av de första frågor du ställs inför om bolaget ska betala franchise-skatt. Det korta svaret är ja, Delaware LLC:s måste betala en årlig skatt, och många företagsägare kallar den för Delaware franchise-skatt.

Med det sagt kan terminologin vara förvirrande. Delaware LLC:s lämnar inte in en årsrapport på samma sätt som Delaware-bolag gör. I stället betalar LLC:s, tillsammans med limited partnerships och general partnerships, en fast årlig skatt för att hålla bolaget i gott anseende hos delstaten.

För grundare som jämför delstater eller planerar en ny bolagsbildning är det viktigt att förstå denna skyldighet. Missar du sista datumet kan det leda till avgifter, ränta och onödiga efterlevnadsproblem. Om du vill ha en Delaware LLC bör du veta vad som ska betalas, när det ska betalas och hur du håller ordning från dag ett.

Vad Delaware LLC-ägare faktiskt betalar

Delaware kräver att varje inhemsk och utländsk LLC som är registrerad i delstaten betalar en årlig skatt på 300 dollar. Beloppet är fast, vilket betyder att det inte baseras på:

• Intäkter
• Vinst
• Antal medlemmar
• Tillgångar
• Auktoriserat kapital

Detta gör Delaware LLC-skatten enklare än beräkningar av corporate franchise tax, men det är fortfarande en obligatorisk skyldighet varje år.

Den årliga skatten beskrivs ofta som en franchise-skatt eftersom den är priset för att behålla den juridiska rätten att bedriva verksamhet som en Delaware LLC. I praktiken är det delstatens årliga underhållsavgift för bolaget.

När skatten förfaller

Den årliga skatten för Delaware LLC förfaller senast den 1 juni varje år.

Den sista dagen gäller för skatten som avser föregående år, och ingen proportionering sker. Om din LLC varit aktiv någon gång under skatteåret bedöms normalt den årliga skatten.

Till exempel:

• Om du bildade din LLC i januari gäller fortfarande deadline den 1 juni.
• Om du bildade din LLC sent på året förfaller skatten ändå om bolaget var aktivt i delstatens register under det året.
• Om din LLC förblir registrerad i Delaware bör du räkna med den årliga skatten varje år tills bolaget formellt stängs.

Lämnar Delaware LLC:s in en årsrapport?

Nej. Delaware LLC:s lämnar inte in en årsrapport.

Detta är en av de vanligaste förväxlingarna för nya ägare, särskilt för dem som jämför LLC:s med bolag. Delaware-bolag har vanligtvis ett separat system för årsrapport och franchise-tax-rapportering. LLC:s är annorlunda.

För LLC:s är den viktigaste efterlevnadspunkten betalningen av den årliga skatten. Den skillnaden spelar roll eftersom den påverkar hur du hanterar deadlines och vilket underlag du behöver förbereda varje år.

Vad händer om du betalar för sent?

Delaware tar ut avgifter och ränta om skatten inte betalas i tid.

Delstatens standardpåföljder för sen betalning är:

• En avgift på 200 dollar
• 1,5 % ränta per månad på obetald skatt och avgift

Dessa kostnader kan snabbt växa, särskilt om den missade deadlinen upptäcks månader senare. Det bästa är att behandla den 1 juni som en absolut efterlevnadsdeadline och betala i god tid före dess.

Varför kallar man det franchise-skatt?

Uttrycket “franchise-skatt” kan vara missvisande för LLC-ägare eftersom skatten inte är kopplad till försäljning eller lönsamhet.

I Delaware är den årliga LLC-skatten egentligen en obligatorisk delstatsavgift kopplad till bolagsregistreringen. Du betalar inte skatt på inkomster. I stället betalar du för att hålla bolaget aktivt och i gott anseende i bildningsstaten.

Den skillnaden är viktig för budgetering och efterlevnadsplanering:

• Om din LLC inte hade någon inkomst gäller skatten ändå.
• Om din LLC var vilande kan skatten ändå gälla om den fortfarande är aktiv i delstatens register.
• Om din LLC är ett holdingbolag gäller skatten ändå.

Vem måste betala Delaware LLC-skatten

Den årliga skatten gäller i bred mening för LLC:s som bildas eller registreras i Delaware. Det inkluderar:

• Inhemska Delaware LLC:s
• Utländska LLC:s som har behörighet att bedriva verksamhet i Delaware
• LLC:s utan aktiv verksamhet men som fortfarande är i gott anseende i delstatens register

Om ditt företag finns som en aktiv enhet i Delawares register ska du utgå från att den årliga skatten gäller, om inte LLC:n har upplösts korrekt eller på annat sätt tagits bort från aktiv status.

Vanliga efterlevnadsfel

Många ägare stöter på samma undvikbara problem år efter år. De vanligaste misstagen är:

• Att blanda ihop LLC-skatten med corporate franchise tax
• Att anta att ingen omsättning betyder ingen skatt
• Att glömma deadline den 1 juni
• Att tro att en nybildad LLC får ett helt år innan första betalningen förfaller
• Att låta en vilande LLC ligga kvar i registren i stället för att formellt avsluta den
• Att missa meddelanden eftersom myndighetspost går till den registrerade agentens adress

En enkel efterlevnadskalender kan förebygga de flesta av dessa problem.

Så håller du dig i gott anseende

Att vara i gott anseende handlar om mer än en enda betalning. Det visar om din LLC uppfyller delstatens löpande krav.

För att hålla ordning bör du följa:

• Ditt bildningsdatum
• Informationen om din registrerade agent
• Förfallodagen för den årliga skatten
• Eventuella meddelanden från delstaten
• Om LLC:n ska fortsätta vara aktiv eller upplösas

Om du använder Delaware som bildningsstat på grund av dess företagsvänliga rättssystem är en disciplinerad efterlevnadsprocess avgörande. Fördelarna med att bilda en enhet i Delaware är som störst när du följer delstatens löpande skyldigheter.

Hur Zenind hjälper Delaware LLC-ägare

Zenind hjälper grundare att starta och hantera sina företag med efterlevnad i fokus. För Delaware LLC-ägare innebär det en tydligare process för att hålla koll på återkommande skyldigheter och undvika onödiga överraskningar.

Beroende på hur ditt företag är upplagt kan Zenind hjälpa dig att:

• Bilda din LLC effektivt
• Upprätthålla nödvändig registrerad agent-täckning
• Hålla koll på återkommande delstatliga rapporteringsdeadlines
• Hålla ditt bolag organiserat när det växer

För många grundare ligger det verkliga värdet inte bara i att lämna in rätt från början. Det handlar om att ha ett pålitligt system för att hålla sig compliant år efter år.

Bör du bilda en Delaware LLC?

Delaware är fortfarande en populär delstat för bolagsbildning tack vare sin etablerade affärsjuridiska miljö och sitt rykte bland investerare och grundare. Men rätt delstat för ditt företag beror på dina mål.

En Delaware LLC kan vara ett bra val om du värdesätter:

• En väl utvecklad juridisk miljö
• Förutsägbara regler för bolag
• En flexibel ägarstruktur
• En företagsvänlig bildningsprocess

Samtidigt bör varje ägare väga in den årliga skatten och efterlevnadsbördan. Delaware LLC-skatten är inte stor jämfört med många andra företagskostnader, men den är återkommande och oundviklig så länge bolaget är aktivt.

Vanliga frågor om Delaware LLC franchise-skatt

Är Delaware LLC-skatten baserad på inkomst?

Nej. Den årliga skatten för en Delaware LLC är en fast avgift på 300 dollar och beräknas inte utifrån vinst, intäkter eller tillgångar.

Måste jag lämna in en deklaration tillsammans med betalningen?

Ingen årsrapport krävs för Delaware LLC:s. Den viktigaste skyldigheten är själva betalningen av den årliga skatten.

När är sista dagen?

Den årliga skatten förfaller senast den 1 juni varje år.

Vad händer om min LLC är inaktiv?

Om LLC:n fortfarande är aktiv i delstatens register kan skatten ändå gälla. Om du inte längre behöver bolaget bör du överväga formell upplösning i stället för att låta det vara öppet.

Vad händer om jag missar deadline?

Delstaten kan ta ut en avgift på 200 dollar plus månatlig ränta på obetalda belopp.

Slutlig slutsats

Ja, Delaware LLC:s betalar en årlig delstatlig skatt, och de flesta ägare kallar den franchise-skatt. Beloppet är fast, förfallodagen är den 1 juni och avgifterna vid sen betalning kan snabbt bli höga.

Om du bildar eller driver en Delaware LLC är det säkraste sättet enkelt: förstå deadlinen, följ skyldigheten varje år och använd ett efterlevnadssystem som håller ditt bolag i gott anseende.