Οι Delaware LLC πληρώνουν franchise tax; Ένας πλήρης οδηγός για τον ετήσιο φόρο των $300

Αν ιδρύσετε μια Delaware LLC, ένα από τα πρώτα ερωτήματα συμμόρφωσης που θα αντιμετωπίσετε είναι αν η εταιρεία οφείλει franchise tax. Η σύντομη απάντηση είναι ναι, οι Delaware LLC πρέπει να πληρώνουν έναν ετήσιο φόρο, και πολλοί ιδιοκτήτες επιχειρήσεων τον αποκαλούν Delaware franchise tax.

Ωστόσο, η ορολογία μπορεί να προκαλέσει σύγχυση. Οι Delaware LLC δεν υποβάλλουν ετήσια έκθεση όπως οι εταιρείες Delaware. Αντίθετα, οι LLC, μαζί με τις ετερόρρυθμες εταιρείες και τις ομόρρυθμες εταιρείες, πληρώνουν έναν σταθερό ετήσιο φόρο για να διατηρούν την οντότητα σε καλή κατάσταση με την πολιτεία.

Για ιδρυτές που συγκρίνουν πολιτείες ή σχεδιάζουν μια νέα σύσταση, η κατανόηση αυτής της υποχρέωσης είναι σημαντική. Η μη τήρηση της προθεσμίας μπορεί να οδηγήσει σε πρόστιμα, τόκους και περιττά προβλήματα συμμόρφωσης. Αν θέλετε μια Delaware LLC, πρέπει να γνωρίζετε τι οφείλεται, πότε οφείλεται και πώς να παραμένετε οργανωμένοι από την πρώτη μέρα.

Τι πληρώνουν πραγματικά οι ιδιοκτήτες Delaware LLC

Το Delaware απαιτεί από κάθε εγχώρια και αλλοδαπή LLC που είναι καταχωρισμένη στην πολιτεία να πληρώνει ετήσιο φόρο $300. Το ποσό είναι σταθερό, πράγμα που σημαίνει ότι δεν βασίζεται σε:

• Έσοδα
• Κέρδος
• Αριθμό μελών
• Περιουσιακά στοιχεία
• Εγκεκριμένο κεφάλαιο

Αυτό καθιστά τον φόρο της Delaware LLC απλούστερο από τους υπολογισμούς του corporate franchise tax, αλλά παραμένει μια υποχρεωτική ετήσια υποχρέωση.

Ο ετήσιος φόρος περιγράφεται συχνά ως franchise tax επειδή είναι το τίμημα για τη διατήρηση του νομικού προνομίου λειτουργίας ως Delaware LLC. Στην πράξη, πρόκειται για το ετήσιο τέλος συντήρησης της πολιτείας για την οντότητα.

Πότε λήγει ο φόρος

Ο ετήσιος φόρος της Delaware LLC λήγει στις 1 Ιουνίου κάθε έτους ή νωρίτερα.

Η προθεσμία αυτή ισχύει για τον φόρο που οφείλεται για το προηγούμενο έτος και δεν υπάρχει αναλογία χρέωσης. Αν η LLC σας ήταν ενεργή οποιαδήποτε στιγμή κατά τη φορολογική περίοδο, ο ετήσιος φόρος συνήθως επιβάλλεται.

Για παράδειγμα:

• Αν ιδρύσατε την LLC σας τον Ιανουάριο, η προθεσμία της 1ης Ιουνίου εξακολουθεί να ισχύει.
• Αν ιδρύσατε την LLC σας αργά μέσα στο έτος, ο φόρος εξακολουθεί να οφείλεται αν η εταιρεία ήταν ενεργή στα αρχεία της πολιτείας μέσα σε εκείνο το έτος.
• Αν η LLC σας παραμένει εγγεγραμμένη στο Delaware, θα πρέπει να υπολογίζετε τον ετήσιο φόρο κάθε χρόνο μέχρι η οντότητα να κλείσει επίσημα.

Οι Delaware LLC υποβάλλουν ετήσια έκθεση;

Όχι. Οι Delaware LLC δεν υποβάλλουν ετήσια έκθεση.

Αυτό είναι ένα από τα πιο συνηθισμένα σημεία σύγχυσης για νέους ιδιοκτήτες, ειδικά όσους συγκρίνουν LLC με εταιρείες. Οι εταιρείες Delaware συνήθως αντιμετωπίζουν ξεχωριστό σύστημα ετήσιας έκθεσης και υποβολής franchise tax. Οι LLC είναι διαφορετικές.

Για τις LLC, το βασικό στοιχείο συμμόρφωσης είναι η πληρωμή του ετήσιου φόρου. Αυτή η διάκριση έχει σημασία επειδή αλλάζει τον τρόπο που διαχειρίζεστε τις προθεσμίες και ποια έγγραφα πρέπει να προετοιμάζετε κάθε χρόνο.

Τι συμβαίνει αν πληρώσετε καθυστερημένα;

Το Delaware επιβάλλει πρόστιμα και τόκους αν ο φόρος δεν πληρωθεί στην ώρα του.

Οι συνήθεις συνέπειες καθυστερημένης πληρωμής περιλαμβάνουν:

• Πρόστιμο $200
• Τόκο 1,5% τον μήνα στο ανεξόφλητο ποσό φόρου και προστίμου

Αυτές οι χρεώσεις μπορούν να συσσωρευτούν γρήγορα, ειδικά αν η χαμένη προθεσμία εντοπιστεί μήνες αργότερα. Η καλύτερη προσέγγιση είναι να θεωρείτε την προθεσμία της 1ης Ιουνίου ως αυστηρή προθεσμία συμμόρφωσης και να πληρώνετε πολύ νωρίτερα.

Γιατί το αποκαλούν franchise tax

Η φράση «franchise tax» μπορεί να είναι παραπλανητική για τους ιδιοκτήτες LLC, επειδή ο φόρος δεν συνδέεται με τις πωλήσεις ή την κερδοφορία.

Στο Delaware, ο ετήσιος φόρος της LLC είναι στην πραγματικότητα ένα υποχρεωτικό κρατικό τέλος που συνδέεται με την καταχώριση της οντότητας. Δεν πληρώνετε φόρο επί του εισοδήματος. Αντίθετα, πληρώνετε για να διατηρήσετε την εταιρεία σε ενεργή κατάσταση στην πολιτεία ίδρυσης.

Αυτή η διάκριση είναι σημαντική για τον προϋπολογισμό και τον σχεδιασμό συμμόρφωσης:

• Αν η LLC σας δεν είχε έσοδα, ο φόρος εξακολουθεί να ισχύει.
• Αν η LLC σας ήταν ανενεργή, ο φόρος μπορεί να εξακολουθεί να ισχύει αν παραμένει ενεργή στα αρχεία της πολιτείας.
• Αν η LLC σας είναι εταιρεία συμμετοχών, ο φόρος εξακολουθεί να ισχύει.

Ποιοι πρέπει να πληρώνουν τον φόρο της Delaware LLC

Ο ετήσιος φόρος ισχύει ευρέως για LLC που έχουν ιδρυθεί ή είναι καταχωρισμένες στο Delaware. Αυτό περιλαμβάνει:

• Εγχώριες LLC του Delaware
• Αλλοδαπές LLC που έχουν λάβει άδεια να δραστηριοποιούνται στο Delaware
• LLC χωρίς ενεργές δραστηριότητες αλλά που εξακολουθούν να βρίσκονται σε καλή κατάσταση στα αρχεία της πολιτείας

Αν η εταιρεία σας εμφανίζεται στα αρχεία του Delaware ως ενεργή οντότητα, θεωρήστε ότι ο ετήσιος φόρος ισχύει, εκτός αν η LLC έχει διαλυθεί σωστά ή έχει αφαιρεθεί με άλλον τρόπο από την ενεργή κατάσταση.

Συνηθισμένα λάθη συμμόρφωσης

Πολλοί ιδιοκτήτες αντιμετωπίζουν τα ίδια αποφεύξιμα προβλήματα χρόνο με τον χρόνο. Τα πιο συνηθισμένα λάθη περιλαμβάνουν:

• Σύγχυση του φόρου LLC με το corporate franchise tax
• Υπόθεση ότι μηδενικά έσοδα σημαίνουν μηδενικό φόρο
• Ξεχασμένη προθεσμία της 1ης Ιουνίου
• Πίστη ότι μια νεοσύστατη LLC παίρνει ολόκληρο έτος πριν λήξει η πρώτη πληρωμή
• Αφήνουν μια ανενεργή LLC να παραμένει στα βιβλία αντί να την κλείσουν επίσημα
• Χάνουν ειδοποιήσεις επειδή η αλληλογραφία της πολιτείας πηγαίνει στη διεύθυνση του registered agent

Ένα απλό ημερολόγιο συμμόρφωσης μπορεί να αποτρέψει τα περισσότερα από αυτά τα ζητήματα.

Πώς να παραμένετε σε καλή κατάσταση

Η καλή κατάσταση δεν αφορά μόνο μία πληρωμή. Αντικατοπτρίζει το αν η LLC σας εκπληρώνει τις συνεχείς απαιτήσεις της πολιτείας.

Για να παραμένετε οργανωμένοι, παρακολουθείτε:

• Την ημερομηνία ίδρυσής σας
• Τα στοιχεία του registered agent σας
• Την προθεσμία του ετήσιου φόρου
• Οποιεσδήποτε ειδοποιήσεις από την πολιτεία
• Αν η LLC πρέπει να παραμείνει ενεργή ή να διαλυθεί

Αν χρησιμοποιείτε το Delaware ως πολιτεία ίδρυσης λόγω του φιλικού προς τις επιχειρήσεις νομικού του συστήματος, μια πειθαρχημένη διαδικασία συμμόρφωσης είναι απαραίτητη. Τα οφέλη της σύστασης οντότητας στο Delaware είναι ισχυρότερα όταν τηρείτε τις συνεχιζόμενες υποχρεώσεις σας προς την πολιτεία.

Πώς το Zenind βοηθά τους ιδιοκτήτες Delaware LLC

Το Zenind βοηθά τους ιδρυτές να δημιουργούν και να διαχειρίζονται τις εταιρείες τους με τη συμμόρφωση στο επίκεντρο. Για τους ιδιοκτήτες Delaware LLC, αυτό σημαίνει μια πιο ξεκάθαρη διαδικασία για να παρακολουθούν τις επαναλαμβανόμενες υποχρεώσεις και να αποφεύγουν περιττές εκπλήξεις.

Ανάλογα με τη δομή της εταιρείας σας, το Zenind μπορεί να σας βοηθήσει να:

• Ιδρύσετε την LLC σας αποτελεσματικά
• Διατηρήσετε την απαιτούμενη κάλυψη registered agent
• Παραμένετε ενήμεροι για τις επαναλαμβανόμενες προθεσμίες υποβολής στην πολιτεία
• Διατηρήσετε την οντότητά σας οργανωμένη καθώς αναπτύσσεται

Για πολλούς ιδρυτές, η πραγματική αξία δεν είναι μόνο η σωστή υποβολή μία φορά. Είναι το να υπάρχει ένα αξιόπιστο σύστημα που διασφαλίζει τη συμμόρφωση χρόνο με τον χρόνο.

Πρέπει να ιδρύσετε μια Delaware LLC;

Το Delaware παραμένει μια δημοφιλής πολιτεία για σύσταση οντοτήτων λόγω του καθιερωμένου πλαισίου εμπορικού δικαίου και της φήμης του μεταξύ επενδυτών και ιδρυτών. Όμως η σωστή πολιτεία για την επιχείρησή σας εξαρτάται από τους στόχους σας.

Μια Delaware LLC μπορεί να είναι μια ισχυρή επιλογή αν εκτιμάτε:

• Ένα καλά ανεπτυγμένο νομικό περιβάλλον
• Προβλέψιμους κανόνες για τις οντότητες
• Ευέλικτη δομή ιδιοκτησίας
• Μια διαδικασία σύστασης φιλική προς τις επιχειρήσεις

Ταυτόχρονα, κάθε ιδιοκτήτης πρέπει να σταθμίσει τον ετήσιο φόρο και το βάρος συμμόρφωσης. Ο φόρος της Delaware LLC δεν είναι μεγάλος σε σύγκριση με πολλά επιχειρηματικά έξοδα, αλλά είναι επαναλαμβανόμενος και αναπόφευκτος όσο η εταιρεία παραμένει ενεργή.

Συχνές ερωτήσεις για το franchise tax της Delaware LLC

Ο φόρος της Delaware LLC βασίζεται στο εισόδημα;

Όχι. Ο ετήσιος φόρος της Delaware LLC είναι ένα σταθερό τέλος $300 και δεν υπολογίζεται με βάση το κέρδος, τα έσοδα ή τα περιουσιακά στοιχεία.

Πρέπει να υποβάλω δήλωση μαζί με την πληρωμή του φόρου;

Δεν απαιτείται ετήσια έκθεση για τις Delaware LLC. Η βασική υποχρέωση είναι η ίδια η ετήσια πληρωμή του φόρου.

Ποια είναι η προθεσμία;

Ο ετήσιος φόρος λήγει στις 1 Ιουνίου κάθε έτους ή νωρίτερα.

Τι γίνεται αν η LLC μου είναι ανενεργή;

Αν η LLC παραμένει ενεργή στα αρχεία της πολιτείας, ο φόρος μπορεί να εξακολουθεί να ισχύει. Αν δεν χρειάζεστε πλέον την εταιρεία, εξετάστε την επίσημη διάλυση αντί να την αφήσετε ανοιχτή.

Τι γίνεται αν χάσω την προθεσμία;

Η πολιτεία μπορεί να επιβάλει πρόστιμο $200 συν μηνιαίους τόκους επί των ανεξόφλητων ποσών.

Τελικό συμπέρασμα

Ναι, οι Delaware LLC πληρώνουν ετήσιο κρατικό φόρο και οι περισσότεροι ιδιοκτήτες τον αποκαλούν franchise tax. Το ποσό είναι σταθερό, η προθεσμία είναι η 1η Ιουνίου και η ποινή για καθυστερημένη πληρωμή μπορεί να αυξηθεί γρήγορα.

Αν ιδρύετε ή διατηρείτε μια Delaware LLC, η ασφαλέστερη προσέγγιση είναι απλή: κατανοήστε την προθεσμία, παρακολουθείτε την υποχρέωση κάθε χρόνο και χρησιμοποιήστε ένα σύστημα συμμόρφωσης που διατηρεί την εταιρεία σας σε καλή κατάσταση.