Maksavatko Delaware LLC:t franchise-veroa? Täydellinen opas 300 dollarin vuotuiseen veroon

Jos perustat Delaware LLC:n, yksi ensimmäisistä compliance-kysymyksistä on, onko yhtiön maksettava franchise-veroa. Lyhyt vastaus on kyllä: Delaware LLC:n on maksettava vuosittainen vero, ja monet yrityksen omistajat kutsuvat sitä Delaware franchise -veroksi.

Terminologia voi kuitenkin olla hämmentävää. Delaware LLC:t eivät anna vuosittaista raporttia samalla tavalla kuin Delaware-yhtiöt. Sen sijaan LLC:t sekä kommandiittiyhtiöt ja avoimet yhtiöt maksavat tasasuuruista vuotuista veroa pitääkseen yhtiön hyvässä asemassa osavaltion kanssa.

Perustajille, jotka vertailevat osavaltioita tai suunnittelevat uutta perustamista, tämän velvoitteen ymmärtäminen on tärkeää. Määräajan unohtaminen voi johtaa sakkoihin, korkoihin ja vältettävissä oleviin compliance-ongelmiin. Jos haluat Delaware LLC:n, sinun kannattaa tietää, mitä maksetaan, milloin maksetaan ja miten pysyt järjestelmällisenä alusta alkaen.

Mitä Delaware LLC:n omistajat todella maksavat

Delaware edellyttää, että jokainen osavaltiossa rekisteröity kotimainen ja ulkomainen LLC maksaa vuosittaisen 300 dollarin veron. Summa on kiinteä, eli se ei perustu:

• Liikevaihtoon
• Voittoon
• Jäsenten määrään
• Varallisuuteen
• Valtuutettuun pääomaan

Tämä tekee Delaware LLC -verosta yksinkertaisemman kuin yhtiöiden franchise-veron laskenta, mutta se on silti pakollinen velvoite joka vuosi.

Vuosittaista veroa kuvataan usein franchise-veroksi, koska se on hinta siitä laillisesta oikeudesta, jonka avulla yhtiö voi harjoittaa liiketoimintaa Delaware LLC:nä. Käytännössä kyseessä on osavaltion vuosittainen ylläpitomaksu yhtiölle.

Milloin vero erääntyy

Delaware LLC:n vuotuinen vero erääntyy viimeistään 1. kesäkuuta joka vuosi.

Tämä määräaika koskee edelliseltä vuodelta maksettavaa veroa, eikä sitä suhteuteta toiminta-aikaan. Jos LLC on ollut aktiivinen milloin tahansa verovuoden aikana, vuotuinen vero yleensä määrätään maksettavaksi.

Esimerkiksi:

• Jos perustit LLC:si tammikuussa, 1. kesäkuuta oleva määräaika koskee silti.
• Jos perustit LLC:si loppuvuonna, vero erääntyy silti, jos yhtiö oli aktiivinen osavaltion rekistereissä kyseisenä vuonna.
• Jos LLC pysyy rekisteröitynä Delawareen, vuosittaista veroa on hyvä odottaa joka vuosi, kunnes yhtiö puretaan virallisesti.

Tekevätkö Delaware LLC:t vuosittaisen raportin?

Eivät. Delaware LLC:t eivät tee vuosittaista raporttia.

Tämä on yksi yleisimmistä sekaannuksen aiheista uusille omistajille, erityisesti niille, jotka vertaavat LLC:tä yhtiöihin. Delaware-yhtiöillä on yleensä erillinen vuosittaisen raportin ja franchise-veron ilmoitusjärjestelmä. LLC:t ovat erilaisia.

LLC:iden keskeinen compliance-asia on vuotuisen veron maksaminen. Tämä ero on tärkeä, koska se vaikuttaa määräaikojen hallintaan ja siihen, mitä asiakirjoja sinun täytyy valmistella vuosittain.

Mitä tapahtuu, jos maksu myöhästyy?

Delaware määrää myöhästymismaksuja ja korkoa, jos veroa ei makseta ajallaan.

Osavaltion tavanomaiset myöhästymisen seuraamukset sisältävät:

• 200 dollarin sakon
• 1,5 % kuukausikorkoa maksamattomalle verolle ja sakolle

Nämä kulut voivat kertyä nopeasti, erityisesti jos unohdettu määräaika huomataan vasta kuukausia myöhemmin. Paras tapa on käsitellä 1. kesäkuuta määräpäivänä ehdottomana compliance-deadlinena ja maksaa hyvissä ajoin ennen sitä.

Miksi sitä kutsutaan franchise-veroksi

Ilmaus “franchise tax” voi olla harhaanjohtava LLC-omistajille, koska vero ei liity myyntiin tai kannattavuuteen.

Delawaressa vuotuinen LLC-vero on käytännössä pakollinen osavaltion maksu, joka liittyy yhtiön rekisteröintiin. Et maksa tuloveroa. Sen sijaan maksat siitä, että yhtiö pysyy aktiivisessa asemassa perustamisosavaltiossa.

Tämä ero on tärkeä budjetoinnin ja compliance-suunnittelun kannalta:

• Jos LLC:lläsi ei ollut tuloja, vero koskee silti.
• Jos LLC:si oli passiivinen, vero voi silti koskea, jos se on edelleen aktiivinen osavaltion rekistereissä.
• Jos LLC:si on holding-yhtiö, vero koskee silti.

Kenen on maksettava Delaware LLC -vero

Vuotuinen vero koskee laajasti LLC:itä, jotka on perustettu tai rekisteröity Delawareen. Tämä sisältää:

• Delawareen perustetut kotimaiset LLC:t
• Ulkomaiset LLC:t, joilla on lupa harjoittaa liiketoimintaa Delawareissa
• LLC:t, joilla ei ole aktiivista toimintaa mutta jotka ovat edelleen hyvässä asemassa osavaltion rekistereissä

Jos yhtiösi on Delawaren rekistereissä aktiivisena, oletusarvo on, että vuotuinen vero koskee sitä, ellei LLC:tä ole purettu asianmukaisesti tai poistettu aktiivisesta statuksesta muulla tavoin.

Yleiset compliance-virheet

Monet omistajat törmäävät samoihin vältettävissä oleviin ongelmiin vuodesta toiseen. Yleisimpiä virheitä ovat:

• LLC-veron sekoittaminen yhtiöiden franchise-veroon
• Olettamus, että tulojen puute tarkoittaa verottomuutta
• 1. kesäkuuta määräajan unohtaminen
• Ajatus, että juuri perustettu LLC saa täyden vuoden ennen ensimmäistä maksua
• Passiivisen LLC:n jättäminen roikkumaan rekistereihin sen sijaan, että se suljettaisiin virallisesti
• Ilmoitusten missaaminen, koska osavaltion kirjeenvaihto toimitetaan rekisteröidyn edustajan osoitteeseen

Yksinkertainen compliance-kalenteri ehkäisee useimmat näistä ongelmista.

Miten pysyt hyvässä asemassa

Hyvä asema on enemmän kuin yksi maksu. Se kertoo, täyttääkö LLC osavaltion jatkuvat vaatimukset.

Pysyksesi järjestelmällisenä seuraa ainakin:

• Perustamispäivääsi
• Rekisteröidyn edustajan tietoja
• Vuotuisen veron eräpäivää
• Kaikkia osavaltion lähettämiä ilmoituksia
• Sitä, pitäisikö LLC:n pysyä aktiivisena vai purkaa se

Jos käytät Delawarea perustamisosavaltiona sen yritysystävällisen oikeusjärjestelmän vuoksi, kurinalainen compliance-prosessi on välttämätön. Delaware-yhtiömuodon hyödyt ovat vahvimmillaan silloin, kun hoidat myös osavaltion jatkuvat velvoitteet ajallaan.

Miten Zenind auttaa Delaware LLC:n omistajia

Zenind auttaa perustajia käynnistämään ja hallinnoimaan yhtiöitään compliance huomioiden. Delaware LLC:n omistajille tämä tarkoittaa selkeämpää prosessia toistuvien velvoitteiden seuraamiseen ja turhien yllätysten välttämiseen.

Yhtiörakenteestasi riippuen Zenind voi auttaa sinua:

• Perustamaan LLC:si tehokkaasti
• Ylläpitämään vaaditun rekisteröidyn edustajan kattavuuden
• Pysymään ajan tasalla toistuvista osavaltion määräajoista
• Pitämään yhtiösi järjestyksessä sen kasvaessa

Monelle perustajalle todellinen arvo ei ole vain oikea ensimmäinen ilmoitus. Se on luotettava järjestelmä, joka pitää yhtiön compliance-tasolla vuodesta toiseen.

Pitäisikö sinun perustaa Delaware LLC?

Delaware on edelleen suosittu osavaltio yhtiöiden perustamiseen, koska sen yrityslainsäädäntö on vakiintunut ja sillä on hyvä maine sijoittajien ja perustajien keskuudessa. Mutta oikea osavaltio liiketoiminnallesi riippuu tavoitteistasi.

Delaware LLC voi olla vahva valinta, jos arvostat:

• Hyvin kehittynyttä oikeudellista ympäristöä
• Ennustettavia yhtiösääntöjä
• Joustavaa omistusrakennetta
• Yritysystävällistä perustamisprosessia

Samalla jokaisen omistajan kannattaa arvioida vuotuinen vero ja compliance-taakka. Delaware LLC -vero ei ole suuri verrattuna moniin liiketoiminnan kuluihin, mutta se on toistuva ja väistämätön niin kauan kuin yhtiö pysyy aktiivisena.

Usein kysyttyä Delaware LLC:n franchise-verosta

Perustuuko Delaware LLC -vero tuloihin?

Ei. Delaware LLC:n vuosittainen vero on kiinteä 300 dollarin maksu, eikä sitä lasketa voiton, liikevaihdon tai varojen perusteella.

Pitääkö minun tehdä ilmoitus maksun yhteydessä?

Delaware LLC:ille ei vaadita vuosittaista raporttia. Keskeinen velvoite on itse vuosittaisen veron maksaminen.

Mikä on määräaika?

Vuotuinen vero erääntyy viimeistään 1. kesäkuuta joka vuosi.

Entä jos LLC:ni on passiivinen?

Jos LLC pysyy aktiivisena osavaltion rekistereissä, vero voi silti koskea. Jos et enää tarvitse yhtiötä, harkitse virallista purkamista sen sijaan, että jätät sen auki.

Entä jos missaan määräajan?

Osavaltio voi määrätä 200 dollarin sakon sekä kuukausittaisen koron maksamattomille summille.

Lopullinen yhteenveto

Kyllä, Delaware LLC:t maksavat vuosittaista osavaltion veroa, ja useimmat omistajat kutsuvat sitä franchise-veroksi. Summa on kiinteä, eräpäivä on 1. kesäkuuta, ja myöhästymisestä voi kertyä nopeasti lisäkuluja.

Jos olet perustamassa tai ylläpitämässä Delaware LLC:tä, turvallisin tapa on yksinkertainen: ymmärrä määräaika, seuraa velvoitetta joka vuosi ja käytä compliance-järjestelmää, joka pitää yhtiösi hyvässä asemassa.