LLC ของเดลาแวร์ต้องจ่ายภาษีแฟรนไชส์หรือไม่? คู่มือฉบับสมบูรณ์เกี่ยวกับภาษีประจำปี $300

หากคุณจัดตั้ง LLC ในเดลาแวร์ หนึ่งในคำถามด้านการปฏิบัติตามข้อกำหนดแรก ๆ ที่คุณจะพบคือบริษัทต้องเสียภาษีแฟรนไชส์หรือไม่ คำตอบสั้น ๆ คือใช่ LLC ของเดลาแวร์ต้องชำระภาษีประจำปี และเจ้าของธุรกิจจำนวนมากมักเรียกภาษีนี้ว่าภาษีแฟรนไชส์ของเดลาแวร์

อย่างไรก็ตาม คำศัพท์นี้อาจทำให้สับสน LLC ของเดลาแวร์ไม่ต้องยื่นรายงานประจำปีเหมือนกับบริษัทเดลาแวร์ แต่ LLC รวมถึงห้างหุ้นส่วนจำกัดและห้างหุ้นส่วนสามัญ จะชำระภาษีประจำปีแบบอัตราคงที่เพื่อคงสถานะนิติบุคคลให้เป็นไปตามข้อกำหนดของรัฐ

สำหรับผู้ก่อตั้งที่กำลังเปรียบเทียบรัฐต่าง ๆ หรือวางแผนการจัดตั้งบริษัทใหม่ การเข้าใจภาระผูกพันนี้มีความสำคัญ การพลาดกำหนดชำระอาจนำไปสู่ค่าปรับ ดอกเบี้ย และปัญหาด้านการปฏิบัติตามข้อกำหนดที่หลีกเลี่ยงได้ หากคุณต้องการตั้ง LLC ในเดลาแวร์ คุณควรรู้ว่าต้องชำระอะไร เมื่อไร และจะจัดการอย่างเป็นระบบตั้งแต่วันแรกได้อย่างไร

เจ้าของ LLC ในเดลาแวร์ต้องชำระอะไรจริง ๆ

เดลาแวร์กำหนดให้ LLC ทุกแห่งทั้งในและนอกมลรัฐที่จดทะเบียนในรัฐต้องชำระภาษีประจำปีจำนวน $300 จำนวนเงินนี้เป็นแบบอัตราคงที่ หมายความว่าไม่ได้คำนวณจาก:

• รายได้
• กำไร
• จำนวนสมาชิก
• สินทรัพย์
• ทุนจดทะเบียน

สิ่งนี้ทำให้ภาษี LLC ของเดลาแวร์ง่ายกว่าการคำนวณภาษีแฟรนไชส์ของบริษัท แต่ก็ยังเป็นภาระผูกพันที่ต้องชำระทุกปี

ภาษีประจำปีนี้มักถูกอธิบายว่าเป็นภาษีแฟรนไชส์ เพราะเป็นราคาสำหรับการคงสิทธิทางกฎหมายในการดำเนินธุรกิจในรูปแบบ LLC ของเดลาแวร์ ในทางปฏิบัติ นี่คือค่าธรรมเนียมการคงสถานะประจำปีของนิติบุคคลที่รัฐเรียกเก็บ

กำหนดชำระภาษีคือเมื่อไร

ภาษีประจำปีของ LLC เดลาแวร์ต้องชำระ ไม่เกินวันที่ 1 มิถุนายนของทุกปี

กำหนดนี้ใช้กับภาษีที่ค้างชำระสำหรับปีก่อนหน้า และไม่มีการคิดตามสัดส่วนเวลา หาก LLC ของคุณมีสถานะใช้งานในช่วงใดช่วงหนึ่งของปีภาษีนั้น โดยทั่วไปจะต้องเสียภาษีประจำปี

ตัวอย่างเช่น:

• หากคุณจัดตั้ง LLC ในเดือนมกราคม กำหนดชำระวันที่ 1 มิถุนายนยังคงใช้เหมือนเดิม
• หากคุณจัดตั้ง LLC ในช่วงปลายปี ภาษีก็ยังคงครบกำหนดหากบริษัทมีสถานะในบันทึกของรัฐในปีนั้น
• หาก LLC ของคุณยังคงจดทะเบียนในเดลาแวร์ คุณควรวางแผนสำหรับภาษีประจำปีทุกปีจนกว่านิติบุคคลจะถูกยุติอย่างเป็นทางการ

LLC เดลาแวร์ต้องยื่นรายงานประจำปีหรือไม่

ไม่ LLC ของเดลาแวร์ ไม่ต้อง ยื่นรายงานประจำปี

นี่เป็นหนึ่งในจุดที่ทำให้เจ้าของใหม่สับสนมากที่สุด โดยเฉพาะผู้ที่เปรียบเทียบ LLC กับบริษัททั่วไป บริษัทเดลาแวร์มักมีระบบการยื่นรายงานประจำปีและภาษีแฟรนไชส์แยกต่างหาก แต่ LLC แตกต่างออกไป

สำหรับ LLC ภาระผูกพันหลักด้านการปฏิบัติตามข้อกำหนดคือการชำระภาษีประจำปี ความแตกต่างนี้สำคัญ เพราะส่งผลต่อวิธีที่คุณจัดการกำหนดเวลาและเอกสารที่ต้องเตรียมในแต่ละปี

ถ้าชำระล่าช้าจะเกิดอะไรขึ้น

เดลาแวร์จะเรียกเก็บค่าปรับและดอกเบี้ยหากไม่ชำระภาษีตรงเวลา

ผลกระทบมาตรฐานของการชำระล่าช้าประกอบด้วย:

• ค่าปรับ $200
• ดอกเบี้ย 1.5% ต่อเดือน สำหรับภาษีและค่าปรับที่ยังไม่ได้ชำระ

ค่าใช้จ่ายเหล่านี้สามารถเพิ่มขึ้นได้อย่างรวดเร็ว โดยเฉพาะหากพ้นกำหนดไปหลายเดือนแล้ว แนวทางที่ดีที่สุดคือถือว่าวันครบกำหนด 1 มิถุนายนเป็นเส้นตายด้านการปฏิบัติตามข้อกำหนดที่เคร่งครัด และชำระให้เร็วกว่านั้น

ทำไมหลายคนเรียกว่าภาษีแฟรนไชส์

คำว่า “ภาษีแฟรนไชส์” อาจทำให้เข้าใจผิดสำหรับเจ้าของ LLC เพราะภาษีนี้ไม่ได้ผูกกับยอดขายหรือกำไร

ในเดลาแวร์ ภาษีประจำปีของ LLC เป็นค่าธรรมเนียมบังคับของรัฐที่เกี่ยวข้องกับการจดทะเบียนนิติบุคคล คุณไม่ได้จ่ายภาษีจากรายได้ แต่จ่ายเพื่อคงให้บริษัทมีสถานะใช้งานอยู่กับรัฐที่จัดตั้ง

ความแตกต่างนี้สำคัญต่อการวางงบประมาณและการวางแผนการปฏิบัติตามข้อกำหนด:

• แม้ LLC จะไม่มีรายได้ ภาษีก็ยังคงใช้บังคับ
• แม้ LLC จะไม่มีการดำเนินงาน ภาษีก็อาจยังคงใช้บังคับหากยังคงมีสถานะใช้งานในบันทึกของรัฐ
• แม้ LLC จะเป็นบริษัทโฮลดิง ภาษีก็ยังคงใช้บังคับ

ใครบ้างที่ต้องชำระภาษี LLC ของเดลาแวร์

ภาษีประจำปีนี้ใช้กับ LLC ที่จัดตั้งหรือจดทะเบียนในเดลาแวร์อย่างกว้างขวาง รวมถึง:

• LLC ภายในรัฐเดลาแวร์
• LLC ต่างรัฐที่ได้รับอนุญาตให้ดำเนินธุรกิจในเดลาแวร์
• LLC ที่ไม่มีการดำเนินงาน แต่ยังคงมีสถานะที่ดีในบันทึกของรัฐ

หากบริษัทของคุณยังปรากฏในบันทึกของเดลาแวร์ในฐานะนิติบุคคลที่ยังใช้งานอยู่ ให้ถือว่าต้องชำระภาษีประจำปี เว้นแต่ LLC นั้นจะถูกยุบอย่างถูกต้องหรือถูกนำออกจากสถานะใช้งานแล้ว

ข้อผิดพลาดด้านการปฏิบัติตามข้อกำหนดที่พบบ่อย

เจ้าของจำนวนมากมักเจอปัญหาเดิม ๆ ที่หลีกเลี่ยงได้ในทุกปี ข้อผิดพลาดที่พบบ่อยที่สุด ได้แก่:

• สับสนระหว่างภาษี LLC กับภาษีแฟรนไชส์ของบริษัท
• เข้าใจว่าหากไม่มีรายได้ก็ไม่ต้องเสียภาษี
• ลืมกำหนดชำระวันที่ 1 มิถุนายน
• คิดว่า LLC ที่เพิ่งจัดตั้งจะมีเวลาครบหนึ่งปีก่อนต้องชำระครั้งแรก
• ปล่อยให้ LLC ที่ไม่มีการใช้งานค้างอยู่ในระบบแทนที่จะปิดอย่างเป็นทางการ
• พลาดหนังสือแจ้งเพราะเอกสารจากรัฐถูกส่งไปยังที่อยู่ของ registered agent

การมีปฏิทินการปฏิบัติตามข้อกำหนดแบบง่าย ๆ สามารถป้องกันปัญหาเหล่านี้ได้ส่วนใหญ่

วิธีคงสถานะที่ดี

การคงสถานะที่ดีไม่ใช่แค่เรื่องของการชำระเงินครั้งเดียว แต่สะท้อนว่าคุณกำลังปฏิบัติตามข้อกำหนดต่อเนื่องของรัฐอยู่หรือไม่

เพื่อให้จัดการได้เป็นระบบ ควรติดตาม:

• วันที่จัดตั้งบริษัทของคุณ
• ข้อมูล registered agent
• วันครบกำหนดชำระภาษีประจำปี
• หนังสือแจ้งใด ๆ จากรัฐ
• ว่า LLC ควรคงสถานะใช้งานต่อไปหรือควรถูกยุบ

หากคุณใช้เดลาแวร์เป็นรัฐที่ใช้จัดตั้งเพราะระบบกฎหมายที่เอื้อต่อธุรกิจ การมีขั้นตอนการปฏิบัติตามข้อกำหนดที่มีวินัยเป็นสิ่งจำเป็นอย่างยิ่ง ประโยชน์ของการจัดตั้งนิติบุคคลในเดลาแวร์จะเด่นชัดที่สุดเมื่อคุณปฏิบัติตามภาระผูกพันต่อเนื่องของรัฐอย่างสม่ำเสมอ

Zenind ช่วยเจ้าของ LLC เดลาแวร์ได้อย่างไร

Zenind ช่วยผู้ก่อตั้งเปิดบริษัทและบริหารจัดการบริษัทโดยคำนึงถึงการปฏิบัติตามข้อกำหนด สำหรับเจ้าของ LLC เดลาแวร์ นั่นหมายถึงการมีขั้นตอนที่ชัดเจนมากขึ้นในการติดตามภาระผูกพันที่เกิดซ้ำและหลีกเลี่ยงเรื่องไม่คาดคิดที่ไม่จำเป็น

ขึ้นอยู่กับโครงสร้างบริษัทของคุณ Zenind สามารถช่วยคุณ:

• จัดตั้ง LLC ได้อย่างมีประสิทธิภาพ
• รักษาการคุ้มครอง registered agent ตามที่กำหนด
• ติดตามกำหนดการยื่นเอกสารของรัฐที่เกิดซ้ำ
• จัดระเบียบนิติบุคคลของคุณเมื่อธุรกิจเติบโต

สำหรับผู้ก่อตั้งหลายราย คุณค่าที่แท้จริงไม่ได้อยู่แค่การยื่นเอกสารให้ถูกต้องเพียงครั้งเดียว แต่คือการมีระบบที่เชื่อถือได้สำหรับการคงความสอดคล้องตามข้อกำหนดในทุก ๆ ปี

ควรจัดตั้ง LLC ในเดลาแวร์หรือไม่

เดลาแวร์ยังคงเป็นรัฐยอดนิยมสำหรับการจัดตั้งนิติบุคคล เพราะมีกรอบกฎหมายธุรกิจที่ชัดเจนและมีชื่อเสียงในหมู่นักลงทุนและผู้ก่อตั้ง อย่างไรก็ตาม รัฐที่เหมาะสมสำหรับธุรกิจของคุณขึ้นอยู่กับเป้าหมายของคุณ

LLC ของเดลาแวร์อาจเป็นตัวเลือกที่ดีหากคุณให้ความสำคัญกับ:

• สภาพแวดล้อมทางกฎหมายที่พัฒนาอย่างดี
• กฎเกณฑ์ของนิติบุคคลที่คาดการณ์ได้
• โครงสร้างความเป็นเจ้าของที่ยืดหยุ่น
• ขั้นตอนการจัดตั้งที่เป็นมิตรกับธุรกิจ

ในขณะเดียวกัน เจ้าของทุกคนควรชั่งน้ำหนักภาระภาษีประจำปีและภาระด้านการปฏิบัติตามข้อกำหนด ภาษี LLC ของเดลาแวร์ไม่ได้สูงเมื่อเทียบกับค่าใช้จ่ายทางธุรกิจหลายประเภท แต่เป็นภาระที่เกิดซ้ำและหลีกเลี่ยงไม่ได้ตราบใดที่บริษัทนั้นยังคงใช้งานอยู่

คำถามที่พบบ่อยเกี่ยวกับภาษีแฟรนไชส์ของ LLC เดลาแวร์

ภาษี LLC ของเดลาแวร์คำนวณจากรายได้หรือไม่

ไม่ ภาษีประจำปีของ LLC เดลาแวร์เป็นค่าธรรมเนียมคงที่ $300 และไม่ได้คำนวณจากกำไร รายได้ หรือสินทรัพย์

ต้องยื่นแบบฟอร์มพร้อมกับการชำระภาษีหรือไม่

ไม่ LLC ของเดลาแวร์ไม่ต้องยื่นรายงานประจำปี ภาระผูกพันหลักคือการชำระภาษีประจำปีเท่านั้น

กำหนดชำระคือเมื่อไร

ภาษีประจำปีต้องชำระไม่เกินวันที่ 1 มิถุนายนของทุกปี

ถ้า LLC ของฉันไม่มีการใช้งานล่ะ

หาก LLC ยังคงมีสถานะใช้งานอยู่ในบันทึกของรัฐ ภาษีก็อาจยังคงใช้บังคับ หากคุณไม่ต้องการใช้บริษัทอีกต่อไป ควรพิจารณายุบอย่างเป็นทางการแทนการปล่อยไว้

ถ้าพลาดกำหนดชำระจะเกิดอะไรขึ้น

รัฐอาจเรียกเก็บค่าปรับ $200 พร้อมดอกเบี้ยรายเดือนสำหรับยอดที่ยังไม่ชำระ

สรุปสุดท้าย

ใช่ LLC ของเดลาแวร์ต้องชำระภาษีประจำปีของรัฐ และเจ้าของส่วนใหญ่มักเรียกภาษีนี้ว่าภาษีแฟรนไชส์ จำนวนเงินเป็นแบบคงที่ กำหนดชำระคือวันที่ 1 มิถุนายน และค่าปรับหากชำระล่าช้าสามารถเพิ่มขึ้นได้อย่างรวดเร็ว

หากคุณกำลังจัดตั้งหรือดูแล LLC ของเดลาแวร์ แนวทางที่ปลอดภัยที่สุดคือเรื่องง่าย ๆ คือ เข้าใจวันครบกำหนด ติดตามภาระผูกพันนี้ในทุกปี และใช้ระบบการปฏิบัติตามข้อกำหนดที่ช่วยให้บริษัทของคุณคงสถานะที่ดีกับรัฐ