อธิบายภาษี LLC ในรัฐมิชิแกน: ภาษีของรัฐ ภาษีรัฐบาลกลาง และกฎการยื่นสำหรับเจ้าของธุรกิจ

การจัดตั้ง LLC ในรัฐมิชิแกนช่วยให้เจ้าของธุรกิจมีความยืดหยุ่น ได้รับความคุ้มครองความรับผิด และมีโครงสร้างความเป็นเจ้าของที่เรียบง่ายกว่าบริษัทหลายประเภท แต่ LLC ไม่ได้ทำให้ภาระภาษีหายไป ในทางปฏิบัติ การจัดการภาษีที่เหมาะสมจะขึ้นอยู่กับว่า LLC ของคุณถูกจัดประเภทอย่างไร มีลูกจ้างหรือไม่ ขายสินค้าอะไร และดำเนินงานเฉพาะในมิชิแกนหรือข้ามรัฐด้วย

คู่มือนี้อธิบายภาษีธุรกิจหลักของรัฐมิชิแกนที่อาจเกี่ยวข้องกับ LLC ภาษีรัฐบาลกลางที่เข้ามาเกี่ยวข้อง และขั้นตอนที่เจ้าของควรทำเพื่อให้ปฏิบัติตามกฎได้อย่างถูกต้อง

การเก็บภาษี LLC ในมิชิแกนทำงานอย่างไร

LLC คือโครงสร้างทางกฎหมาย ไม่ใช่หมวดหมู่ภาษีโดยตัวมันเอง สำหรับวัตถุประสงค์ทางภาษี IRS และรัฐมิชิแกนโดยทั่วไปจะพิจารณา LLC ตามจำนวนเจ้าของและการเลือกให้เสียภาษีแบบบริษัทหรือไม่

LLC ที่มีเจ้าของคนเดียว

LLC ที่มีเจ้าของคนเดียวโดยทั่วไปจะถูกมองเป็นนิติบุคคลที่แยกต่างหากเพื่อจุดประสงค์ด้านภาษีเงินได้รัฐบาลกลาง ซึ่งหมายความว่ารายได้ของธุรกิจมักจะถูกรายงานในแบบภาษีส่วนบุคคลของเจ้าของ แทนที่จะยื่นแบบภาษีธุรกิจรัฐบาลกลางแยกต่างหาก

LLC ที่มีหลายเจ้าของ

LLC ที่มีหลายเจ้าของโดยทั่วไปจะถูกมองเป็นห้างหุ้นส่วนโดยอัตโนมัติ LLC จะยื่นแบบแสดงรายการข้อมูล และสมาชิกแต่ละรายจะรายงานส่วนแบ่งรายได้ของตนในแบบภาษีของตนเอง

LLC ที่เลือกเสียภาษีแบบบริษัท

LLC สามารถเลือกให้เสียภาษีเหมือนบริษัทได้ หากถูกเก็บภาษีแบบบริษัทในระดับรัฐบาลกลาง ก็อาจอยู่ภายใต้ Michigan Corporate Income Tax ซึ่งเป็นผลลัพธ์ที่แตกต่างจากการเก็บภาษีแบบส่งผ่านรายได้ที่ LLC ส่วนใหญ่ใช้โดยอัตโนมัติ

ภาษีรัฐบาลกลางที่เจ้าของ LLC ในมิชิแกนอาจต้องชำระ

ภาระภาษีรัฐบาลกลางมักเป็นส่วนที่ใหญ่ที่สุดของภาระภาษีโดยรวมของเจ้าของ LLC

ภาษีเงินได้รัฐบาลกลาง

หาก LLC ของคุณถูกเก็บภาษีแบบส่งผ่านรายได้ กำไรโดยทั่วไปจะไหลผ่านไปยังเจ้าของหรือสมาชิก จากนั้นกำไรดังกล่าวจะถูกเก็บภาษีในระดับบุคคลตามรายได้รวมที่ต้องเสียภาษี สถานะการยื่นภาษี รายการหักลดหย่อน และเครดิตของเจ้าของแต่ละราย

นั่นหมายความว่าเจ้าของ LLC มักต้องวางแผนสำหรับภาษีเงินได้รัฐบาลกลาง แม้ตัวธุรกิจเองจะไม่ได้จ่ายภาษีเงินได้ในระดับนิติบุคคล

ภาษีการประกอบอาชีพอิสระ

เจ้าของ LLC ที่มีส่วนร่วมในการดำเนินงานจำนวนมากมักต้องชำระภาษีการประกอบอาชีพอิสระจากรายได้ธุรกิจของตน ภาษีนี้ช่วยสนับสนุน Social Security และ Medicare และใช้กับรายได้จากการประกอบอาชีพอิสระตามกฎของรัฐบาลกลาง

สำหรับเจ้าของที่มีส่วนร่วมอย่างมีนัยสำคัญในธุรกิจ ภาษีการประกอบอาชีพอิสระอาจเป็นส่วนสำคัญของภาพรวมภาษีรายปี เจ้าของที่เป็นผู้ลงทุนแบบไม่ลงแรงและเจ้าของ LLC ที่ถูกเก็บภาษีแบบบริษัทอาจถูกปฏิบัติแตกต่างกัน ดังนั้นการจัดประเภทของธุรกิจจึงมีความสำคัญ

ภาษีประมาณการของรัฐบาลกลาง

เจ้าของ LLC จำนวนมากต้องชำระภาษีประมาณการรายไตรมาส หากคาดว่าจะมีภาษีค้างชำระจำนวนมากเมื่อสิ้นปี วิธีนี้ช่วยหลีกเลี่ยงค่าปรับจากการชำระภาษีไม่เพียงพอ และลดความเสี่ยงที่จะต้องจ่ายยอดคงเหลือจำนวนมากตอนยื่นภาษี

ภาษีระดับรัฐมิชิแกนสำหรับ LLC

มิชิแกนไม่ได้เก็บภาษีเฉพาะสำหรับทุก LLC เพียงเพราะมันมีอยู่จริง แต่ภาระภาษีของคุณจะขึ้นอยู่กับประเภทของรายได้ที่ธุรกิจได้รับ และว่าธุรกิจมีลูกจ้างหรือยอดขายที่ต้องเสียภาษีหรือไม่

ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาของมิชิแกน

หาก LLC ของคุณเป็นกิจการแบบส่งผ่านรายได้ รายได้นั้นโดยทั่วไปจะถูกรายงานโดยเจ้าของในแบบภาษีส่วนบุคคลของรัฐมิชิแกน อัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาปัจจุบันของมิชิแกนอยู่ที่ 4.25%

เรื่องนี้มีความสำคัญทั้งสำหรับเจ้าของคนเดียวและสมาชิกของ LLC หลายคน เพราะกำไรของธุรกิจอาจถูกเก็บภาษีในแบบส่วนบุคคลของเจ้าของ แม้จะไม่มีภาษีเงินได้ระดับนิติบุคคลแยกต่างหาก

ภาษีขายและภาษีการใช้ของมิชิแกน

หาก LLC ของคุณขายสินค้าที่ต้องเสียภาษี หรือบริการบางประเภทที่ต้องเสียภาษี คุณอาจต้องลงทะเบียนภาษีขาย เรียกเก็บภาษีจากลูกค้า และนำส่งให้รัฐ

อัตราภาษีขายของมิชิแกนอยู่ที่ 6% และรัฐไม่อนุญาตให้มีภาษีขายระดับท้องถิ่นหรือระดับเมือง รัฐยังเก็บภาษีการใช้ในกรณีที่ไม่ได้เรียกเก็บภาษีขายสำหรับสินค้าที่ต้องเสียภาษีซึ่งนำเข้ามาใช้ในมิชิแกน

ตัวอย่างที่พบบ่อย ได้แก่ สินค้าที่จับต้องได้ซึ่งขายปลีก และการซื้อสินค้าที่ต้องเสียภาษีจากนอกรัฐที่นำมาใช้ในมิชิแกน

ภาษีหัก ณ ที่จ่ายของมิชิแกน

หาก LLC ของคุณจ้างลูกจ้างในมิชิแกน คุณอาจต้องหักภาษีเงินได้ของมิชิแกนจากค่าจ้างและนำส่งให้รัฐ ภาษีหัก ณ ที่จ่ายของมิชิแกนในปัจจุบันอยู่ที่ 4.25%

เมื่อมีลูกจ้างแล้ว การปฏิบัติตามกฎด้านเงินเดือนจะกลายเป็นภาระต่อเนื่อง ซึ่งรวมถึงภาษีหัก ณ ที่จ่าย การนำส่งภาษีเงินเดือนของรัฐบาลกลาง การรายงานค่าจ้าง และการลงทะเบียนภาษีการว่างงานตามที่กำหนด

ภาษีเงินได้นิติบุคคลของมิชิแกน

Michigan Corporate Income Tax ใช้กับ C corporation และผู้เสียภาษีที่เลือกเสียภาษีในฐานะบริษัทในระดับรัฐบาลกลาง LLC ส่วนใหญ่ไม่ได้จ่ายภาษีนี้โดยอัตโนมัติ

อย่างไรก็ตาม หาก LLC ของคุณเลือกการเก็บภาษีแบบบริษัท ก็อาจเข้าสู่ระบบภาษีนิติบุคคลของมิชิแกนแทนโมเดลส่งผ่านรายได้ตามปกติ ซึ่งอาจเปลี่ยนข้อกำหนดการยื่นภาษี รายการหักลดหย่อน และการวางแผนภาษี

ระบบภาษีธุรกิจเดิมของมิชิแกนหรือ Michigan Business Tax ได้ถูกแทนที่ด้วยกรอบ Michigan Corporate Income Tax ในปัจจุบัน ดังนั้นเจ้าของควรตรวจสอบให้แน่ใจว่าได้ปฏิบัติตามกฎล่าสุด ไม่ใช่อ้างอิงจากข้อมูลเก่าที่ล้าสมัย

เมื่อ LLC ต้องเสียภาษีมากกว่าหนึ่งประเภท

LLC ในมิชิแกนจำนวนมากต้องรับผิดชอบภาษีมากกว่าหนึ่งประเภทพร้อมกัน

ตัวอย่างเช่น ธุรกิจอาจ:

• ชำระภาษีเงินได้รัฐบาลกลางผ่านแบบภาษีของเจ้าของ
• ต้องชำระภาษีการประกอบอาชีพอิสระจากรายได้ของเจ้าของที่มีส่วนร่วมในธุรกิจ
• เรียกเก็บและนำส่งภาษีขายของมิชิแกนจากการขายที่ต้องเสียภาษี
• หักภาษีเงินได้ของมิชิแกนสำหรับลูกจ้าง
• ยื่นแบบภาษีเงินเดือนสำหรับพนักงาน

นั่นคือเหตุผลที่การวางแผนภาษีไม่ใช่แค่เรื่องปลายปีเท่านั้น โครงสร้างของธุรกิจ ประเภทของรายได้ และวิธีที่เจ้าของจ่ายค่าตอบแทนให้ตนเอง ล้วนส่งผลต่อภาพรวมภาษี

ค่าใช้จ่ายทางธุรกิจใดบ้างที่อาจหักลดหย่อนได้

หนึ่งในประโยชน์ที่สำคัญที่สุดของการทำบัญชีอย่างรอบคอบ คือความสามารถในการรองรับรายการหักลดหย่อนทางธุรกิจที่ถูกต้องตามกฎหมาย

ค่าใช้จ่ายที่มักหักลดหย่อนได้ ได้แก่:

• ค่าเช่าสำนักงานหรือค่าใช้จ่ายสำนักงานที่บ้าน หากมีสิทธิ์
• อุปกรณ์และวัสดุสิ้นเปลือง
• ค่าธรรมเนียมวิชาชีพ
• ซอฟต์แวร์และการสมัครใช้งาน
• โฆษณาและการตลาด
• ประกันธุรกิจ
• ค่าธรรมเนียมธนาคารและค่าประมวลผลการชำระเงิน
• การเดินทางที่เป็นเรื่องปกติและจำเป็นสำหรับธุรกิจ

การเก็บบันทึกที่ดีมีความสำคัญ เพราะการหักลดหย่อนจะลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีได้ก็ต่อเมื่อมีเอกสารสนับสนุนที่เหมาะสมและเชื่อมโยงกับกิจกรรมทางธุรกิจ

เช็กลิสต์การลงทะเบียนภาษีและการปฏิบัติตามกฎสำหรับ LLC ในมิชิแกน

LLC ใหม่ควรวางระบบภาษีตั้งแต่ต้น ไม่ใช่รอจนถึงวันที่ต้องยื่นแบบภาษีแรก

1. ขอหมายเลข EIN

LLC ส่วนใหญ่ควรขอ Employer Identification Number จาก IRS แม้ธุรกิจจะไม่มีลูกจ้าง EIN ก็ยังมีประโยชน์สำหรับการเปิดบัญชีธนาคาร การรายงานภาษี และการตั้งค่ากับผู้ขาย

2. ลงทะเบียนกับ Michigan Treasury เมื่อจำเป็น

หากธุรกิจของคุณขายสินค้าที่ต้องเสียภาษีหรือจ้างลูกจ้าง คุณอาจต้องลงทะเบียนกับ Michigan Department of Treasury สำหรับบัญชีภาษีขาย ภาษีการใช้ หรือภาษีหัก ณ ที่จ่าย

3. แยกการเงินของธุรกิจและส่วนตัว

การมีบัญชีธนาคารธุรกิจแยกต่างหากและระบบบัญชีที่ชัดเจนช่วยปกป้องโครงสร้าง LLC และทำให้การรายงานภาษีง่ายขึ้นมาก

4. ติดตามรายได้และค่าใช้จ่ายตลอดทั้งปี

การรอจนถึงฤดูภาษีทำให้เกิดข้อผิดพลาด การทำบัญชีรายเดือนช่วยให้คุณมองเห็นกำไร กระแสเงินสด และภาระภาษีประมาณการได้ดีกว่า

5. ชำระภาษีประมาณการให้ทันเวลา

หากธุรกิจมีกำไร อาจจำเป็นต้องชำระภาษีประมาณการรายไตรมาสทั้งในระดับรัฐบาลกลางและระดับรัฐ

6. ยื่นแบบภาษีเงินเดือนหากมีลูกจ้าง

เมื่อคุณจ้างงาน ภาระด้านเงินเดือนจะกลายเป็นข้อกำหนดต่อเนื่อง ซึ่งรวมถึงการหักภาษี การนำส่งภาษี และการออกแบบฟอร์มค่าจ้างสิ้นปี

7. เก็บหลักฐานสำหรับทุกรายการหักลดหย่อน

ใบเสร็จ ใบแจ้งหนี้ ใบแจ้งยอดธนาคาร และบันทึกระยะทางล้วนมีความสำคัญเมื่อคุณต้องยืนยันการหักลดหย่อนในภายหลัง

ข้อผิดพลาดที่พบบ่อยของเจ้าของ LLC ในมิชิแกน

มีข้อผิดพลาดที่หลีกเลี่ยงได้หลายอย่างซึ่งทำให้เจ้าของธุรกิจรายใหม่มีปัญหาทางภาษี

มองว่า LLC ไม่มีภาษี

LLC อาจมีภาษีรัฐบาลกลาง ภาษีของรัฐ ภาษีขาย และภาษีเงินเดือน แม้ว่าจะไม่ได้ถูกเก็บภาษีเหมือนบริษัทก็ตาม

ปะปนค่าใช้จ่ายส่วนตัวกับธุรกิจ

การปะปนทางการเงินทำให้การทำบัญชีซับซ้อนขึ้น และอาจก่อปัญหาหากคุณต้องพิสูจน์ว่า ธุรกิจดำเนินงานแยกจากคุณจริง

ลืมเรื่องภาษีขาย

ธุรกิจที่ขายสินค้าที่ต้องเสียภาษีบางครั้งคิดว่าภาษีขายใช้เฉพาะร้านค้าที่มีหน้าร้านเท่านั้น ซึ่งไม่เสมอไป

พลาดการชำระภาษีประมาณการ

การรอถึงเดือนเมษายนอาจทำให้เกิดค่าปรับและปัญหาสภาพคล่อง หากคุณควรชำระรายไตรมาสแต่ไม่ได้ทำ

ใช้ข้อมูลภาษีมิชิแกนที่ล้าสมัย

ระบบภาษีธุรกิจของมิชิแกนมีการเปลี่ยนแปลงตามเวลา เจ้าของจึงควรยึดตามคำแนะนำปัจจุบันของ Treasury มากกว่าอ้างอิงบทความเก่าหรือแบบฟอร์มที่ล้าสมัย

LLC ในมิชิแกนจำเป็นต้องมีผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีหรือไม่

LLC ขนาดเล็กมากบางแห่งอาจจัดการการยื่นภาษีพื้นฐานได้ด้วยตนเอง แต่เจ้าของจำนวนมากจะได้รับประโยชน์จากคำแนะนำของผู้เชี่ยวชาญ โดยเฉพาะอย่างยิ่งหากธุรกิจของคุณ:

• มีลูกจ้าง
• ขายสินค้าที่ต้องเสียภาษี
• ดำเนินงานในหลายรัฐ
• เลือกเสียภาษีแบบบริษัท
• มีเจ้าของหลายคนและการจัดสรรกำไรที่แตกต่างกัน
• คาดว่ารายได้จะสูงขึ้นและมีรายการหักลดหย่อนซับซ้อนมากขึ้น

ค่าที่ปรึกษาด้านภาษีมักต่ำกว่าต้นทุนในการแก้ไขข้อผิดพลาดด้านการยื่นภาษีในภายหลัง

บทสรุป

ภาษี LLC ในมิชิแกนขึ้นอยู่กับว่าธุรกิจของคุณถูกจัดประเภทอย่างไร ขายอะไร และมีลูกจ้างหรือไม่ LLC ส่วนใหญ่ต้องคำนึงถึงภาษีเงินได้รัฐบาลกลาง ภาษีการประกอบอาชีพอิสระ ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาของมิชิแกน ภาษีขายและภาษีการใช้ และภาษีหัก ณ ที่จ่ายหากมีการจ้างงาน บาง LLC อาจต้องเผชิญ Michigan Corporate Income Tax หากเลือกการเก็บภาษีแบบบริษัท

หากคุณกำลังจัดตั้ง LLC ในมิชิแกน การจัดการเรื่องลงทะเบียนภาษีและการทำบัญชีตั้งแต่เนิ่น ๆ จะช่วยประหยัดเวลา ลดความเครียด และป้องกันปัญหาการยื่นภาษีในภายหลัง Zenind ช่วยให้เจ้าของธุรกิจจัดตั้งและบริหาร LLC ได้ง่ายขึ้น เพื่อให้พวกเขาโฟกัสกับการเติบโตและการปฏิบัติตามกฎได้อย่างเต็มที่

คำถามที่พบบ่อย

มิชิแกนมีภาษีธุรกิจทั่วไปสำหรับ LLC หรือไม่

โดยทั่วไปไม่มีภาษีที่เก็บกับ LLC ทุกแห่งโดยอัตโนมัติ LLC ในมิชิแกนส่วนใหญ่จะถูกเก็บภาษีผ่านกฎแบบส่งผ่านรายได้ เว้นแต่จะเลือกเสียภาษีแบบบริษัทหรือมีภาระภาษีเฉพาะ เช่น ภาษีขายหรือภาษีหัก ณ ที่จ่าย

มิชิแกนมีภาษีขายหรือไม่

มี อัตราภาษีขายของรัฐอยู่ที่ 6% และมิชิแกนไม่อนุญาตให้มีภาษีขายระดับท้องถิ่น

เจ้าของ LLC ต้องจ่ายภาษีเงินได้ของมิชิแกนหรือไม่

ในหลายกรณี ต้องจ่าย รายได้แบบส่งผ่านของ LLC มักถูกรายงานในแบบภาษีส่วนบุคคลของเจ้าของและถูกเก็บภาษีตามอัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาของมิชิแกน

ฉันต้องจ่ายภาษีประมาณการหรือไม่

หากคุณคาดว่าจะต้องเสียภาษีจำนวนหนึ่งระหว่างปี ภาษีประมาณการอาจเป็นข้อกำหนดทั้งในระดับรัฐบาลกลางและระดับรัฐ

LLC ในมิชิแกนที่มีลูกจ้างต้องมีบัญชีภาษีเงินเดือนไหม

ต้องมี หากคุณจ้างลูกจ้าง โดยทั่วไปคุณต้องจัดการเรื่องการหักภาษีและการปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านภาษีเงินเดือน