Michigan LLC салықтары түсіндірілді: бизнес иелері үшін штаттық, федералдық және өтініш беру ережелері

Michigan LLC құру бизнес иелеріне икемділік, жауапкершілікті шектеу және көптеген корпорацияларға қарағанда қарапайым меншік құрылымын береді. Бірақ LLC салық міндеттемелерін жоймайды. Іс жүзінде дұрыс салық режимі сіздің LLC қалай жіктелетініне, қызметкерлеріңіздің бар-жоғына, не сататыныңызға және тек Michigan ішінде ме, әлде штат шекарасынан тыс та жұмыс істейтініңізге байланысты.

Бұл нұсқаулық LLC-ге әсер етуі мүмкін негізгі Michigan бизнес салықтарын, федералдық салықтардың жалпы көрініске қалай кіретінін және иелердің талаптарға сай болу үшін қандай қадамдар жасауы керегін түсіндіреді.

Michigan LLC салық салу қалай жұмыс істейді

LLC - бұл заңдық құрылым, ал салық санаты емес. Салық тұрғысынан IRS және Michigan штаты LLC-ні әдетте иелерінің санына және оның корпоративтік салық салуды таңдаған-тандамайтынына қарай қарайды.

Жалғыз иелі LLC-лер

Бір иесі бар LLC әдетте федералдық табыс салығы мақсатында disregarded entity ретінде қарастырылады. Бұл бизнес табысы бөлек федералдық бизнес декларациясында емес, әдетте иесінің жеке декларациясында көрсетілетінін білдіреді.

Көп иелі LLC-лер

Көп иесі бар LLC әдетте әдепкі бойынша серіктестік ретінде қарастырылады. LLC ақпараттық декларация тапсырады, ал әрбір мүше табыстың өз үлесін өзінің салық декларациясында көрсетеді.

Корпоративтік салық режимін таңдаған LLC-лер

LLC өзін корпорация ретінде салық салдыруды таңдай алады. Егер ол федералдық деңгейде корпорация ретінде салық салынса, оған Michigan Corporate Income Tax қолданылуы мүмкін. Бұл көпшілігі қолданатын әдепкі pass-through режимінен бөлек нәтиже.

Michigan LLC иелері төлеуі мүмкін федералдық салықтар

Федералдық салық міндеттемелері көбіне LLC иесінің жалпы салық жүктемесінің ең үлкен бөлігін құрайды.

Федералдық табыс салығы

Егер сіздің LLC pass-through entity ретінде салық салынса, пайда әдетте иеге немесе иелерге өтеді. Содан кейін бұл пайда әр иенің жалпы салық салынатын табысына, өтініш беру мәртебесіне, шегерімдеріне және кредиттеріне байланысты жеке деңгейде салыққа тартылады.

Бұл LLC иелері үшін бизнес деңгейінде табыс салығы төленбесе де, федералдық табыс салығын жоспарлау қажет дегенді білдіреді.

Self-Employment Tax

Көптеген белсенді LLC иелері өздерінің бизнес табысына self-employment tax төлеуі тиіс. Бұл салық Social Security мен Medicare-ді қаржыландыруға көмектеседі және федералдық ережелер бойынша өзін-өзі жұмыспен қамту табысына қолданылады.

Бизнеске елеулі түрде қатысатын иелер үшін self-employment tax жылдық салық көрінісінің маңызды бөлігі болуы мүмкін. Пассивті иелер мен корпорация ретінде салық салынатын LLC иелері әртүрлі қарастырылуы мүмкін, сондықтан бизнестің жіктелуі маңызды.

Болжамды федералдық салықтар

Көптеген LLC иелерінен, егер олар жыл соңында елеулі сома қарыз болуы мүмкін деп күтсе, тоқсан сайынғы болжамды салық төлемдерін жасау талап етіледі. Бұл underpayment penalties қаупін азайтады және декларация тапсырған кезде үлкен сома қарыз болып қалмауына көмектеседі.

Michigan штаттық салықтары

Michigan әрбір LLC-ге тек оның бар болғаны үшін арнайы салық салмайды. Оның орнына салық міндеттері бизнестің қандай табыс табатынына және оның қызметкерлері немесе салық салынатын сатылымдары бар-жоғына байланысты.

Michigan жеке табыс салығы

Егер сіздің LLC pass-through entity болса, табыс әдетте иесінің жеке Michigan декларациясында көрсетіледі. Қазіргі Michigan жеке табыс салығының мөлшерлемесі 4.25%.

Бұл жалғыз иелер үшін де, көп иелі LLC мүшелері үшін де маңызды, өйткені бизнес пайдасы кейде бөлек entity-level табыс салығы болмаса да, иесінің жеке декларациясында салыққа тартылады.

Michigan sales and use tax

Егер сіздің LLC салық салынатын тауарларды немесе белгілі бір салық салынатын қызметтерді сатса, сізге sales tax үшін тіркелу, клиенттерден салық жинау және оны штатқа аудару қажет болуы мүмкін.

Michigan sales tax мөлшерлемесі 6%, және штат жергілікті немесе қалалық sales tax-қа рұқсат бермейді. Штат сондай-ақ Michigan-ға әкелінген, бірақ сатылым салығы алынбаған салық салынатын сатып алуларға қатысты use tax қолданады.

Жиі кездесетін мысалдарға бөлшек саудада сатылатын физикалық өнімдер және Michigan ішінде қолданылатын штаттан тыс сатып алулар жатады.

Michigan withholding tax

Егер сіздің LLC Michigan-де қызметкерлерді жұмысқа алса, қызметкерлердің жалақысынан Michigan табыс салығын ұстап қалып, оны штатқа аудару қажет болуы мүмкін. Michigan withholding қазіргі кезде 4.25%.

Қызметкерлеріңіз болған кезде payroll compliance тұрақты міндетке айналады. Оған withholding tax, федералдық payroll tax депозиттері, жалақы туралы есеп беру және қажет болған жағдайда unemployment tax тіркеуі кіреді.

Michigan Corporate Income Tax

Michigan Corporate Income Tax C corporation-дарға және федералдық деңгейде корпорация ретінде салық салынатын тұлғаларға қолданылады. Көптеген стандартты LLC-лерге бұл салық әдепкі бойынша қолданылмайды.

Алайда, егер сіздің LLC корпоративтік салық салуды таңдаса, ол әдепкі pass-through моделінің орнына Michigan корпоративтік салық жүйесіне өтуі мүмкін. Бұл өтініш беру талаптарын, шегерімдерді және жоспарлау мәселелерін өзгертуі мүмкін.

Michigan-ның бұрынғы Michigan Business Tax жүйесі қазіргі Corporate Income Tax құрылымымен ауыстырылды, сондықтан иелер ескі сілтемелерге емес, қазіргі ережелерге сүйенгені дұрыс.

LLC бірден бірнеше салық қарыз болатын жағдайлар

Көптеген Michigan LLC-лер бір уақытта бірнеше түрлі салық қарыз болады.

Мысалы, бизнес:

• Федералдық табыс салығын иелердің декларациялары арқылы төлей алады
• Белсенді иелер табысына self-employment tax қарыз болуы мүмкін
• Салық салынатын сатылымдардан Michigan sales tax жинап, аударуы мүмкін
• Қызметкерлер үшін Michigan табыс салығын ұстап қалуы мүмкін
• Қызметкерлерге қатысты payroll tax декларацияларын тапсыруы мүмкін

Сондықтан салық жоспарлау тек жыл соңындағы міндет емес. Бизнестің құрылымы, кіріс түрі және иелердің өздеріне жалақы төлеу тәсілі салық көрінісіне әсер етеді.

Қандай бизнес шығындары шегерілетін болуы мүмкін

Мұқият бухгалтерия жүргізудің ең маңызды артықшылықтарының бірі - заңды бизнес шегерімдерін дәлелдеуге мүмкіндік беру.

Әдеттегі шегерілетін шығындарға мыналар кіруі мүмкін:

• Кеңсе жалдау ақысы немесе үй кеңсесі шығындары, егер олар жарамды болса
• Жабдықтар мен керек-жарақтар
• Кәсіби қызметтер ақысы
• Бағдарламалық жасақтама және жазылымдар
• Жарнама және маркетинг
• Бизнес сақтандыруы
• Банк комиссиялары және төлем өңдеу алымдары
• Бизнес үшін әдеттегі және қажетті іссапар шығындары

Жақсы есеп жүргізу маңызды, өйткені шегерімдер тек дұрыс құжатталған және бизнес қызметімен байланысты болғанда ғана салық салынатын табысты азайтады.

Michigan LLC үшін салық тіркеуі және compliance чек-парағы

Жаңа LLC алғашқы декларация мерзімі келгеннен кейін емес, ертерек салықтық баптауды жасауы керек.

1. EIN алыңыз

Көптеген LLC-лер IRS-тен Employer Identification Number алуы тиіс. Қызметкерлері болмаса да, EIN банк шоттарын ашуда, салық есептілігінде және жеткізушілермен жұмыс істеуде пайдалы болуы мүмкін.

2. Қажет болғанда Michigan Treasury-де тіркеліңіз

Егер сіздің бизнесіңіз салық салынатын тауарлар сатса немесе қызметкерлерді жалдаса, sales tax, use tax немесе withholding tax шоттары үшін Michigan Department of Treasury-де тіркелуіңіз қажет болуы мүмкін.

3. Бизнес пен жеке қаржыны бөлек ұстаңыз

Бөлек бизнес банк шоты және таза бухгалтерия LLC құрылымын қорғауға көмектеседі және салық есептілігін едәуір жеңілдетеді.

4. Табыс пен шығынды жыл бойы қадағалаңыз

Салық маусымын күту қателіктерге әкеледі. Ай сайынғы бухгалтерия пайда, ақша ағыны және болжамды салық міндеттемелері туралы жақсырақ түсінік береді.

5. Уақтылы болжамды төлемдер жасаңыз

Егер сіздің бизнесіңіз табысты болса, федералдық және штаттық деңгейде тоқсан сайынғы болжамды салық төлемдері қажет болуы мүмкін.

6. Қызметкерлеріңіз болса, payroll декларацияларын тапсырыңыз

Жұмысшыларды жалдағаннан кейін payroll compliance үздіксіз талапқа айналады. Оған салықтарды ұстап қалу, аудару және жыл соңындағы жалақы формаларын беру кіреді.

7. Әрбір шегерімді растайтын құжаттарды сақтаңыз

Кейін шегерімді дәлелдеуге тура келсе, түбіртектер, шот-фактуралар, банк үзінділері және жол жүру журналдары маңызды болуы мүмкін.

Michigan LLC иелері жиі жіберетін қателер

Бірнеше оңай алдын алуға болатын қателер жаңа бизнес иелеріне салық проблемаларын тудырады.

LLC-де салық жоқ деп ойлау

LLC корпоративтік салық салынбаса да, федералдық, штаттық, sales және payroll салықтары болуы мүмкін.

Жеке және бизнес шығындарын араластыру

Қаржыны араластыру есеп жүргізуді қиындатады және егер бизнестің бөлек жұмыс істеп тұрғанын дәлелдеу керек болса, қиындық тудыруы мүмкін.

Sales tax-ты ұмыту

Салық салынатын тауар сататын бизнес кейде sales tax тек физикалық дүкендерге қатысты деп ойлайды. Бұл әрдайым дұрыс емес.

Болжамды салық төлемдерін өткізіп алу

Сәуірді күту айыппұлдарға және егер тоқсан сайынғы төлемдер қажет болса, ақша ағыны мәселесіне әкелуі мүмкін.

Michigan салықтарына қатысты ескі дереккөздерді пайдалану

Michigan-ның бизнес салық жүйесі уақыт өте өзгерген, сондықтан иелер ескі мақалаларға немесе ескірген формаларға емес, қазіргі Treasury нұсқаулығына сүйенуі керек.

Michigan LLC үшін салық маманы керек пе?

Кейбір өте қарапайым LLC-лер негізгі өтініштерді өздері басқара алады, бірақ көптеген иелер кәсіби кеңестен пайда көреді. Салық бойынша көмек әсіресе мына жағдайларда пайдалы:

• Қызметкерлері бар болса
• Салық салынатын өнімдер сатса
• Бірнеше штатта жұмыс істесе
• Корпоративтік салық салуды таңдаса
• Пайда үлестірімі әртүрлі бірнеше иесі болса
• Жоғары табыс пен күрделірек шегерімдер күтсе

Кәсіби кеңестің құны кейінірек өтініш беру қателерін түзетудің құнынан жиі төмен болады.

Қорытынды

Michigan LLC салықтары сіздің бизнесіңіздің қалай жіктелетініне, не сататынына және қызметкерлерінің бар-жоғына байланысты. Көптеген LLC-лер федералдық табыс салығын, self-employment tax, Michigan жеке табыс салығын, sales and use tax-ты және егер жұмысшы жалдаса, withholding tax-ты ескеруі керек. Кейбір LLC-лер корпоративтік салық режимін таңдаса, Michigan Corporate Income Tax-қа да тап болуы мүмкін.

Егер сіз Michigan LLC құрып жатсаңыз, салық тіркеуі мен бухгалтерияны ерте реттеу уақытты үнемдеп, стрессті азайтып, кейінгі өтініш беру мәселелерінің алдын алады. Zenind бизнес иелеріне өздерінің LLC-лерін құру және басқару процесінде көмектеседі, сонда олар өсу мен compliance-қа көбірек көңіл бөле алады.

Жиі қойылатын сұрақтар

Michigan-де LLC үшін жалпы бизнес салығы бар ма?

Әдепкі түрде әрбір LLC-ге салынатын жалпы салық жоқ. Көптеген Michigan LLC-лер корпоративтік салық салуды таңдамаған жағдайда немесе sales tax, withholding tax сияқты нақты салық міндеттемелері болмаса, pass-through табыс ережелері арқылы салықтанады.

Michigan-де sales tax бар ма?

Иә. Штаттық sales tax мөлшерлемесі 6%, және Michigan жергілікті sales tax-қа рұқсат бермейді.

LLC иелері Michigan табыс салығын төлей ме?

Көп жағдайда иә. Pass-through LLC табысы әдетте иесінің жеке декларациясында көрсетіледі және Michigan жеке табыс салығы мөлшерлемесімен салыққа тартылады.

Болжамды салық төлеуім керек пе?

Егер сіз жыл ішінде жеткілікті салық қарыз болуы мүмкін деп күтсеңіз, федералдық және штаттық деңгейде болжамды салық төлемдері талап етілуі мүмкін.

Michigan LLC-лерде қызметкерлер болса, payroll tax шоттары керек пе?

Иә. Егер сіз қызметкерлерді жалдасаңыз, әдетте withholding және payroll tax compliance-ты жүргізуіңіз керек.