Обяснение на данъците за LLC в Мичиган: щатски, федерални и правила за подаване за собственици на бизнес

Създаването на LLC в Мичиган дава на собствениците на бизнес гъвкавост, защита от отговорност и по-опростена структура на собствеността в сравнение с много корпорации. Но LLC не премахва данъчните задължения. На практика правилната данъчна рамка зависи от това как е класифицирано вашето LLC, дали имате служители, какво продавате и дали работите само в Мичиган или в няколко щата.

Това ръководство обяснява основните бизнес данъци в Мичиган, които могат да засегнат LLC, как федералните данъци се вписват в картината и какви стъпки трябва да предприемат собствениците, за да останат в съответствие с изискванията.

Как работи данъчното облагане на LLC в Мичиган

LLC е правна форма, а не данъчна категория сама по себе си. За данъчни цели IRS и щатът Мичиган обикновено третират LLC според това колко собственици има и дали избира корпоративно облагане.

LLC с един собственик

LLC с един собственик обикновено се третира като пренебрегван субект за целите на федералния данък върху доходите. Това означава, че бизнес доходът обикновено се декларира в личната данъчна декларация на собственика, а не в отделна федерална бизнес декларация.

LLC с няколко собственици

LLC с няколко собственици обикновено по подразбиране се третира като партньорство. LLC подава информативна декларация, а всеки член декларира своята част от дохода в собствената си данъчна декларация.

LLC, които избират корпоративно данъчно облагане

LLC може да избере да бъде облагано като корпорация. Ако то се облага като корпорация на федерално ниво, може да подлежи на корпоративния данък върху доходите в Мичиган. Това е различен резултат от стандартното прехвърляне на данъчното облагане, което повечето LLC използват.

Федерални данъци, които собствениците на LLC в Мичиган може да дължат

Федералните данъчни задължения често формират най-голямата част от общото данъчно бреме на собственика на LLC.

Федерален данък върху доходите

Ако вашето LLC се облага като преносим субект, печалбите обикновено преминават към собственика или собствениците. След това тези печалби се облагат на лично ниво според общия облагаем доход на всеки собственик, статута на подаване, приспаданията и данъчните кредити.

Това означава, че собствениците на LLC често трябва да планират федерален данък върху доходите, дори когато самият бизнес не плаща данък върху доходите на ниво субект.

Данък за самостоятелна заетост

Много активни собственици на LLC трябва също да плащат данък за самостоятелна заетост върху доходите си от бизнеса. Този данък подпомага Social Security и Medicare и се прилага към дохода от самостоятелна заетост съгласно федералните правила.

За собственици, които участват съществено в бизнеса, данъкът за самостоятелна заетост може да бъде голяма част от годишната данъчна картина. Пасивните собственици и собствениците на LLC, облагани като корпорации, могат да бъдат третирани различно, така че класификацията на бизнеса има значение.

Оценъчни федерални данъци

Много собственици на LLC са длъжни да правят тримесечни авансови данъчни плащания, ако очакват да дължат значителна сума данък в края на годината. Това помага да се избегнат санкции за недостатъчно платени данъци и намалява риска от голям остатък за плащане при подаване.

Щатски данъци в Мичиган за LLC

Мичиган не налага специален данък на всяко LLC само защото съществува. Вместо това данъчните ви задължения зависят от вида доход, който бизнесът генерира, и дали бизнесът има служители или облагаеми продажби.

Индивидуален данък върху доходите в Мичиган

Ако вашето LLC е преносим субект, доходът обикновено се декларира от собственика в лична декларация в Мичиган. Текущата ставка на индивидуалния данък върху доходите в Мичиган е 4.25%.

Това е важно както за едноличните собственици, така и за членовете на LLC с няколко собственици, защото бизнес печалбите в крайна сметка могат да бъдат обложени в личната декларация на собственика, дори когато не се дължи отделен данък на ниво субект.

Данък върху продажбите и използването в Мичиган

Ако вашето LLC продава облагаеми стоки или определени облагаеми услуги, може да се наложи да се регистрирате за данък върху продажбите, да го събирате от клиентите и да го превеждате на щата.

Ставката на данъка върху продажбите в Мичиган е 6%, а щатът не допуска местни или градски данъци върху продажбите. Щатът също така налага данък върху използването в ситуации, когато данък върху продажбите не е бил събран при облагаеми покупки, внесени в Мичиган.

Чести примери включват физически продукти, продавани на дребно, и облагаеми покупки от други щати, използвани в Мичиган.

Данък при източника в Мичиган

Ако вашето LLC наема служители в Мичиган, може да се наложи да удържате данък върху доходите в Мичиган от заплатите и да го превеждате на щата. Удържаният данък в Мичиган е 4.25%.

След като имате служители, спазването на правилата за заплати се превръща в повтарящо се задължение. Това включва удържане на данък, федерални депозити за payroll данъци, отчитане на възнагражденията и регистрация за данък за безработица, когато това е необходимо.

Корпоративен данък върху доходите в Мичиган

Корпоративният данък върху доходите в Мичиган се прилага за C корпорации и данъкоплатци, облагани като корпорации на федерално ниво. Повечето стандартни LLC не плащат този данък по подразбиране.

Ако обаче вашето LLC избере корпоративно данъчно облагане, то може да попадне в системата за корпоративно облагане на Мичиган вместо в стандартния модел на преносимо облагане. Това може да промени изискванията за подаване, приспаданията и данъчното планиране.

Старият Michigan Business Tax е заменен от настоящата рамка на Corporate Income Tax, така че собствениците трябва да се уверят, че следват текущите правила, а не остарели препратки.

Кога едно LLC дължи повече от един данък

Много LLC в Мичиган дължат повече от един вид данък едновременно.

Например, едно предприятие може да:

• Плаща федерален данък върху доходите чрез декларациите на собствениците си
• Дължи данък за самостоятелна заетост върху активния доход на собственика
• Събира и превежда данък върху продажбите в Мичиган за облагаеми продажби
• Удържа данък върху доходите в Мичиган за служители
• Подавa декларации за payroll данъци за персонала

Затова данъчното планиране не е просто задача за края на годината. Структурата на бизнеса, видът приходи, които генерира, и начинът, по който собствениците се възнаграждават, всички влияят върху данъчната картина.

Какви бизнес разходи могат да бъдат приспадани

Едно от най-важните предимства на внимателното счетоводство е възможността да се подкрепят легитимни бизнес приспадания.

Типични приспадаеми разходи могат да включват:

• Наем на офис или разходи за домашен офис, ако е допустимо
• Оборудване и консумативи
• Професионални такси
• Софтуер и абонаменти
• Реклама и маркетинг
• Бизнес застраховка
• Банкови такси и такси за обработка на плащания
• Пътувания, които са обичайни и необходими за бизнеса

Добрата документация е важна, защото приспаданията намаляват облагаемия доход само когато са правилно документирани и свързани с бизнес дейност.

Контролен списък за данъчна регистрация и съответствие за LLC в Мичиган

Новото LLC трябва да изгради данъчната си настройка рано, а не след като настъпи срокът за първата декларация.

1. Получете EIN

Повечето LLC трябва да получат Employer Identification Number от IRS. Дори ако бизнесът няма служители, EIN често е полезен за банкиране, данъчно отчитане и настройка при доставчици.

2. Регистрирайте се в Michigan Treasury, когато е необходимо

Ако вашият бизнес продава облагаеми стоки или наема служители, може да се наложи да се регистрирате в Michigan Department of Treasury за сметки за данък върху продажбите, данък върху използването или удържан данък.

3. Разделяйте бизнес и лични финанси

Отделна бизнес банкова сметка и прецизно счетоводство помагат да се защитят LLC структурата и да се улесни данъчното отчитане.

4. Проследявайте приходите и разходите през цялата година

Ако чакате до данъчния сезон, се допускат грешки. Месечното счетоводство дава по-добра видимост върху печалбата, паричния поток и задълженията за авансови данъци.

5. Правете авансовите плащания навреме

Ако бизнесът ви е печеливш, може да са необходими тримесечни авансови данъчни плащания както на федерално, така и на щатско ниво.

6. Подавaйте декларации за payroll, ако имате служители

След като наемете работници, спазването на правилата за заплати става текущо изискване. Това включва удържане, превеждане на данъци и издаване на годишни формуляри за възнаграждения.

7. Съхранявайте документи за всеки разход за приспадане

Касови бележки, фактури, банкови извлечения и дневници за пробег могат да бъдат важни, когато трябва да обосновете дадено приспадане по-късно.

Чести грешки на собствениците на LLC в Мичиган

Няколко лесно предотвратими грешки причиняват много данъчни проблеми на новите собственици на бизнес.

Да се третира LLC така, сякаш няма данъци

LLC може да има федерални, щатски, данъци върху продажбите и payroll данъци, дори когато не се облага като корпорация.

Смесване на лични и бизнес разходи

Смесването на финансите затруднява счетоводството и може да създаде проблеми, ако някога се наложи да докажете, че бизнесът работи отделно.

Да се забрави за данъка върху продажбите

Бизнесите, които продават облагаеми стоки, понякога смятат, че данъкът върху продажбите се прилага само за магазини с физическо местоположение. Това не винаги е вярно.

Пропускане на авансови данъчни плащания

Чакането до април може да доведе до санкции и проблеми с паричния поток, ако тримесечните плащания са били задължителни.

Използване на остарели препратки към данъците в Мичиган

Данъчната система за бизнеса в Мичиган се е променяла с времето, така че собствениците трябва да разчитат на актуалните указания на Treasury, а не на стари статии или остарели формуляри.

Нуждаят ли се LLC в Мичиган от данъчен специалист?

Някои много прости LLC могат сами да се справят с основните декларации, но много собственици имат полза от професионално съдействие. Данъчната помощ е особено полезна, ако вашият бизнес:

• Има служители
• Продава облагаеми продукти
• Работи в няколко щата
• Избира корпоративно данъчно облагане
• Има няколко собственици с различно разпределение на печалбата
• Очаква по-висок доход и по-сложни приспадания

Цената на професионалния съвет често е по-ниска от цената на коригирането на грешки при подаване по-късно.

Финален извод

Данъците за LLC в Мичиган зависят от това как е класифициран вашият бизнес, какво продава и дали има служители. Повечето LLC ще трябва да мислят за федерален данък върху доходите, данък за самостоятелна заетост, индивидуален данък върху доходите в Мичиган, данък върху продажбите и използването и данък при източника, ако наемат работници. Някои LLC може също да подлежат на корпоративен данък върху доходите в Мичиган, ако изберат корпоративно третиране.

Ако създавате LLC в Мичиган, ранното уреждане на данъчната регистрация и счетоводството може да спести време, да намали стреса и да предотврати проблеми при подаването по-късно. Zenind помага на собствениците на бизнес да създават и управляват своите LLC, така че да могат да се съсредоточат върху растежа и съответствието.

Често задавани въпроси

Има ли Мичиган общ бизнес данък за LLC?

Не като стандартен данък върху всяко LLC. Повечето LLC в Мичиган се облагат чрез правилата за прехвърляне на доходите, освен ако не изберат корпоративно третиране или нямат специфични данъчни задължения като данък върху продажбите или удържан данък.

Има ли Мичиган данък върху продажбите?

Да. Щатската ставка на данъка върху продажбите е 6%, а Мичиган не допуска местни данъци върху продажбите.

Собствениците на LLC плащат ли данък върху доходите в Мичиган?

В много случаи, да. Доходът от преносимо LLC обикновено се декларира в личната декларация на собственика и се облага по индивидуалната ставка на Мичиган.

Трябва ли да плащам авансови данъци?

Ако очаквате да дължите достатъчно данък през годината, може да се изискват авансови данъчни плащания както на федерално, така и на щатско ниво.

Нуждаят ли се LLC в Мичиган със служители от сметки за payroll данъци?

Да. Ако наемате служители, обикновено трябва да се справяте с удържане и спазване на изискванията за payroll данъци.