ภาษี LLC ในเซาท์แคโรไลนา: ภาษีการขาย ภาษีเงินได้ ภาษีเงินเดือน และพื้นฐานการยื่นภาษี
หากคุณกำลังก่อตั้ง LLC ในเซาท์แคโรไลนา เรื่องภาษีควรเป็นส่วนหนึ่งของแผนการเริ่มต้นตั้งแต่วันแรก LLC อาจให้ความยืดหยุ่นทางกฎหมาย แต่ไม่ได้ยกเว้นภาระภาษีของคุณ ขึ้นอยู่กับว่าธุรกิจของคุณมีรายได้อย่างไร และ IRS จัดประเภทธุรกิจอย่างไร คุณอาจต้องเสียภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลาง ภาษีตนเอง ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาของรัฐเซาท์แคโรไลนา ภาษีการขายและการใช้ และภาษีเงินเดือนหากคุณจ้างพนักงาน
สำหรับผู้ก่อตั้งที่ใช้ Zenind เพื่อเปิด LLC ในเซาท์แคโรไลนา เป้าหมายก็ง่ายมาก: ทำความเข้าใจว่าภาษีใดบ้างที่เกี่ยวข้องก่อนที่รายได้จะเริ่มเข้ามา วิธีนี้ช่วยให้ลงทะเบียนได้ถูกต้อง ประมาณการชำระภาษีรายไตรมาสได้ง่ายขึ้น และหลีกเลี่ยงค่าปรับในภายหลัง
LLC ในเซาท์แคโรไลนาถูกเก็บภาษีอย่างไร
สำหรับวัตถุประสงค์ด้านภาษีของรัฐบาลกลาง LLC มักถูกเก็บภาษีตามจำนวนสมาชิกและการเลือกสถานะภาษีที่ทำไว้:
- LLC ที่มีสมาชิกคนเดียวมักถูกมองเป็นนิติบุคคลที่แยกออกจากเจ้าของเพื่อวัตถุประสงค์ด้านภาษีเงินได้
- LLC ที่มีหลายสมาชิกมักถูกมองเป็นห้างหุ้นส่วน
- LLC ยังสามารถเลือกให้เสียภาษีแบบบริษัทได้หากยื่นการเลือกสถานะที่เกี่ยวข้อง
- หากเลือกให้เป็นบริษัท ธุรกิจอาจเลือกการเก็บภาษีแบบ S corporation ได้หากมีคุณสมบัติครบ
IRS อธิบายการจัดประเภท LLC ไว้ใน Publication 3402 และในหน้าแนวทางเกี่ยวกับ LLC ของตน
ผลทางภาษีมีความสำคัญ เพราะส่งผลต่อวิธีที่ธุรกิจรายงานรายได้ วิธีที่เจ้าของชำระภาษี และว่ากำไรส่วนของเจ้าของจะต้องเสียภาษีตนเองหรือไม่
ภาษีหลักที่เจ้าของ LLC ในเซาท์แคโรไลนาควรคาดไว้
LLC ส่วนใหญ่ในเซาท์แคโรไลนาควรพิจารณาภาษีบางส่วนหรือทั้งหมดต่อไปนี้:
| ประเภทภาษี | ผู้ที่ได้รับผลกระทบ | ตัวกระตุ้นทั่วไป |
|---|---|---|
| ภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลาง | เจ้าของ | กำไรของ LLC ไหลผ่านไปยังแบบแสดงรายการภาษีของเจ้าของภายใต้การจัดประเภทมาตรฐาน |
| ภาษีตนเอง | เจ้าของที่มีส่วนร่วมอย่างแข็งขันจำนวนมาก | รายได้สุทธิจากการประกอบอาชีพอิสระ |
| ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาของรัฐเซาท์แคโรไลนา | เจ้าของที่เป็นผู้มีถิ่นที่อยู่และรายได้ที่มาจากเซาท์แคโรไลนา | กำไรที่รายงานในแบบแสดงรายการภาษีส่วนบุคคล |
| ภาษีการขายและการใช้ | ผู้ค้าปลีกและผู้ให้บริการบางประเภท | การขายที่ต้องเสียภาษีในเซาท์แคโรไลนา |
| ภาษีเงินเดือนและการหักภาษี ณ ที่จ่าย | LLC ที่มีพนักงาน | ค่าจ้างที่จ่ายให้กับลูกจ้าง |
| ภาษีว่างงาน | นายจ้าง | การมีพนักงานและเป็นไปตามข้อกำหนดของรัฐ |
รายการนี้คือแกนหลักของการปฏิบัติตามภาษี LLC ในเซาท์แคโรไลนา ภาษีที่คุณต้องรับผิดชอบจริงจะขึ้นอยู่กับว่าคุณขายสินค้า ให้บริการ จ้างพนักงาน หรือโครงสร้างของธุรกิจถูกจัดประเภทอย่างไร
ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาของเซาท์แคโรไลนา
เซาท์แคโรไลนาเก็บภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาด้วยอัตราแบบขั้นบันได สำหรับปีภาษี 2025 อัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสูงสุดอยู่ที่ 6% ของรายได้ที่ต้องเสียภาษี ตามข้อมูลของ South Carolina Department of Revenue
รัฐจะเริ่มจาก federal taxable income แล้วจึงนำกฎและการปรับปรุงของเซาท์แคโรไลนามาปรับใช้ ในทางปฏิบัติ นั่นหมายความว่าเจ้าของ LLC มักจะรายงานรายได้จากธุรกิจในแบบแสดงรายการภาษีส่วนบุคคล เว้นแต่ LLC จะเลือกการเก็บภาษีแบบบริษัท
หาก LLC ของคุณมีรายได้จากกิจการเชิงรุกภายใต้โครงสร้างแบบ pass-through เซาท์แคโรไลนายังอนุญาตให้เลือกอัตรา 3% ที่ลดลงสำหรับรายได้ที่มีคุณสมบัติในบางกรณี การเลือกนี้ทำในแบบฟอร์ม I-335 และใช้ได้เฉพาะรายได้จากกิจการเชิงรุกที่เข้าเงื่อนไข ไม่ใช่รายได้จากการลงทุนแบบ passive
เอกสารอ้างอิงอย่างเป็นทางการ:
- South Carolina Individual Income Tax
- IIT FAQs
ภาษีการขายและการใช้สำหรับ LLC ในเซาท์แคโรไลนา
หาก LLC ของคุณขายทรัพย์สินส่วนบุคคลที่จับต้องได้ หรือบริการที่ต้องเสียภาษีบางประเภท คุณอาจต้องเก็บและนำส่งภาษีการขายและการใช้ของเซาท์แคโรไลนา
อัตราภาษีการขายและการใช้ทั่วทั้งรัฐของเซาท์แคโรไลนาอยู่ที่ 6% มณฑลต่าง ๆ อาจเพิ่มภาษีการขายท้องถิ่นได้ และอัตรารวมในท้องถิ่นจะขึ้นอยู่กับพื้นที่ตั้ง
ประเด็นสำคัญบางอย่างที่ควรรู้:
- การขายปลีกในเซาท์แคโรไลนา รวมถึงการขายออนไลน์ โดยทั่วไปต้องมี Retail License
- การขายที่ต้องเสียภาษีมักรวมถึงสินค้าที่จับต้องได้และบริการที่ต้องเสียภาษีบางประเภท
- หากคุณซื้อสินค้าที่ต้องเสียภาษีโดยไม่ได้จ่ายภาษีการขายของเซาท์แคโรไลนา อาจต้องเสียภาษีการใช้
- ภาษีท้องถิ่นอาจแตกต่างกันไปตามมณฑลและเทศบาล ดังนั้นอัตรารวมของคุณอาจสูงกว่า 6%
จุดเริ่มต้นที่ดีที่สุดคือหน้า Sales Tax ของ South Carolina Department of Revenue
- Sales Tax
- Sales and Use Tax Index
- Local Sales Taxes
หากคุณดำเนินธุรกิจอีคอมเมิร์ซ ภาษีการขายอาจมีความสำคัญเป็นพิเศษ เพราะการขายปลีกออนไลน์อาจก่อให้เกิดหน้าที่ต้องลงทะเบียนและยื่นภาษี แม้คุณจะไม่มีหน้าร้านก็ตาม
ภาษีตนเองของรัฐบาลกลาง
หากรายได้ของ LLC ของคุณถูกจัดเป็นรายได้จากการประกอบอาชีพอิสระ ภาษีตนเองของรัฐบาลกลางอาจเป็นเรื่องที่ผู้ประกอบการใหม่ประหลาดใจมากที่สุดเรื่องหนึ่ง
อัตราภาษีตนเองของ IRS อยู่ที่ 15.3% ซึ่งประกอบด้วย:
- 12.4% สำหรับ Social Security
- 2.9% สำหรับ Medicare
โดยทั่วไป หากรายได้สุทธิจากการประกอบอาชีพอิสระของคุณมีตั้งแต่ 400 ดอลลาร์ขึ้นไป คุณอาจต้องยื่นและชำระภาษีตนเอง โดยปกติจะคำนวณใน Schedule SE
โดยทั่วไปคุณสามารถหักภาษีตนเองครึ่งหนึ่งเป็นการปรับลดรายได้ในแบบแสดงรายการภาษีของรัฐบาลกลางได้ แต่การหักดังกล่าวไม่ได้ยกเลิกภาษีนี้
แนวทางของ IRS ที่เกี่ยวข้อง:
- Self-employment tax
- Tax Guide for Small Business
ถ้าคุณเลือกเสียภาษีแบบ S Corporation จะเปลี่ยนอะไรบ้าง
LLC ที่มีกำไรบางแห่งพิจารณาการเก็บภาษีแบบ S corporation เพราะอาจเปลี่ยนวิธีการเก็บภาษีค่าตอบแทนของเจ้าของได้ โดยภาพรวม เจ้าของอาจรับเงินเดือนผ่านระบบเงินเดือน และรับกำไรส่วนที่เหลือในรูปแบบการจ่ายปันผล โดยอยู่ภายใต้กฎที่ใช้กับ S corporation
อย่างไรก็ตาม สิ่งนี้ไม่ได้หมายความว่าการเลือกสถานะของ LLC แบบนี้จะเหมาะสมเสมอไป โครงสร้างดังกล่าวมีผลต่อการปฏิบัติตามกฎเกี่ยวกับเงินเดือน ค่าตอบแทนที่สมเหตุสมผล ภาระงานด้านเอกสาร และการยื่นภาษี สำหรับธุรกิจใหม่จำนวนมาก เส้นทางที่ง่ายที่สุดคือคงการจัดเก็บภาษีแบบ LLC มาตรฐานไว้ก่อน จนกว่ารายได้และกำไรจะมากพอสมควรจนคุ้มกับโครงสร้างที่ซับซ้อนขึ้น
หากคุณกำลังเปรียบเทียบตัวเลือกของนิติบุคคลขณะก่อตั้งในเซาท์แคโรไลนา Zenind สามารถช่วยให้คุณจัดการขั้นตอนการจดทะเบียนธุรกิจได้เป็นระเบียบ ขณะที่คุณพิจารณาเรื่องการวางโครงสร้างภาษีกับนักบัญชีของคุณ
ภาษีเงินเดือนหากคุณจ้างพนักงาน
การจ้างพนักงานเพิ่มอีกชั้นหนึ่งของการปฏิบัติตามภาษีเข้ามา
ในระดับรัฐบาลกลาง นายจ้างต้องหักภาษีเงินได้และจ่าย Social Security, Medicare และ federal unemployment tax ตามที่กฎหมายกำหนด เซาท์แคโรไลนายังต้องการการหักภาษีสำหรับพนักงานที่ได้รับค่าจ้างในรัฐ เมื่อ นายจ้างต้องยื่นแบบภาษีหัก ณ ที่จ่ายของรัฐบาลกลาง
ในเซาท์แคโรไลนา นายจ้างโดยทั่วไปต้อง:
- หักภาษีเงินได้ของรัฐจากเช็คเงินเดือนของพนักงาน
- ยื่นแบบภาษีหัก ณ ที่จ่ายตามที่กำหนด
- นำส่งภาษีที่หักไว้ให้กับ South Carolina Department of Revenue
- ปฏิบัติตามกฎประกันการว่างงานของรัฐผ่าน Department of Employment and Workforce
หากคุณมีพนักงานทำงานในเซาท์แคโรไลนา ให้การตั้งค่าระบบเงินเดือนเป็นส่วนหนึ่งของกระบวนการก่อตั้ง LLC ตั้งแต่ต้น ไม่ใช่เรื่องที่ต้องตามแก้ทีหลัง
ลิงก์ทางการที่เป็นประโยชน์:
- South Carolina Withholding
- IRS Employment Taxes
- SC Department of Employment and Workforce
ภาษีประมาณการ: อย่ารอจนถึงฤดูยื่นภาษี
เจ้าของ LLC ส่วนใหญ่ควรวางแผนชำระภาษีประมาณการระหว่างปี หากธุรกิจกำลังสร้างกำไรที่ไม่ได้ถูกหักภาษีไว้เพียงพอผ่านเงินเดือน
โดยทั่วไป IRS จะแบ่งปีออกเป็น 4 งวดสำหรับการชำระภาษีประมาณการ กำหนดส่งปกติคือ:
- 15 เมษายน
- 15 มิถุนายน
- 15 กันยายน
- 15 มกราคมของปีถัดไป
หากคุณชำระไม่ครบระหว่างปี คุณอาจถูกปรับ แม้ว่าจะได้คืนเงินเมื่อยื่นแบบภาษีก็ตาม
ภาษีเงินได้ของเซาท์แคโรไลนาอาจต้องมีการชำระแบบประมาณการด้วย ขึ้นอยู่กับรายได้และสถานะการยื่นของคุณ สำหรับเจ้าของจำนวนมาก วิธีที่ดีที่สุดคือทบทวนภาระภาษีที่คาดไว้ทุกไตรมาสและปรับการชำระก่อนถึงกำหนด
เอกสารอ้างอิงของ IRS:
- Estimated tax FAQs
เช็กลิสต์การตั้งค่าภาษีสำหรับ LLC ในเซาท์แคโรไลนา
ก่อนที่ธุรกิจของคุณจะเริ่มรับลูกค้า ให้ตรวจสอบรายการนี้:
- ยืนยันว่า LLC จะถูกเก็บภาษีในระดับรัฐบาลกลางอย่างไร
- ลงทะเบียน Retail License หากคุณจะขายปลีกสินค้าที่ต้องเสียภาษี
- ตรวจสอบว่าสินค้าหรือบริการของคุณอยู่ในขอบเขตที่ต้องเสียภาษีการขายของเซาท์แคโรไลนาหรือไม่
- ตั้งค่าการหักภาษีเงินเดือนหากคุณวางแผนจะจ้างพนักงาน
- ประมาณการการชำระภาษีรายไตรมาสของรัฐบาลกลางและของรัฐ
- เก็บบันทึกรายได้ ค่าใช้จ่าย เงินถอนของเจ้าของ และเงินเดือนให้เป็นระเบียบ
- ทบทวนว่าในอนาคตการเลือก S corporation จะเหมาะสมหรือไม่เมื่อกำไรเริ่มมั่นคง
นี่คือจุดที่เจ้าของธุรกิจจำนวนมากประหยัดเวลาได้ด้วยการรวมแผนภาษีไว้ในกระบวนการก่อตั้งตั้งแต่แรก แทนที่จะต้องมาปรับแก้ทีหลัง
ความผิดพลาดที่เจ้าของ LLC ในเซาท์แคโรไลนามักทำ
ข้อผิดพลาดบางอย่างเกิดขึ้นซ้ำบ่อย:
- คิดว่า LLC หมายถึง “ไม่มีภาษี”
- ลืมว่าภาษีการขายท้องถิ่นอาจทำให้อัตรารวมเปลี่ยนไป
- สับสนระหว่างภาษีการขายกับภาษีเงินได้
- พลาดกำหนดชำระภาษีประมาณการรายไตรมาส
- จ่ายเงินให้เจ้าของโดยไม่พิจารณาภาษีเงินเดือนหรือภาษีตนเอง
- รอจนถึงสิ้นปีจึงค่อยถามว่าธุรกิจจำเป็นต้องมี Retail License หรือไม่
ข้อผิดพลาดเหล่านี้ไม่ได้แปลกอะไร แต่ถ้าปล่อยไว้ตลอดปีภาษีหนึ่งปีเต็มก็อาจมีค่าใช้จ่ายสูงได้
คำถามที่พบบ่อย
เซาท์แคโรไลนาเก็บภาษีรายได้ของ LLC ซ้ำสองครั้งหรือไม่?
โดยทั่วไปไม่ใช่ ภายใต้การจัดประเภท LLC มาตรฐาน รายได้ของธุรกิจมักจะไหลไปยังแบบแสดงรายการภาษีของเจ้าของ แม้ว่าการเลือกสถานะอื่นอาจเปลี่ยนผลลัพธ์ได้
เซาท์แคโรไลนามีภาษีการขายทั่วทั้งรัฐหรือไม่?
มี อัตราภาษีการขายและการใช้ทั่วทั้งรัฐอยู่ที่ 6% และอาจมีภาษีท้องถิ่นเพิ่มอีก
เจ้าของ LLC ทุกคนต้องจ่ายภาษีตนเองหรือไม่?
ไม่เสมอไป แต่เจ้าของที่มีส่วนร่วมอย่างแข็งขันจำนวนมากต้องจ่ายเมื่อรายได้ของ LLC ถูกจัดเป็นรายได้จากการประกอบอาชีพอิสระ ผลลัพธ์ที่แน่นอนขึ้นอยู่กับวิธีที่ธุรกิจถูกเก็บภาษีและวิธีที่เจ้าของได้รับค่าตอบแทน
ถ้าฉันขายออนไลน์ ต้องเก็บภาษีการขายหรือไม่?
บ่อยครั้งใช่ หากคุณขายสินค้าหรือบริการที่ต้องเสียภาษีให้กับลูกค้าในเซาท์แคโรไลนา ผู้ขายออนไลน์ควรตรวจสอบหน้าที่ด้านการลงทะเบียนและ nexus อย่างรอบคอบ
ข้อสรุปสุดท้าย
ภาษี LLC ในเซาท์แคโรไลนาจัดการได้ไม่ยากเมื่อคุณรู้ว่ากฎใดบ้างที่เกี่ยวข้องก่อนที่รายได้จะเริ่มเข้ามา เจ้าของส่วนใหญ่ต้องคิดถึงภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลาง ภาษีตนเอง ภาษีเงินได้ของเซาท์แคโรไลนา ภาษีการขาย การชำระภาษีประมาณการ และภาษีเงินเดือนหากจ้างพนักงาน
หากคุณกำลังก่อตั้ง LLC ในเซาท์แคโรไลนากับ Zenind ทางเลือกที่ชาญฉลาดคือวางแผนภาษีพื้นฐานควบคู่ไปกับการก่อตั้งตั้งแต่ต้น วิธีนี้ช่วยให้ธุรกิจเป็นระเบียบ การยื่นเอกสารคาดการณ์ได้มากขึ้น และลดความเสี่ยงด้านการปฏิบัติตามข้อกำหนดเมื่อบริษัทเติบโต
ยังไม่มีคำถามในขณะนี้ โปรดกลับมาตรวจสอบอีกครั้งในภายหลัง