Thuế của LLC ở South Carolina: Thuế bán hàng, thuế thu nhập, thuế tiền lương và các nguyên tắc nộp hồ sơ

Sep 24, 2025Arnold L.

Nếu bạn đang thành lập một LLC ở South Carolina, thuế nên là một phần trong kế hoạch thiết lập ngay từ ngày đầu. Một LLC có thể mang lại sự linh hoạt về mặt pháp lý, nhưng không xóa bỏ các nghĩa vụ thuế. Tùy theo cách doanh nghiệp của bạn tạo ra doanh thu và cách IRS phân loại, bạn có thể phải nộp thuế thu nhập liên bang, thuế tự doanh, thuế thu nhập cá nhân của South Carolina, thuế bán hàng và sử dụng, và thuế tiền lương nếu bạn thuê nhân viên.

Đối với những người sáng lập sử dụng Zenind để khởi động một LLC ở South Carolina, mục tiêu rất đơn giản: hiểu những loại thuế nào áp dụng trước khi doanh thu bắt đầu chảy vào. Làm như vậy sẽ giúp bạn đăng ký đúng, ước tính các khoản thanh toán hàng quý và tránh bị phạt về sau.

LLC ở South Carolina bị đánh thuế như thế nào

Về thuế liên bang, LLC thường bị đánh thuế dựa trên số lượng thành viên và các lựa chọn mà doanh nghiệp thực hiện:

LLC một thành viên thường được xem là một thực thể bị bỏ qua cho mục đích thuế thu nhập.
LLC nhiều thành viên thường được xem là một công ty hợp danh.
LLC cũng có thể chọn bị đánh thuế như một công ty nếu nộp lựa chọn phù hợp.
Nếu đã chọn chịu thuế như công ty, doanh nghiệp sau đó có thể chọn chế độ S corporation nếu đủ điều kiện.

IRS giải thích cách phân loại LLC trong Publication 3402 và trên trang hướng dẫn về LLC của mình.

Kết quả thuế rất quan trọng vì nó ảnh hưởng đến cách doanh nghiệp báo cáo thu nhập, cách chủ sở hữu nộp thuế và liệu phần lợi nhuận của chủ sở hữu có phải chịu thuế tự doanh hay không.

Các loại thuế chính mà chủ LLC ở South Carolina nên dự kiến

Hầu hết LLC ở South Carolina cần cân nhắc một số hoặc tất cả các loại thuế sau:

Loại thuế	Đối tượng áp dụng	Yếu tố kích hoạt điển hình
Thuế thu nhập liên bang	Chủ sở hữu	Lợi nhuận LLC được chuyển vào tờ khai của chủ sở hữu theo phân loại mặc định
Thuế tự doanh	Nhiều chủ sở hữu đang hoạt động	Thu nhập ròng từ hoạt động tự doanh
Thuế thu nhập cá nhân của South Carolina	Chủ sở hữu cư trú và thu nhập có nguồn gốc từ South Carolina	Lợi nhuận được khai trên tờ khai cá nhân
Thuế bán hàng và sử dụng	Nhà bán lẻ và một số nhà cung cấp dịch vụ nhất định	Doanh số chịu thuế tại South Carolina
Thuế tiền lương và khấu trừ	LLC có nhân viên	Tiền lương trả cho người lao động
Thuế thất nghiệp	Chủ sử dụng lao động	Có nhân viên và đáp ứng các yêu cầu của tiểu bang

Đó là nền tảng của việc tuân thủ thuế LLC ở South Carolina. Cụ thể bạn cần loại thuế nào còn phụ thuộc vào việc bạn bán hàng hóa, cung cấp dịch vụ, thuê lao động và cách doanh nghiệp được phân loại.

Thuế thu nhập cá nhân của South Carolina

South Carolina đánh thuế thu nhập cá nhân theo biểu thuế lũy tiến. Đối với năm thuế 2025, mức thuế suất biên cao nhất đối với thu nhập cá nhân là 6% trên thu nhập chịu thuế, theo Sở Thuế vụ South Carolina.

Tiểu bang bắt đầu với thu nhập chịu thuế liên bang rồi áp dụng các quy tắc và điều chỉnh của South Carolina. Trên thực tế, điều đó có nghĩa là chủ LLC thường khai thu nhập kinh doanh trên tờ khai cá nhân của mình, trừ khi LLC đã chọn chế độ chịu thuế như công ty.

Nếu LLC của bạn tạo ra thu nhập hoạt động kinh doanh theo cấu trúc pass-through, South Carolina trong một số trường hợp còn cho phép lựa chọn mức thuế ưu đãi 3% đối với thu nhập đủ điều kiện. Lựa chọn này được thực hiện trên Form I-335 và chỉ áp dụng cho thu nhập hoạt động kinh doanh đủ điều kiện, không áp dụng cho thu nhập đầu tư thụ động.

Tài liệu tham khảo chính thức:
- Thuế thu nhập cá nhân South Carolina
- Câu hỏi thường gặp về thuế thu nhập cá nhân

Thuế bán hàng và sử dụng đối với LLC ở South Carolina

Nếu LLC của bạn bán tài sản hữu hình hoặc một số dịch vụ chịu thuế nhất định, bạn có thể cần thu và nộp thuế bán hàng và sử dụng của South Carolina.

Thuế suất bán hàng và sử dụng toàn tiểu bang của South Carolina là 6%. Các quận có thể cộng thêm thuế bán hàng địa phương, và tổng mức thuế địa phương sẽ phụ thuộc vào từng địa điểm.

Một vài điểm thực tế cần lưu ý:

Bán lẻ tại South Carolina, bao gồm cả bán hàng trực tuyến, thường yêu cầu Retail License.
Hàng hóa hữu hình và một số dịch vụ chịu thuế thường thuộc diện bán chịu thuế.
Nếu bạn mua hàng hóa chịu thuế mà không trả thuế bán hàng South Carolina, thuế sử dụng có thể áp dụng.
Thuế địa phương có thể khác nhau theo quận và thành phố, vì vậy tổng mức thuế của bạn có thể cao hơn 6%.

Trang thuế bán hàng của Sở Thuế vụ South Carolina là nơi nên bắt đầu:
- Thuế bán hàng
- Mục chỉ mục thuế bán hàng và sử dụng
- Thuế bán hàng địa phương

Nếu bạn điều hành doanh nghiệp thương mại điện tử, thuế bán hàng trở nên đặc biệt quan trọng vì hoạt động bán lẻ trực tuyến có thể tạo ra nghĩa vụ đăng ký và khai thuế ngay cả khi bạn không có cửa hàng vật lý.

Thuế tự doanh liên bang

Nếu thu nhập từ LLC của bạn được xem là thu nhập tự doanh, thuế tự doanh liên bang có thể là một trong những bất ngờ lớn nhất đối với các chủ sở hữu mới.

Thuế tự doanh của IRS là 15,3%, bao gồm:

12,4% cho Social Security
2,9% cho Medicare

Nói chung, nếu thu nhập ròng từ tự doanh của bạn từ 400 đô la trở lên, bạn có thể phải khai và nộp thuế tự doanh. Thông thường bạn sẽ tính khoản này trên Schedule SE.

Bạn thường có thể khấu trừ một nửa thuế tự doanh như một khoản điều chỉnh thu nhập trên tờ khai liên bang, nhưng khoản khấu trừ đó không xóa bỏ chính khoản thuế.

Hướng dẫn chính thức của IRS:
- Thuế tự doanh
- Hướng dẫn thuế cho doanh nghiệp nhỏ

Điều gì thay đổi nếu bạn chọn chế độ thuế S corporation

Một số LLC có lợi nhuận cân nhắc chế độ thuế S corporation vì nó có thể thay đổi cách tiền công của chủ sở hữu bị đánh thuế. Nói khái quát, chủ sở hữu có thể nhận lương qua hệ thống tiền lương và nhận phần lợi nhuận còn lại dưới dạng phân phối, tuân theo các quy tắc áp dụng cho S corporation.

Điều đó không có nghĩa là lựa chọn S corporation cho LLC luôn là phương án đúng. Cấu trúc này kéo theo nghĩa vụ về payroll, yêu cầu mức lương hợp lý, quản trị và khai báo. Với nhiều doanh nghiệp mới, cách đơn giản nhất là giữ nguyên chế độ thuế LLC mặc định cho đến khi doanh thu và lợi nhuận đủ lớn để cân nhắc cấu trúc nâng cao hơn.

Nếu bạn đang so sánh các lựa chọn pháp nhân khi thành lập ở South Carolina, Zenind có thể giúp bạn tổ chức quy trình thành lập pháp lý trong khi bạn đánh giá thiết lập thuế cùng kế toán của mình.

Thuế tiền lương nếu bạn thuê nhân viên

Việc thuê nhân viên làm phát sinh thêm một lớp tuân thủ thuế.

Ở cấp liên bang, chủ sử dụng lao động phải khấu trừ thuế thu nhập và nộp Social Security, Medicare và federal unemployment tax theo yêu cầu. South Carolina cũng yêu cầu khấu trừ đối với nhân viên nhận lương trong tiểu bang khi chủ sử dụng lao động phải nộp tờ khai khấu trừ liên bang.

Tại South Carolina, chủ sử dụng lao động thường phải:

Khấu trừ thuế thu nhập tiểu bang từ tiền lương nhân viên
Nộp các tờ khai khấu trừ bắt buộc
Chuyển khoản thuế đã khấu trừ cho Sở Thuế vụ South Carolina
Tuân theo các quy định bảo hiểm thất nghiệp của tiểu bang thông qua Department of Employment and Workforce

Nếu bạn có nhân viên làm việc tại South Carolina, hãy đưa việc thiết lập payroll vào cùng quy trình với việc thành lập LLC, thay vì để nó trở thành một việc xử lý bổ sung sau này.

Liên kết chính thức hữu ích:
- Withholding của South Carolina
- Thuế lao động của IRS
- Department of Employment and Workforce của South Carolina

Thuế ước tính: đừng đợi đến mùa khai thuế

Phần lớn chủ LLC nên lên kế hoạch nộp thuế ước tính trong năm nếu doanh nghiệp tạo ra lợi nhuận không được khấu trừ đầy đủ qua tiền lương.

IRS thường chia năm thành bốn kỳ nộp thuế ước tính. Các hạn nộp thông thường là:

15 tháng 4
15 tháng 6
15 tháng 9
15 tháng 1 của năm tiếp theo

Nếu bạn nộp thiếu trong năm, bạn có thể bị phạt ngay cả khi sau đó được hoàn thuế khi khai tờ khai.

Thuế thu nhập South Carolina cũng có thể yêu cầu các khoản nộp ước tính, tùy theo mức thu nhập và tình hình khai thuế của bạn. Với nhiều chủ sở hữu, cách làm gọn nhất là xem lại nghĩa vụ thuế dự kiến theo từng quý và điều chỉnh khoản nộp trước khi đến hạn.

Tham khảo chính thức của IRS:
- Câu hỏi thường gặp về thuế ước tính

Danh sách kiểm tra thiết lập thuế thực tế cho một LLC ở South Carolina

Trước khi doanh nghiệp bắt đầu nhận khách hàng, hãy đi qua danh sách kiểm tra này:

Xác nhận LLC sẽ bị đánh thuế như thế nào ở cấp liên bang.
Đăng ký Retail License nếu bạn sẽ có doanh số bán lẻ chịu thuế.
Xác định sản phẩm hoặc dịch vụ của bạn có chịu thuế bán hàng South Carolina hay không.
Thiết lập khấu trừ tiền lương nếu bạn dự định thuê nhân viên.
Ước tính các khoản thuế liên bang và tiểu bang hàng quý.
Lưu giữ hồ sơ rõ ràng về doanh thu, chi phí, khoản rút vốn của chủ sở hữu và tiền lương.
Xem xét liệu việc chọn S corporation trong tương lai có hợp lý hay không khi lợi nhuận đã ổn định.

Đây là lúc nhiều chủ sở hữu tiết kiệm thời gian bằng cách tích hợp kế hoạch thuế ngay trong quá trình thành lập thay vì cố gắng làm lại sau đó.

Những sai lầm thường gặp của chủ LLC ở South Carolina

Một số lỗi xuất hiện lặp đi lặp lại:

Cho rằng LLC đồng nghĩa với “không có thuế”
Quên rằng thuế bán hàng địa phương có thể làm thay đổi tổng mức thuế suất
Nhầm lẫn giữa nghĩa vụ thuế bán hàng và thuế thu nhập
Bỏ lỡ thời hạn nộp thuế ước tính hàng quý
Trả tiền cho chủ sở hữu mà không xem xét payroll hoặc thuế tự doanh
Đợi đến cuối năm mới hỏi xem doanh nghiệp có cần Retail License hay không

Không lỗi nào trong số này là hiếm, nhưng chúng có thể trở nên tốn kém nếu kéo dài cả một năm thuế.

Câu hỏi thường gặp

South Carolina có đánh thuế LLC hai lần không?

Thường là không. Theo phân loại mặc định của LLC, thu nhập doanh nghiệp thường được chuyển lên tờ khai của chủ sở hữu, mặc dù các lựa chọn khác có thể thay đổi kết quả.

South Carolina có thuế bán hàng trên toàn tiểu bang không?

Có. Thuế suất bán hàng và sử dụng toàn tiểu bang là 6%, và thuế địa phương có thể được áp dụng thêm.

Tất cả chủ LLC có phải nộp thuế tự doanh không?

Không phải lúc nào cũng vậy, nhưng nhiều chủ sở hữu đang hoạt động sẽ phải nộp khi thu nhập của LLC được xem là thu nhập tự doanh. Kết quả cụ thể phụ thuộc vào cách doanh nghiệp bị đánh thuế và cách chủ sở hữu được trả tiền.

Tôi có phải thu thuế bán hàng nếu bán online không?

Thường là có, nếu bạn bán hàng hóa hoặc dịch vụ chịu thuế vào South Carolina. Người bán online nên kiểm tra kỹ các nghĩa vụ đăng ký và nexus.

Kết luận

Thuế của LLC ở South Carolina hoàn toàn có thể quản lý được khi bạn biết quy tắc nào áp dụng trước khi doanh thu bắt đầu. Phần lớn chủ sở hữu cần cân nhắc thuế thu nhập liên bang, thuế tự doanh, thuế thu nhập South Carolina, thuế bán hàng, các khoản nộp ước tính và thuế tiền lương nếu họ thuê nhân viên.

Nếu bạn đang thành lập một LLC ở South Carolina với Zenind, bước thông minh nhất là kết hợp việc thành lập với một kế hoạch thuế cơ bản ngay từ đầu. Làm như vậy sẽ giúp doanh nghiệp của bạn gọn gàng hơn, hồ sơ khai thuế dễ dự đoán hơn và giảm rủi ro tuân thủ khi công ty phát triển.

Disclaimer: The content presented in this article is for informational purposes only and is not intended as legal, tax, or professional advice. While every effort has been made to ensure the accuracy and completeness of the information provided, Zenind and its authors accept no responsibility or liability for any errors or omissions. Readers should consult with appropriate legal or professional advisors before making any decisions or taking any actions based on the information contained in this article. Any reliance on the information provided herein is at the reader's own risk.