Mga Deadline at Form sa Pag-file ng Buwis para sa 2026 para sa mga LLC, C Corporation, at S Corporation

Ang pagpili ng tamang business entity ay unang hakbang lamang. Ang susunod na hamon ay ang manatiling updated sa mga pederal na tax form at filing deadline na naaangkop sa iyong kumpanya. Para sa maraming founder, nagsisimula ang pagkalito sa isang simpleng tanong: ang isang LLC ba ay nagfa-file bilang sole proprietorship, partnership, corporation, o S corporation?

Depende ang sagot sa kung paano kinikilala ng IRS ang negosyo. Itinatakda ng klasipikasyong iyon kung aling return ang ihahain mo, kailan mo ito ihahain, at kung kailangan mo ng hiwalay na election gaya ng Form 8832 o Form 2553.

Ibinibigay ng gabay na ito ang pangunahing pederal na panuntunan sa pag-file ng buwis para sa mga LLC, C corporation, at S corporation para sa 2026 filing season. Ipinapaliwanag din nito ang mga pinakakaraniwang form, mga tuntunin sa extension, at mga praktikal na hakbang sa compliance na tumutulong sa mga may-ari ng negosyo na maiwasan ang late filing penalties.

Mabilis na Pangkalahatang-ideya

Narito ang maikling bersyon:

• Ang single-member LLC ay karaniwang itinuturing na disregarded entity para sa federal income tax purposes, kaya ang may-ari ang nag-uulat ng negosyo sa personal na return.
• Ang multi-member LLC ay karaniwang binubuwisan bilang partnership at nagfa-file ng Form 1065.
• Ang LLC na pumili ng corporate taxation ay nagfa-file ng Form 1120 bilang C corporation.
• Ang LLC o corporation na pumili ng S corporation status ay nagfa-file ng Form 1120-S.
• Karamihan sa business returns ay maaaring i-extend gamit ang Form 7004, ngunit ang extension para mag-file ay hindi extension para magbayad.

Kung may empleyado, independent contractor, o payroll obligation ang iyong negosyo, maaaring kailangan mo rin ng employment tax forms gaya ng Forms 941, 940, W-2, at W-3.

Paano Kinoklasipika ng IRS ang Isang LLC

Ang LLC ay isang business entity sa ilalim ng batas ng estado, ngunit ang IRS ang nagpapasya kung paano ito bubuwisan para sa pederal na layunin. Ang default na tax treatment ay nakadepende sa bilang ng miyembro at sa anumang election na ginawa ng kumpanya.

Single-member LLC

Ang domestic LLC na may iisang may-ari ay karaniwang itinuturing na disregarded entity. Sa praktikal na kahulugan, ibig sabihin nito ay ang aktibidad ng negosyo ay iniuulat sa tax return ng may-ari sa halip na sa hiwalay na entity return.

Para sa indibidwal na may-ari, ang kita at gastos ng LLC ay karaniwang iniuulat sa:

• Schedule C, Profit or Loss From Business
• Schedule E, Supplemental Income and Loss
• Schedule F, Profit or Loss From Farming

Maaari ring pumili ang single-member LLC na buwisan bilang corporation sa pamamagitan ng pag-file ng Form 8832.

Multi-member LLC

Ang domestic LLC na may dalawa o higit pang miyembro ay karaniwang itinuturing na partnership maliban kung pumili ito ng corporate taxation. Sa default na istrukturang iyon, nagfa-file ang LLC ng information return sa Form 1065 at nagbibigay ng Schedule K-1 sa mga miyembro.

LLC na binubuwisan bilang corporation

Maaaring pumili ang isang LLC na buwisan bilang corporation sa pamamagitan ng pag-file ng Form 8832. Pagkatapos nito, maaari itong manatiling binubuwisan bilang C corporation o, kung kwalipikado, gumawa ng S corporation election sa pamamagitan ng Form 2553.

Ang mahalagang punto ay hindi kailangang manatili ng LLC sa default nitong tax classification. Maaaring piliin ng entity ang istrukturang pinakaangkop sa pagmamay-ari, tax strategy, at mga plano nito sa paglago.

Mga Pangunahing Pederal na Form na Dapat Mong Malaman

Ang tamang form sa pag-file ay nakadepende sa kung paano kinikilala ang negosyo para sa tax purposes.

Form 1065 para sa Multi-Member LLCs at Partnerships

Ang Form 1065 ay ang pederal na income tax return na ginagamit ng partnerships, kabilang ang karamihan sa multi-member LLCs na hindi pumili ng corporate taxation.

Ano ang ginagawa ng Form 1065

Iniuulat ng Form 1065 ang kita, deductions, credits, at iba pang tax items ng negosyo. Karaniwan, ang partnership mismo ay hindi nagbabayad ng pederal na income tax. Sa halip, dumadaloy ang mga item sa mga miyembro, na nag-uulat nito sa sarili nilang return gamit ang Schedule K-1.

Deadline sa pag-file para sa 2026

Para sa calendar-year partnerships, ang deadline sa pag-file para sa 2026 ay Marso 16, 2026, dahil ang Marso 15 ay tumatapat sa Linggo. Sa mas pangkalahatang tuntunin, ang partnership return ay due sa ika-15 araw ng ika-3 buwan pagkatapos magsara ang tax year.

Kung ang deadline ay tumapat sa weekend o legal holiday, lilipat ang due date sa susunod na business day.

Karaniwang attachment ng Form 1065

Depende sa negosyo, ang Form 1065 ay maaari ring mangailangan ng:

• Schedule K-1 para sa bawat partner
• Schedule B-1 sa ilang sitwasyon ng pagmamay-ari
• Schedule K-2 at K-3 sa mga cross-border reporting scenario
• Iba pang supporting schedule batay sa mga detalye ng partnership

Form 1120 para sa C Corporations

Ang Form 1120 ay ang federal income tax return para sa C corporations. Ang LLC na pumili ng corporate taxation at nanatiling C corporation ay karaniwang nagfa-file ng form na ito. Ganoon din ang tradisyunal na corporation.

Ano ang ginagawa ng Form 1120

Iniuulat ng Form 1120 ang kita ng korporasyon, deductions, credits, at buwis na dapat bayaran. Hindi tulad ng partnership o S corporation, ang C corporation ay karaniwang binubuwisan sa antas ng entity.

Deadline sa pag-file para sa 2026

Para sa calendar-year C corporations, ang deadline sa pag-file para sa 2026 ay Abril 15, 2026. Sa pangkalahatan, ang corporation ay dapat mag-file sa ika-15 araw ng ika-4 na buwan pagkatapos ng pagtatapos ng tax year nito.

Estimated tax payments

Kadalasang kailangang gumawa ng quarterly estimated tax payments ang mga C corporation kung inaasahan nilang may buwis na dapat bayaran. Ang mga payment na iyon ay due sa loob ng tax year, hindi sa oras ng filing, kaya dapat silang isama sa compliance calendar nang maaga.

Karaniwang attachment ng Form 1120

Maaaring kailanganin ng corporation ang karagdagang schedule, kabilang ang:

• Schedule C para sa dividends at special deductions
• Schedule J para sa tax computation at payments
• Schedule G para sa ilang disclosure tungkol sa pagmamay-ari
• Schedule M-1 o Schedule M-3 para sa book-to-tax reconciliation, depende sa laki at filing requirements

Form 1120-S para sa S Corporations

Ang Form 1120-S ay ang federal return para sa S corporations. Ginagamit ito ng mga corporation at kwalipikadong entity na gumawa ng wastong S corporation election.

Ano ang ginagawa ng Form 1120-S

Karaniwang hindi nagbabayad ang S corporation ng pederal na income tax sa paraang ginagawa ng C corporation. Sa halip, ang kita, deductions, credits, at iba pang item nito ay dumadaloy sa mga shareholder sa pamamagitan ng Schedule K-1.

Isa ito sa mga dahilan kung bakit maraming founder ang pumipili ng S corporation status pagkatapos magtayo ng LLC o corporation. Maaari nitong iayon ang tax reporting sa pagmamay-ari habang pinananatili ang legal na istruktura ng corporation.

Deadline sa pag-file para sa 2026

Para sa calendar-year S corporations, ang deadline sa pag-file para sa 2026 ay Marso 16, 2026, dahil ang Marso 15 ay tumatapat sa Linggo. Sa pangkalahatan, ang S corporation return ay due sa ika-15 araw ng ika-3 buwan pagkatapos magsara ang tax year.

Karaniwang attachment ng Form 1120-S

Maaaring kasama sa S corporation return ang:

• Schedule K-1 para sa bawat shareholder
• Schedule B para sa ilang impormasyon tungkol sa korporasyon
• Schedule K-2 at K-3 sa mga angkop na sitwasyon ng international reporting
• Iba pang form at schedule depende sa payroll, credits, o espesyal na transaksyon

Mga Election Form na Nagpapabago Kung Paano Binubuwisan ang Isang LLC

Isa sa pinakamalaking pagkakamali sa compliance ay ang pag-aakalang awtomatikong pareho ang paraan ng pag-file ng LLC bawat taon. Sa realidad, maaaring baguhin ng mga election ang tax treatment ng entity.

Form 8832, Entity Classification Election

Gamitin ang Form 8832 kung nais ng kwalipikadong LLC na pumili na buwisan bilang corporation. Maaaring gamitin ito ng single-member LLC para lumayo sa disregarded entity treatment. Maaari rin itong gamitin ng multi-member LLC para lumayo sa partnership treatment.

Form 2553, Election by a Small Business Corporation

Gamitin ang Form 2553 upang pumili ng S corporation status kung kwalipikado ang entity. Maraming LLC ang unang inaayon ang kanilang sarili sa corporate tax treatment at pagkatapos ay ginagawa ang S election kung natutugunan nila ang mga requirement.

Bakit mahalaga ang timing

Ang mga election na ito ay nakaaapekto sa kung aling return ang iyong ihahain at kung kailan magsisimula ang bagong tax treatment. Ang pagkakalampas sa deadline ng election ay maaaring magdulot ng hindi kanais-nais na tax year, late filing problem, o hindi pagkakatugma ng iyong state at federal treatment.

Mga Tuntunin sa Extension para sa 2026

Kung hindi ka pa handang mag-file bago ang orihinal na due date, karaniwang pinapayagan ng IRS ang automatic extension sa pamamagitan ng Form 7004.

Paano gumagana ang extension

• Ang partnerships at S corporations ay karaniwang tumatanggap ng awtomatikong 6 na buwang extension kapag naisumite ang Form 7004 bago ang deadline.
• Ang C corporations ay karaniwang tumatanggap ng awtomatikong 6 na buwang extension kapag naisumite ang Form 7004 bago ang deadline.
• Ang extension ay nagbibigay ng mas mahabang panahon para mag-file ng return, hindi ng mas mahabang panahon para magbayad ng buwis na dapat bayaran.

Mahalagang tala sa filing

Ang extension request ay dapat isumite bago o sa regular na due date ng return. Kapag nalampasan mo ang petsang iyon, maaari mong mawala ang automatic extension at maharap sa late filing penalties.

Mga Payroll at Information Form na Hindi Dapat Kalimutan

Bahagi lamang ng compliance picture ang business income tax returns. Kung may empleyado ang iyong kumpanya o nagbabayad ito ng contractors, maaaring kailanganin mo ng karagdagang filing.

Mga form na may kaugnayan sa payroll

• Form 941 para sa quarterly federal payroll tax reporting
• Form 940 para sa federal unemployment tax
• Form W-2 at Form W-3 para sa pag-uulat ng sahod ng empleyado
• Mga state payroll form, kung naaangkop

Pag-uulat sa contractors

Kung nagbabayad ka ng nonemployee contractors, maaaring kailanganin mo ang Form 1099-NEC at kaugnay na suporta sa pag-file.

Bakit ito mahalaga para sa mga LLC

Ang single-member LLC, partnership, C corporation, o S corporation ay maaaring lahat magkaroon ng payroll obligations kung mayroon silang empleyado. Binabago ng uri ng entity ang income tax return, ngunit ang payroll compliance ay dapat pangasiwaan nang hiwalay.

Isang Praktikal na Filing Calendar para sa 2026

Para sa mga calendar-year na negosyo, ganito ang simpleng federal filing calendar:

• Marso 16, 2026: Form 1065 at Form 1120-S para sa mga calendar-year filer
• Abril 15, 2026: Form 1120 para sa mga calendar-year C corporation
• Sa buong taon: estimated tax payments, payroll deposits, at quarterly payroll returns kung naaangkop
• Bago o sa orihinal na due date: Form 7004 kung kailangan mo ng extension

Ang mga fiscal-year filer ay dapat gumamit ng ika-15 araw ng ika-3 buwan pagkatapos ng year-end para sa partnerships at S corporations, at ng ika-15 araw ng ika-4 na buwan pagkatapos ng year-end para sa C corporations.

Mga Karaniwang Pagkakamali sa Pag-file na Dapat Iwasan

Ilan sa mga maiiwasang pagkakamali ang nagdudulot ng maraming problema sa compliance:

• Pag-file ng maling return para sa tax classification ng LLC
• Pagkalimot na magbigay ng Schedule K-1 sa mga miyembro o shareholder
• Pagkakalimot sa deadline ng Form 7004 habang inaakalang automatic ang extension
• Pagkalito sa extension para mag-file at extension para magbayad
• Hindi pag-update ng filings matapos gumawa ng Form 8832 o Form 2553 election
• Pagkakaligtaan ng payroll filings kapag may empleyado ang negosyo

Paano Makakatulong ang Zenind

Tumutulong ang Zenind sa mga founder na lumipat mula sa formation patungo sa patuloy na compliance nang may mas kaunting sorpresa. Kung nagpo-form ka ng LLC o nagpaplano ng tax election strategy, makakatulong ang Zenind sa mga legal at administrative na hakbang na nagpapanatiling maayos ang iyong negosyo mula sa unang araw.

Kabilang dito ang pagtulong sa mga founder na piliin ang tamang business structure, makuha ang mga dokumentong kailangan nila, at manatiling nakaayon sa mga mahahalagang compliance milestone pagkatapos ng formation.

Panghuling Checklist

Bago dumating ang tax season, kumpirmahin ang mga sumusunod:

• Ang kasalukuyang federal tax classification ng iyong LLC
• Ang tamang IRS return para sa klasipikasyong iyon
• Ang filing deadline para sa iyong tax year
• Kung kailangan mo ng Form 8832, Form 2553, o Form 7004
• Kung mayroon kang payroll, contractor, o state filing obligations
• Kung handa na ang iyong accounting records para sa K-1s, deductions, at reconciliation

Ang maayos na tax calendar ay nakatitipid ng oras, nakababawas ng penalties, at nagpapadali ng paglago nang walang abala sa compliance. Kung nag-form ka ng LLC at nagpapasya sa pagitan ng partnership, C corporation, o S corporation treatment, ang tamang filing strategy ay maaaring magkaroon ng makabuluhang epekto sa administrasyon at sa mga kinalabasan sa buwis.