Франшизний податок корпорації Delaware та річний звіт: практичний посібник із подання

Кожна корпорація Delaware має щорічний обов’язок із дотримання вимог, до якого слід ставитися серйозно: подати річний звіт Delaware та сплатити франшизний податок Delaware до встановленого дедлайну щороку. Для багатьох компаній це одна з найважливіших задач для підтримання належного статусу в штаті Delaware.

Подання є простим, якщо ви розумієте, чого очікує Delaware, які записи вам потрібні, як розраховується податок і що станеться, якщо ви пропустите дедлайн. У цьому посібнику процес розібрано простою мовою, щоб ви могли подавати документи впевнено та уникати передбачуваних штрафів.

Що охоплюють річний звіт і франшизний податок Delaware

Для внутрішніх корпорацій Delaware річний звіт і франшизний податок є частиною одного щорічного циклу дотримання вимог. Штат використовує це подання, щоб оновлювати корпоративні записи та визначати суму податку, що підлягає сплаті за попередній рік.

На практиці це подання виконує дві функції:

• Оновлює дані компанії в штаті.
• Підтверджує сплату щорічного франшизного податку.

Навіть якщо корпорація не вела діяльність протягом року, обов’язок подання все одно може зберігатися. Неактивна корпорація автоматично не звільняється від вимог дотримання правил Delaware.

Хто повинен подавати

Усі активні внутрішні корпорації, зареєстровані в Delaware, мають щороку подавати річний звіт і сплачувати франшизний податок.

Важливо розрізняти два варіанти:

• Звільнені внутрішні корпорації все одно подають річний звіт, але не сплачують франшизний податок.
• Незвільнені внутрішні корпорації подають звіт і сплачують франшизний податок.

Іноземні корпорації, зареєстровані для ведення діяльності в Delaware, дотримуються окремого графіка звітності та не використовують той самий процес річного звіту для внутрішніх корпорацій.

Дедлайн подання в Delaware

Для внутрішніх корпорацій річний звіт і франшизний податок потрібно подати не пізніше 1 березня кожного року.

Цей дедлайн важливий, оскільки Delaware розглядає подання як щорічний обов’язок, а не як нагадування за бажанням. Якщо відкладати до останнього моменту, це може створити зайві проблеми, особливо якщо вам потрібно час, щоб зібрати інформацію про посадових осіб, перевірити кількість акцій або виправити адресу перед поданням.

Якщо ваша корпорація ліквідується, зливається, конвертується або відновлюється, річний звіт і будь-який несплачений податок усе одно потрібно вирішити, перш ніж суб’єкт можна буде привести до належного статусу.

Поточні збори та суми податку

Розмір збору за річний звіт і франшизного податку Delaware залежить від статусу корпорації та методу розрахунку податку.

Збори за подання річного звіту

• Звільнені внутрішні корпорації: збір за річний звіт $25
• Незвільнені внутрішні корпорації: збір за річний звіт $50

Мінімальні суми франшизного податку

Наразі Delaware застосовує такі мінімальні суми податку:

• Метод Authorized Shares: мінімальний податок $175
• Метод Assumed Par Value Capital: мінімальний податок $400

Податок може бути значно вищим залежно від структури корпорації, а штат також встановлює максимальні суми податку. Правильний метод залежить від того, як організована ваша корпорація та скільки акцій вона має право випустити.

Як Delaware розраховує франшизний податок

Корпорації Delaware зазвичай використовують один із двох методів:

1. Метод Authorized Shares

Цей метод ґрунтується на кількості акцій, які корпорація уповноважена випустити. Чим більше акцій дозволено корпорації, тим вищим може бути податок.

Цей метод простий для розуміння, але не завжди є найдешевшим варіантом.

2. Метод Assumed Par Value Capital

Цей метод враховує як кількість акцій, дозволених до випуску, так і випущені акції та активи корпорації. Для деяких корпорацій із великою кількістю дозволених акцій цей метод може зменшити суму податку.

Якщо ваша корпорація дозволила високий обсяг акцій, але випустила небагато, варто перевірити, чи метод assumed par value дає кращий результат.

Як обрати правильний метод

Багато засновників спочатку встановлюють кількість дозволених акцій, не враховуючи наслідки для щорічного податку. Це поширена помилка. Якщо у вашої корпорації складна структура капіталізації або ви не впевнені, який метод вигідніший, може бути доцільно отримати допомогу перед поданням.

Яку інформацію слід підготувати перед поданням

Система подання Delaware потребує більшого, ніж лише назви компанії та платіжної інформації. Перед початком зберіть такі дані:

• Номер справи Delaware
• Основне місце ведення бізнесу
• Характер діяльності
• Інформація про посадових осіб
• Інформація про директорів
• Ім’я та адресу уповноваженої особи, яка подає звіт

Наразі штат вимагає вказувати характер діяльності у річних звітах внутрішніх корпорацій. Це означає, що ви повинні бути готові чітко й точно описати, чим займається компанія.

Також слід переконатися, що поточні записи про посадових осіб і директорів у компанії правильні. Подання застарілих даних може створити труднощі пізніше, особливо коли вам знадобиться сертифікат належного статусу або інше державне подання, пов’язане з корпоративними записами.

Покроковий процес подання

Якщо підготуватися заздалегідь, процес є цілком керованим.

Крок 1: Перевірте дані корпорації

Почніть із перевірки юридичної назви компанії, номера справи Delaware та поточного статусу. Переконайтеся, що ви знаєте, чи є корпорація звільненою або незвільненою, оскільки це впливає на розмір збору за подання.

Крок 2: Зберіть інформацію про посадових осіб і директорів

Delaware очікує актуальні дані про посадових осіб і директорів у звіті. Якщо протягом року були зміни, оновіть внутрішні записи перед поданням.

Крок 3: Перевірте основний офіс і опис діяльності

Переконайтеся, що основне місце ведення бізнесу зазначено правильно, а опис характеру діяльності відповідає реальній роботі компанії.

Крок 4: Подайте річний звіт онлайн

Річні звіти внутрішніх корпорацій Delaware подаються онлайн. Електронна система штату є стандартним каналом подання, тож потрібно бути готовими подати звіт і оплату через онлайн-портал.

Крок 5: Сплатіть податок і збір за подання

Після заповнення звіту сплатіть розрахований франшизний податок і збір за річний звіт. Після успішної оплати збережіть підтвердження для своїх записів.

Крок 6: Збережіть підтвердження подання

Зберігайте електронний лист із підтвердженням, квитанцію про оплату та будь-яку таблицю або форму, яку ви використовували для розрахунку податку. Ці записи стануть у пригоді, якщо згодом виникнуть запитання.

Що буде, якщо пропустити дедлайн

Пропуск дедлайну 1 березня може швидко стати дорогим.

Delaware може нарахувати штраф $200 за несвоєчасне подання річного звіту, а відсотки нараховуються за ставкою 1.5% на місяць на несплачені суми податку та штрафів.

Саме тому зазвичай ефективніше подати звіт заздалегідь, ніж намагатися виправляти ситуацію після спливу терміну. У багатьох випадках вартість прострочення значно перевищує час, який знадобився б для своєчасного подання.

Чому важливий належний статус

Корпорація Delaware, яка не подала звіт або не сплатила податок вчасно, може втратити належний статус. Це важливо, оскільки належний статус часто потрібен для:

• Банківських операцій і кредитування
• Перевірки інвесторами
• Злиттів, конверсій і ліквідацій
• Сертифікатів належного статусу
• Іноземної кваліфікації в інших штатах

Delaware також продовжує нараховувати податкові зобов’язання, доки записи корпорації належним чином не оновлено. Іншими словами, відкладення подання не скасовує обов’язок.

Якщо вашій корпорації потрібно ліквідуватися, конвертуватися або відновити належний статус, річний звіт і податок можуть усе одно потребувати врегулювання першими.

Поширені помилки, яких слід уникати

Одні й ті самі помилки при поданні повторюються щороку. Уникайте таких проблем:

• Відкладати збір даних до останнього дня
• Використовувати неправильний номер справи Delaware
• Вносити застарілі дані про посадових осіб або директорів
• Забувати оновити характер діяльності
• Вважати, що неактивна корпорація не повинна подавати звіт
• Ігнорувати шахрайські листи, які виглядають офіційно, але не надходять від Delaware

Останній пункт особливо важливий. Delaware попереджає суб’єктів бути уважними до оманливих пропозицій, пов’язаних із річними звітами та податковими поданнями. Якщо є сумніви, перевірте джерело, перш ніж надсилати гроші або бізнес-інформацію.

Коли варто звернутися по допомогу

Багато корпорацій можуть подати звіт самостійно, але допомога корисна, коли структура власності складніша, розрахунок податку незрозумілий або компанія просто не хоче ризикувати простроченням.

Підтримка особливо цінна, якщо вам потрібно:

• Перерахувати франшизний податок за методом assumed par value
• Оновити корпоративні записи перед поданням
• Не пропускати щорічні дедлайни дотримання вимог
• Опрацювати подання на ліквідацію, злиття або конверсію

Як Zenind може допомогти

Zenind допомагає власникам бізнесу залишатися організованими завдяки підтримці в питаннях створення компанії, дотримання вимог і послуг зареєстрованого агента. Для корпорацій Delaware це може значно спростити щорічне дотримання вимог.

За належної підтримки ви можете:

• Відстежувати майбутні дедлайни подання
• Підтримувати відповідність даних компанії вимогам штату
• Зменшити ризик пропустити сплату франшизного податку
• Швидше діяти, коли подання пов’язане з ліквідацією, конверсією або відновленням

Для багатьох засновників і невеликих команд найбільша цінність полягає в спокої. Замість того щоб щороку вивчати правила дотримання вимог Delaware з нуля, ви можете використовувати систему, створену для своєчасного подання.

Основні висновки

Річний звіт і франшизний податок Delaware є регулярними, але не є необов’язковими. Якщо ви керуєте корпорацією Delaware, найбезпечніший підхід — готуватися завчасно, перевіряти дані компанії, правильно розраховувати податок і подавати звіт до 1 березня.

Добре організоване щорічне подання захищає належний статус, знижує ризик штрафів і підтримує готовність корпорації до банківських операцій, залучення інвестицій і майбутніх транзакцій.

Якщо ви хочете, щоб процес було організовано ефективніше, Zenind може допомогти тримати дотримання вимог Delaware під контролем і вчасно.