Công ty LLC tại Delaware có phải nộp thuế nhượng quyền không? Những điều chủ sở hữu cần biết

Nếu bạn đã thành lập một LLC tại Delaware, một trong những câu hỏi tuân thủ định kỳ đầu tiên rất đơn giản: công ty có phải nộp thuế nhượng quyền hằng năm không? Câu trả lời ngắn gọn là có. Hầu hết các LLC tại Delaware phải nộp khoản thuế LLC hằng năm của tiểu bang, ngay cả khi doanh nghiệp không hoạt động, không tạo doanh thu hoặc chưa mở tài khoản ngân hàng trong năm đó.

Đối với các nhà sáng lập, yêu cầu này rất dễ bị bỏ sót vì cụm từ thuế nhượng quyền thường nghe giống một loại thuế dựa trên lợi nhuận. Với LLC tại Delaware, thì không phải vậy. Đây là một khoản phí tuân thủ định kỳ của tiểu bang, gắn với việc duy trì tình trạng pháp lý của thực thể tại Delaware.

Câu trả lời ngắn gọn

Một LLC tại Delaware phải nộp khoản thuế hằng năm 300 USD cho Tiểu bang Delaware. Khoản thanh toán đến hạn vào hoặc trước ngày 1 tháng 6 mỗi năm. LLC tại Delaware không phải nộp báo cáo thường niên, nhưng vẫn phải nộp khoản thuế này.

Điều đó có nghĩa là công ty vẫn có thể phát sinh nghĩa vụ nộp thuế ngay cả khi công ty:

• không hoạt động
• chưa tạo doanh thu
• chỉ đang nắm giữ tài sản
• đang chờ ra mắt
• được quản lý từ ngoài Delaware

Thuế nhượng quyền của LLC tại Delaware là gì

Mặc dù có tên như vậy, thuế nhượng quyền của LLC tại Delaware không phải là thuế đánh trên lợi nhuận, tiền lương hay doanh thu. Đây là khoản thuế thường niên do tiểu bang quy định cho quyền duy trì một LLC được thành lập hoặc đăng ký tại Delaware.

Đối với chủ sở hữu LLC, điểm mấu chốt là khoản này có mức cố định. Khác với thuế nhượng quyền của công ty cổ phần, vốn có thể thay đổi dựa trên số lượng cổ phần được phép phát hành hoặc các phương pháp tính khác, thuế LLC tại Delaware rất đơn giản: 300 USD mỗi năm.

Khi nào thuế đến hạn

Khoản thuế hằng năm cho LLC tại Delaware đến hạn vào hoặc trước ngày 1 tháng 6 mỗi năm cho năm thuế trước đó.

Một vài điểm thực tế cần lưu ý:

• Thuế đến hạn mỗi năm sau khi thành lập.
• Delaware không tính prorate theo thời gian LLC đã hoạt động.
• Thuế vẫn đến hạn ngay cả khi LLC không có hoạt động kinh doanh.
• Có thể thanh toán trực tuyến thông qua Delaware Division of Corporations.

Nếu LLC của bạn được thành lập tại Delaware, bạn nên xem ngày này như một hạn chót tuân thủ định kỳ, không phải là sự kiện nộp hồ sơ một lần.

Nếu không nộp thì sao

Bỏ lỡ thời hạn nộp thuế LLC tại Delaware có thể gây ra những vấn đề không đáng có.

Thứ nhất, công ty có thể rơi vào trạng thái không còn good standing với tiểu bang. Tình trạng này có thể quan trọng khi bạn cần mở tài khoản, chứng minh tuân thủ, huy động vốn hoặc hoàn tất các giao dịch kinh doanh khác.

Thứ hai, Delaware áp dụng khoản phạt đối với việc không nộp đúng hạn. Theo hướng dẫn công bố của tiểu bang, việc không nộp khoản thuế thường niên bắt buộc sẽ dẫn đến khoản phạt 200 USD cộng thêm lãi 1,5% mỗi tháng trên số thuế và tiền phạt chưa thanh toán.

Thứ ba, tình trạng không nộp kéo dài có thể dẫn đến việc hủy certificate of formation của LLC. Theo luật Delaware, một LLC có thể bị hủy nếu khoản thuế hằng năm không được nộp trong vòng ba năm kể từ ngày đến hạn.

Khi công ty đã đến giai đoạn đó, việc khôi phục thực thể thường phức tạp hơn nhiều so với việc chỉ nộp thuế đúng hạn mỗi năm.

Có phải nộp thuế nếu LLC không kinh doanh không?

Có. Đây là một trong những hiểu lầm phổ biến nhất về thuế của LLC tại Delaware.

Ngay cả khi LLC không hoạt động, không nắm giữ tài sản hoặc không tạo ra doanh thu, khoản thuế này nhìn chung vẫn phải nộp miễn là thực thể vẫn còn hiệu lực trên hồ sơ của Delaware. Nghĩa vụ này gắn với việc duy trì thực thể, không phụ thuộc vào hoạt động kinh doanh.

Nếu bạn không còn cần LLC nữa, cách tốt hơn thường là giải thể đúng quy trình thay vì để nó không hoạt động rồi bỏ lỡ các hạn chót tuân thủ hằng năm.

Thuế LLC tại Delaware so với thuế nhượng quyền của công ty cổ phần tại Delaware

Điều quan trọng là không nhầm lẫn thuế LLC tại Delaware với thuế nhượng quyền của công ty cổ phần tại Delaware.

Đây là hai nghĩa vụ khác nhau:

• LLC tại Delaware nộp thuế cố định hằng năm 300 USD và không phải nộp báo cáo thường niên.
• Công ty cổ phần tại Delaware nộp báo cáo thường niên và thuế nhượng quyền, được tính theo cách khác.

Sự khác biệt này rất quan trọng đối với các nhà sáng lập có cả LLC lẫn công ty cổ phần, hoặc đang so sánh các loại hình pháp lý trong quá trình thành lập.

Cách nộp thuế LLC tại Delaware

Khoản thuế được nộp trực tiếp cho Delaware Division of Corporations thông qua hệ thống thuế thực thể kinh doanh trực tuyến của cơ quan này.

Trước khi nộp, hãy bảo đảm bạn có:

• tên pháp lý chính xác của LLC
• mã số hồ sơ thực thể, nếu có
• sẵn sàng thông tin thanh toán
• chọn đúng năm đến hạn

Nếu bạn đang quản lý nhiều thực thể tại Delaware, việc có một lịch tuân thủ dùng chung có thể giúp tránh quên hạn và nộp trùng.

Những lỗi phổ biến mà chủ LLC thường mắc phải

Nhiều trường hợp quá hạn thuế LLC tại Delaware xuất phát từ lỗi quy trình đơn giản hơn là do cố ý không tuân thủ.

Các lỗi thường gặp gồm:

• cho rằng không có doanh thu thì không phải nộp thuế
• nhầm lẫn thuế LLC tại Delaware với thuế nhượng quyền của công ty cổ phần
• quên thời hạn sau khi thành lập
• cho rằng registered agent sẽ tự động nộp thuế
• để một LLC không hoạt động nằm đó nhiều năm mà không rà soát tình trạng

Một chút kỷ luật hành chính có thể giúp tránh chi phí xử lý lớn về sau.

Vì sao tình trạng good standing quan trọng

Ngay cả khi doanh nghiệp không tích cực huy động vốn hoặc nộp hồ sơ xin hợp đồng, việc duy trì good standing vẫn rất đáng bảo vệ.

Một LLC tại Delaware ở trạng thái good standing có thể dễ dàng hơn trong việc:

• chứng minh tuân thủ cho ngân hàng, nhà đầu tư và đối tác
• xin certificate of status khi cần
• giữ hồ sơ sạch sẽ để mở rộng hoặc giải thể trong tương lai
• tránh tiền phạt và thủ tục khôi phục

Đối với một startup, khoản thuế hằng năm nhỏ hơn nhiều so với sự gián đoạn do mất tuân thủ gây ra.

Khi nào nên cân nhắc giải thể LLC thay vì tiếp tục duy trì

Nếu LLC tại Delaware của bạn không còn cần thiết, việc nộp thuế hằng năm có thể không phải là chiến lược dài hạn phù hợp.

Bạn có thể nên cân nhắc giải thể nếu:

• doanh nghiệp chưa bao giờ ra mắt
• dự án đã kết thúc
• các chủ sở hữu đã thành lập một thực thể khác ở nơi khác
• LLC không còn tài sản, nợ phải trả hoặc hợp đồng

Giải thể đúng cách thường rẻ hơn và gọn hơn so với việc trả phí qua từng năm cho một LLC không sử dụng.

Zenind giúp các nhà sáng lập duy trì tuân thủ như thế nào

Zenind giúp doanh nhân thành lập và duy trì các thực thể kinh doanh tại Hoa Kỳ với sự hỗ trợ tuân thủ thực tế, phù hợp cho các chủ sở hữu bận rộn.

Đối với chủ LLC tại Delaware, điều đó có thể bao gồm:

• nắm rõ các hạn chót nộp hồ sơ
• sắp xếp hồ sơ thành lập một cách có hệ thống
• giảm nguy cơ bỏ sót nghĩa vụ thường niên
• quản lý tuân thủ kinh doanh với ít áp lực hành chính hơn

Nếu bạn đang thành lập LLC mới hoặc đang quản lý một LLC hiện có, xây dựng quy trình tuân thủ đáng tin cậy từ sớm là một trong những cách dễ nhất để bảo vệ công ty.

Kết luận

Nếu bạn sở hữu một LLC tại Delaware, hãy dự trù nộp khoản thuế hằng năm 300 USD trước ngày 1 tháng 6 mỗi năm, kể cả khi doanh nghiệp không có hoạt động.

Khoản thuế này không dựa trên doanh thu, và LLC tại Delaware không phải nộp báo cáo thường niên. Việc bỏ lỡ thời hạn có thể dẫn đến tiền phạt, lãi chậm nộp và cuối cùng là việc hủy LLC nếu khoản thuế vẫn chưa được thanh toán trong ba năm.

Đối với các nhà sáng lập, cách an toàn nhất rất đơn giản: theo dõi thời hạn, nộp đúng hạn và giữ thực thể của bạn ở trạng thái good standing.