Giải thích thuế kinh doanh tại Florida: thuế bán hàng, thuế sử dụng, thuế thu nhập doanh nghiệp và tuân thủ của LLC

Bắt đầu kinh doanh tại Florida mang lại nhiều lợi thế lớn, bao gồm việc không có thuế thu nhập cá nhân ở cấp bang. Tuy nhiên, điều đó không có nghĩa là chủ doanh nghiệp tại Florida có thể bỏ qua nghĩa vụ thuế. Tùy theo loại hình pháp nhân, ngành nghề, doanh thu và kế hoạch tuyển dụng, công ty của bạn có thể phải xử lý thuế bán hàng, thuế sử dụng, thuế thu nhập doanh nghiệp, các loại thuế liên quan đến tiền lương và nghĩa vụ nộp thuế tạm tính ở cấp liên bang.

Hiểu rõ những quy định này từ sớm có thể giúp bạn tránh bị phạt, giữ sổ sách gọn gàng và xây dựng doanh nghiệp có khả năng mở rộng với ít bất ngờ hơn.

Hướng dẫn này phân tích những loại thuế kinh doanh chính tại Florida mà các chủ doanh nghiệp mới nên biết, cùng với các bước tuân thủ thực tế cho LLC, công ty cổ phần và doanh nghiệp có nhân viên.

Tổng quan về thuế tại Florida

Phần lớn doanh nghiệp tại Florida nên lưu ý bốn lớp thuế:

• Thuế bán hàng Florida nếu bạn bán hàng hóa chịu thuế hoặc dịch vụ chịu thuế
• Thuế sử dụng Florida nếu bạn mua hàng hóa chịu thuế nhưng không nộp thuế bán hàng
• Thuế thu nhập doanh nghiệp Florida nếu doanh nghiệp của bạn bị đánh thuế như một công ty theo mục đích liên bang hoặc thuộc diện khác phải khai thuế
• Thuế liên bang như thuế tự doanh, thuế thu nhập, thuế tiền lương và các khoản nộp thuế tạm tính

Nếu bạn thuê nhân viên, bạn cũng có thể cần đăng ký và nộp thuế tái tuyển dụng của Florida.

Những điều cơ bản về thuế bán hàng Florida

Florida áp dụng mức thuế bán hàng và sử dụng chung là 6% đối với nhiều giao dịch mua bán. Ngoài ra, nhiều quận còn áp dụng phụ thu bán hàng tùy chọn, vì vậy tổng mức thuế có thể cao hơn tùy theo nơi phát sinh giao dịch.

Nếu bạn bán sản phẩm chịu thuế hoặc một số dịch vụ chịu thuế nhất định, bạn thường phải thu thuế bán hàng từ khách hàng tại thời điểm bán và nộp cho Sở Thuế vụ Florida.

Những gì có thể chịu thuế

Các mặt hàng chịu thuế phổ biến thường bao gồm:

• Tài sản cá nhân hữu hình
• Nhiều mặt hàng bán lẻ
• Một số loại vé vào cửa và dịch vụ cho thuê nhất định
• Một số dịch vụ mà Florida quy định là chịu thuế

Quy định thuế của Florida có thể khác nhau theo từng loại hàng hóa hoặc dịch vụ, vì vậy đừng mặc định rằng một dịch vụ được miễn thuế chỉ vì nó không phải là sản phẩm vật lý. Hãy kiểm tra hướng dẫn hiện hành của Sở Thuế vụ Florida trước khi thu hoặc nộp thuế.

Thuế sử dụng cũng rất quan trọng

Thuế sử dụng áp dụng khi hàng hóa chịu thuế được mua mà không bị tính thuế bán hàng, nhưng sau đó được sử dụng, lưu kho hoặc tiêu dùng tại Florida.

Điều này có thể xảy ra khi bạn:

• Mua hàng hóa chịu thuế từ một người bán ngoài bang không thu thuế bán hàng Florida
• Mang hàng hóa chịu thuế vào Florida sau khi mua ở nơi khác
• Mua một mặt hàng miễn thuế để bán lại nhưng sau đó sử dụng cho chính hoạt động kinh doanh của mình

Đối với nhiều doanh nghiệp, thuế bán hàng và thuế sử dụng là hai mặt của cùng một vấn đề tuân thủ. Nếu doanh nghiệp của bạn mua thiết bị, hàng tồn kho, vật tư văn phòng hoặc tài sản hữu hình liên quan đến phần mềm, bạn nên xem xét liệu thuế sử dụng có áp dụng hay không.

Những lỗi tuân thủ thuế bán hàng thường gặp

Doanh nghiệp tại Florida thường gặp rắc rối khi:

• Bắt đầu thu thuế trước khi đăng ký đúng cách
• Không thu thuế đối với phí giao hàng chịu thuế hoặc các giao dịch gộp
• Bỏ sót khác biệt về phụ thu thuế giữa các quận
• Quên nộp tờ khai trong những tháng kinh doanh chậm
• Phân loại sai một sản phẩm hoặc dịch vụ là miễn thuế

Hạch toán tốt và hóa đơn rõ ràng sẽ hỗ trợ rất nhiều ở khâu này.

Thuế thu nhập doanh nghiệp Florida

Florida không đánh thuế thu nhập cá nhân đối với cá nhân, nhưng một số doanh nghiệp vẫn phải nộp thuế thu nhập doanh nghiệp Florida.

Loại thuế này thường áp dụng cho các công ty và những thực thể khác được xem là công ty cho mục đích thuế. Sở Thuế vụ Florida đánh thuế trên thu nhập ròng của doanh nghiệp, và mức thuế hiện tại là 5,5% đối với các năm tính thuế bắt đầu từ ngày 1 tháng 1 năm 2022 trở đi.

Những doanh nghiệp nào có thể phải nộp

Một LLC tại Florida có thể có hoặc không phải nộp thuế thu nhập doanh nghiệp tùy thuộc vào cách nó được đánh thuế ở cấp liên bang.

Nói chung:

• LLC một thành viên bị bỏ qua về thuế thường được tính thuế thông qua tờ khai của chủ sở hữu
• LLC nhiều thành viên thường được đánh thuế như một hợp danh, trừ khi chọn cách khác
• Một LLC chọn chế độ thuế doanh nghiệp có thể phải chịu thuế thu nhập doanh nghiệp Florida

Điều đó có nghĩa là phân loại pháp nhân rất quan trọng. Hồ sơ thuế của doanh nghiệp bạn không chỉ được xác định bởi việc nó là LLC.

Vì sao loại thuế này dễ gây nhầm lẫn cho chủ doanh nghiệp mới

Nhiều người sáng lập cho rằng LLC tự động tránh được thuế kinh doanh. Điều đó không đúng. LLC có thể là cấu trúc pháp lý linh hoạt, nhưng cách đánh thuế còn phụ thuộc vào lựa chọn thuế liên bang và hoạt động kinh doanh.

Nếu công ty của bạn đã chuyển sang chế độ thuế doanh nghiệp hoặc hoạt động như một công ty cổ phần, hãy xem kỹ nghĩa vụ khai thuế tại Florida.

Theo dõi yêu cầu khai thuế tại Florida

Các quy định về khai thuế doanh nghiệp có thể phát sinh do doanh nghiệp được thành lập tại Florida, đang hoạt động tại Florida hoặc tạo thu nhập tại Florida. Nếu bạn không chắc công ty mình có phải khai thuế hay không, hãy trao đổi với CPA hoặc chuyên gia thuế trước khi đến hạn.

Thuế liên bang dành cho chủ doanh nghiệp Florida

Ngay cả khi Florida không đánh thuế thu nhập cá nhân của bạn, các nghĩa vụ thuế liên bang vẫn áp dụng.

Thuế tự doanh

Nếu bạn hoạt động với tư cách chủ sở hữu duy nhất, thành viên hợp danh hoặc thành viên của LLC được đánh thuế theo mô hình pass-through, bạn có thể phải nộp thuế tự doanh trên lợi nhuận kinh doanh.

Thuế tự doanh bao gồm các khoản đóng góp An sinh Xã hội và Medicare. Đây là khoản riêng biệt với thuế thu nhập liên bang và có thể là chi phí đáng kể đối với các chủ doanh nghiệp có lãi.

Một sai lầm lập kế hoạch phổ biến là quên rằng lợi nhuận kinh doanh có thể tạo ra nghĩa vụ thuế ngay cả khi tiền mặt đang được tái đầu tư vào công ty.

Thuế thu nhập liên bang

Bạn cũng có thể phải nộp thuế thu nhập liên bang đối với thu nhập kinh doanh. Mức thuế phụ thuộc vào loại hình pháp nhân, các khoản khấu trừ, tín dụng thuế và tổng thu nhập chịu thuế của bạn.

Các doanh nghiệp pass-through thường khai thu nhập trên tờ khai của chủ sở hữu. Các công ty cổ phần nộp tờ khai liên bang riêng.

Nộp thuế tạm tính

Nếu bạn tự kinh doanh hoặc có thu nhập không được khấu trừ tại nguồn, bạn có thể cần nộp thuế tạm tính hàng quý cho IRS.

IRS thường yêu cầu nộp thuế tạm tính trong năm nếu bạn sẽ nợ đủ thuế, thay vì chờ đến mùa khai thuế.

Điều này đặc biệt quan trọng đối với các nhà sáng lập mới bắt đầu có doanh thu nhanh nhưng chưa điều chỉnh chiến lược nộp thuế của mình.

Thuế tiền lương và thuế dành cho nhà tuyển dụng tại Florida

Khi bạn thuê nhân viên, trách nhiệm thuế của bạn sẽ mở rộng.

Khấu trừ tiền lương

Người sử dụng lao động phải khấu trừ các loại thuế liên bang phù hợp từ tiền lương của nhân viên và chuyển nộp đúng hạn. Điều này bao gồm thuế thu nhập khấu trừ tại nguồn và phần An sinh Xã hội, Medicare do nhân viên đóng.

Người sử dụng lao động cũng phải nộp phần nghĩa vụ riêng của mình liên quan đến thuế tiền lương.

Thuế tái tuyển dụng Florida

Người sử dụng lao động tại Florida cũng có thể phải nộp thuế tái tuyển dụng, đây là chương trình thuế thất nghiệp của bang.

Sở Thuế vụ Florida quản lý loại thuế này. Theo bang, người sử dụng lao động nộp thuế, người lao động không nộp, và chỉ phần đầu của tiền lương hằng năm của mỗi nhân viên mới chịu thuế.

Thông thường bạn cần đăng ký khi đáp ứng các quy tắc về trách nhiệm của nhà tuyển dụng tại Florida. Nếu công ty của bạn đang phát triển và bắt đầu tuyển thêm nhân sự, đây là một trong những mục tuân thủ tiền lương đầu tiên cần xem xét.

Phân loại lao động vẫn rất quan trọng

Việc phân loại lao động ảnh hưởng đến nghĩa vụ thuế, tiền lương và báo cáo.

Nếu một người là nhân viên, việc khấu trừ tiền lương và thuế tái tuyển dụng có thể áp dụng. Nếu đó là một nhà thầu độc lập thực sự, quy trình thuế sẽ khác.

Phân loại sai lao động có thể dẫn đến thuế truy thu, tiền phạt và điều chỉnh hồ sơ khai nộp. Khi không chắc chắn, hãy xem xét cẩn thận các фактов trước khi thanh toán.

Danh sách kiểm tra thực tế về tuân thủ thuế tại Florida

Nếu bạn đang bắt đầu hoặc đã vận hành một doanh nghiệp tại Florida, hãy dùng danh sách kiểm tra này để giữ mọi thứ ngăn nắp:

1. Chọn cấu trúc pháp nhân phù hợp với mục tiêu kinh doanh của bạn
2. Đăng ký doanh nghiệp với các cơ quan bang phù hợp
3. Lấy EIN nếu doanh nghiệp của bạn cần
4. Xác nhận liệu công ty có phải thu thuế bán hàng Florida hay không
5. Xem xét liệu thuế sử dụng có áp dụng cho các giao dịch mua của bạn không
6. Xác định xem doanh nghiệp có phải nộp thuế thu nhập doanh nghiệp Florida hay không
7. Thiết lập tài khoản thuế tiền lương trước khi thuê nhân viên
8. Theo dõi chi phí được khấu trừ và giữ hồ sơ sạch sẽ
9. Lên lịch các hạn nộp thuế tạm tính hàng quý
10. Kiểm tra lại quy định thuế mỗi khi bạn mở rộng, thêm địa điểm hoặc thay đổi mô hình kinh doanh

Đây không chỉ là vấn đề tránh bị phạt. Việc quản lý thuế tốt giúp việc huy động vốn, kế toán và khai thuế cuối năm trở nên dễ dàng hơn.

Zenind có thể hỗ trợ như thế nào

Zenind giúp các doanh nhân thành lập và quản lý doanh nghiệp tại Hoa Kỳ bằng sự hỗ trợ thực tế, phù hợp với một công ty đang phát triển. Nếu bạn đang khởi nghiệp tại Florida, Zenind có thể giúp bạn xây dựng nền tảng pháp lý cho công ty, giữ mọi thứ có tổ chức và đảm bảo hồ sơ thành lập đi đúng hướng.

Sự hỗ trợ đó rất quan trọng vì việc tuân thủ thuế sẽ dễ dàng hơn khi hồ sơ pháp nhân, thông tin đại diện đăng ký và các hồ sơ kinh doanh của bạn được xử lý đúng ngay từ đầu.

Đối với nhiều chủ doanh nghiệp, mục tiêu không chỉ là bắt đầu một doanh nghiệp tại Florida, mà còn là duy trì sự tuân thủ khi doanh nghiệp phát triển. Có một đối tác thành lập phù hợp có thể giảm bớt gánh nặng hành chính và giúp bạn tập trung nhiều hơn vào vận hành, bán hàng và chăm sóc khách hàng.

Câu hỏi thường gặp

Florida có thuế thu nhập cấp bang không?

Không. Florida không có thuế thu nhập cá nhân đối với cá nhân.

Mọi LLC tại Florida đều phải nộp thuế thu nhập doanh nghiệp sao?

Không. LLC chỉ phải nộp thuế thu nhập doanh nghiệp trong một số trường hợp nhất định, thường phụ thuộc vào cách nó bị đánh thuế ở cấp liên bang.

Thuế bán hàng Florida là bao nhiêu?

Florida có mức thuế bán hàng cấp bang chung là 6%, và một số quận áp dụng phụ thu tùy chọn.

Doanh nghiệp Florida có phải nộp thuế tạm tính không?

Nhiều doanh nghiệp có. Nếu thu nhập kinh doanh của bạn không được khấu trừ đầy đủ tại nguồn, bạn có thể cần nộp thuế tạm tính hàng quý cho IRS.

Tôi có cần thu thuế bán hàng cho mọi giao dịch không?

Không phải lúc nào cũng vậy. Việc một giao dịch có chịu thuế hay không phụ thuộc vào bạn bán gì, bán như thế nào và giao dịch diễn ra ở đâu. Hãy xem quy định Florida trước khi cho rằng một giao dịch được miễn.

Kết luận

Florida thân thiện với doanh nghiệp, nhưng tuân thủ thuế vẫn rất quan trọng. Hầu hết chủ doanh nghiệp cần nghĩ xa hơn việc thành lập và chuẩn bị cho thuế bán hàng, thuế sử dụng, thuế tạm tính liên bang, quy định về tiền lương và khả năng phát sinh thuế thu nhập doanh nghiệp.

Nếu bạn thiết lập các hệ thống này từ sớm, doanh nghiệp Florida của bạn sẽ có vị thế tốt hơn để tránh sai sót, duy trì tuân thủ và phát triển tự tin.