Cách nộp thuế doanh nghiệp nhỏ tại Connecticut vào năm 2026

Vận hành doanh nghiệp tại Connecticut không chỉ là quản lý doanh số, khách hàng và bảng lương. Bạn còn cần biết những loại thuế của tiểu bang nào áp dụng, thời hạn nộp là khi nào và cơ quan nào yêu cầu từng hồ sơ khai thuế. Tin tốt là Connecticut sử dụng hệ thống chủ yếu là kỹ thuật số, nên sau khi bạn hoàn tất đăng ký ban đầu, việc tuân thủ sẽ dễ quản lý hơn nhiều.

Hướng dẫn này trình bày các loại thuế doanh nghiệp nhỏ chính tại Connecticut, thường ai phải nộp, nơi nộp và những thời hạn quan trọng nhất trong năm 2026.

Những loại thuế doanh nghiệp chính tại Connecticut cần biết

Phần lớn doanh nghiệp nhỏ tại Connecticut có thể phải xử lý một hoặc nhiều nhóm thuế sau:

• Thuế doanh nghiệp áp dụng cho công ty C và một số công ty có mối liên hệ thuế với Connecticut
• Thuế đơn vị chuyển tiếp áp dụng cho các công ty hợp danh đủ điều kiện, công ty S và LLC bị đánh thuế như công ty hợp danh
• Thuế bán hàng và sử dụng đối với doanh nghiệp bán hàng hóa hoặc dịch vụ chịu thuế, hoặc mua hàng hóa kinh doanh chịu thuế mà không trả thuế Connecticut tại thời điểm thanh toán
• Khấu trừ thuế thu nhập đối với người sử dụng lao động
• Thuế bảo hiểm thất nghiệp đối với người sử dụng lao động, được quản lý thông qua Bộ Lao động Connecticut

Không phải doanh nghiệp nào cũng phải nộp mọi loại thuế. Loại hình pháp nhân, hoạt động, nhân viên và doanh số của bạn sẽ quyết định những gì áp dụng.

Bắt đầu với việc đăng ký

Trước khi nộp bất kỳ tờ khai thuế doanh nghiệp cấp tiểu bang nào, hãy đăng ký doanh nghiệp của bạn với Sở Dịch vụ Doanh thu Connecticut thông qua myconneCT. Connecticut yêu cầu doanh nghiệp mới hoàn tất Mẫu REG-1 bằng phương thức điện tử.

myconneCT là cổng trực tuyến của tiểu bang để:

• Đăng ký doanh nghiệp mới
• Nộp tờ khai
• Thực hiện thanh toán
• Xem lịch sử nộp hồ sơ
• Gửi tin nhắn bảo mật đến DRS

Nếu bạn vẫn đang trong giai đoạn thành lập, đây cũng là thời điểm tốt để bảo đảm hồ sơ pháp nhân, EIN, giấy tờ sở hữu và các đăng ký cấp tiểu bang của bạn được sắp xếp đầy đủ. Hồ sơ rõ ràng sẽ giúp việc khai thuế sau này đơn giản hơn nhiều.

1. Thuế doanh nghiệp

Connecticut áp thuế doanh nghiệp đối với công ty C và một số công ty kinh doanh tại tiểu bang hoặc có quyền kinh doanh tại đây. Một công ty có hiện diện kinh tế đáng kể tại Connecticut cũng có thể có nghĩa vụ nộp hồ sơ.

Cách tính thuế

Nghĩa vụ thuế doanh nghiệp của Connecticut được xác định theo mức cao hơn giữa hai cách tính:

• Thuế theo cơ sở thu nhập ròng, áp dụng thuế suất 7.5%
• Thuế theo cơ sở vốn, áp dụng thuế suất 0.21% và không được thấp hơn 250 USD

Trên thực tế, các công ty thường phải tính cả hai cách và nộp theo số tiền cao hơn.

Khi nào tờ khai đến hạn

Đối với hầu hết công ty có năm tài chính trùng năm dương lịch, tờ khai đến hạn vào ngày 15 tháng 5, tức là ngày 15 của tháng thứ năm sau hạn nộp liên bang.

Nếu công ty có niên độ kết thúc ngày 30 tháng 6, tờ khai thường đến hạn vào ngày 15 tháng 10.

Thanh toán tạm tính

Các công ty cũng có thể phải nộp các khoản thuế tạm tính trong năm. Nếu áp dụng thuế tạm tính, thường được nộp thành bốn đợt trong năm tính thuế.

Cách nộp hồ sơ

Tất cả tờ khai thuế doanh nghiệp đều phải nộp bằng phương thức điện tử.

2. Thuế đơn vị chuyển tiếp

Thuế đơn vị chuyển tiếp của Connecticut là tùy chọn, nhưng việc lựa chọn rất quan trọng vì một khi đơn vị đủ điều kiện chọn nộp thuế này, lựa chọn đó sẽ không thể hủy cho năm đó.

Loại thuế này thường áp dụng cho:

• Công ty hợp danh
• Công ty S
• LLC được xem là công ty hợp danh cho mục đích thuế thu nhập liên bang

Vì sao điều này quan trọng

Thuế PE có thể giúp các đơn vị đủ điều kiện quản lý thuế Connecticut ở cấp pháp nhân thay vì để toàn bộ gánh nặng dồn lên chủ sở hữu. Vì vậy, đây là yếu tố lập kế hoạch quan trọng đối với nhiều doanh nghiệp có nhiều chủ sở hữu.

Hạn nộp

Mẫu CT-PET đến hạn vào ngày 15 của tháng thứ ba sau khi kết thúc năm tính thuế.

Đối với đơn vị khai theo năm dương lịch, điều đó có nghĩa là ngày 15 tháng 3.

Thanh toán tạm tính

Nếu khoản thanh toán bắt buộc hằng năm từ 1,000 USD trở lên, các khoản tạm tính được nộp thành bốn đợt:

• Ngày 15 tháng 4 đối với đơn vị khai theo năm dương lịch
• Ngày 15 tháng 6 đối với đơn vị khai theo năm dương lịch
• Ngày 15 tháng 9 đối với đơn vị khai theo năm dương lịch
• Ngày 15 tháng 1 đối với đơn vị khai theo năm dương lịch

Cách nộp hồ sơ

Mẫu CT-PET, yêu cầu gia hạn và các khoản thanh toán tạm tính phải được nộp và thanh toán điện tử thông qua myconneCT hoặc chương trình IRS Modernized e-File.

3. Thuế bán hàng và sử dụng

Nếu doanh nghiệp của bạn bán hàng hóa chịu thuế hoặc dịch vụ chịu thuế tại Connecticut, thuế bán hàng và sử dụng là một trong những nghĩa vụ phổ biến nhất.

Thuế suất chung

Thuế suất chung của Connecticut đối với thuế bán hàng và sử dụng là 6.35%.

Connecticut không có thuế bán hàng địa phương bổ sung, vì vậy mức thuế toàn tiểu bang là mức mà hầu hết doanh nghiệp sử dụng cho các giao dịch bán chịu thuế.

Mức thuế đặc biệt

Một số giao dịch áp dụng mức thuế khác, bao gồm:

• 1% cho một số dịch vụ máy tính và xử lý dữ liệu nhất định
• 2.99% cho một số giao dịch liên quan đến tàu thuyền và dầu diesel nhuộm bán cho mục đích hàng hải
• 4.5% cho một số giao dịch bán xe cơ giới cho quân nhân không cư trú đủ điều kiện
• 7.35% cho bữa ăn và một số đồ uống nhất định
• 7.75% cho một số xe giá trị cao, trang sức và quần áo hoặc phụ kiện đủ điều kiện
• 9.35% cho việc thuê hoặc cho thuê ngắn hạn xe chở khách

Nộp tờ khai và thanh toán

Mẫu OS-114 phải được nộp và thanh toán điện tử thông qua myconneCT.

Doanh nghiệp phải nộp tờ khai thuế bán hàng và sử dụng ngay cả khi không có doanh số hoặc không phát sinh thuế phải nộp.

Hạn nộp

Tờ khai đến hạn vào hoặc trước ngày cuối cùng của tháng tiếp theo sau khi kết thúc kỳ khai thuế.

Thuế sử dụng cho mục đích kinh doanh

Nếu doanh nghiệp của bạn mua các mặt hàng chịu thuế để sử dụng tại Connecticut và người bán không tính thuế bán hàng của Connecticut, bạn có thể phải nộp thuế sử dụng thay thế. Điều này thường xảy ra khi doanh nghiệp mua thiết bị, vật tư hoặc phần mềm từ người bán ngoài tiểu bang.

4. Thuế khấu trừ

Nếu bạn có nhân viên, thuế khấu trừ của Connecticut thường sẽ nằm trong lịch tuân thủ của bạn.

Ai cần đăng ký

Những chủ sử dụng lao động chưa đăng ký với DRS phải đăng ký thuế khấu trừ thu nhập Connecticut.

Cách nộp

Connecticut yêu cầu các tờ khai và khoản thanh toán thuế khấu trừ phải được thực hiện điện tử.

Các mẫu đối soát thường dùng

• Mẫu CT-941 cho đối soát khấu trừ theo quý
• Mẫu CT-W3 cho đối soát hằng năm cùng với các mẫu W-2

Hạn nộp quan trọng

• Tờ khai CT-941 theo quý đến hạn vào ngày cuối cùng của tháng sau khi kết thúc quý
• CT-W3 và các mẫu W-2 đến hạn trước ngày 31 tháng 1

Lưu ý quan trọng cho chủ sử dụng lao động

Connecticut không áp dụng một mức khấu trừ cố định duy nhất cho mọi chủ sử dụng lao động theo cách mà một số người thường nghĩ. Việc khấu trừ dựa trên cách tính ở cấp nhân viên và các bảng, quy tắc khấu trừ của tiểu bang.

5. Thuế bảo hiểm thất nghiệp

Thuế bảo hiểm thất nghiệp là khoản riêng biệt với các loại thuế do DRS quản lý và được xử lý thông qua Bộ Lao động Connecticut.

Tỷ lệ và mức lương chịu thuế năm 2026

Đối với năm 2026, Connecticut áp dụng:

• Mức lương chịu thuế là 27,000 USD
• Tỷ lệ cho người sử dụng lao động mới là 1.9%
• Biên độ tỷ lệ từ 1.1% đến 9.9%

Vì sao điều này quan trọng

Nếu bạn có nhân viên, loại thuế này có thể là một trong những nghĩa vụ bảng lương định kỳ lớn nhất của bạn. Mức thuế bạn phải trả phụ thuộc vào phân loại của chủ sử dụng lao động và xếp hạng kinh nghiệm.

Lịch nộp hồ sơ thực tế cho doanh nghiệp tại Connecticut

Nếu bạn muốn đi trước thời hạn, hãy xây dựng lịch của mình quanh các mốc lặp lại sau:

• Ngày 15 tháng 5: Tờ khai thuế doanh nghiệp cho đơn vị khai theo năm dương lịch
• Ngày 15 tháng 3: Tờ khai thuế đơn vị chuyển tiếp cho đơn vị khai theo năm dương lịch
• Ngày 15 tháng 4, 15 tháng 6, 15 tháng 9 và 15 tháng 1: Thanh toán tạm tính thuế PE, nếu bắt buộc
• Ngày cuối cùng của tháng sau mỗi kỳ khai: Tờ khai thuế bán hàng và sử dụng
• Ngày cuối cùng của tháng sau mỗi quý: Tờ khai khấu trừ theo quý
• Ngày 31 tháng 1: Đối soát khấu trừ hằng năm và báo cáo W-2

Lịch cụ thể của bạn có thể khác tùy theo loại hình pháp nhân, tần suất khai thuế và thiết lập tài khoản DRS, vì vậy hãy xác nhận lại các hạn nộp được áp dụng cho doanh nghiệp của bạn.

Hồ sơ bạn nên lưu giữ

Khai thuế tốt bắt đầu từ việc lưu hồ sơ tốt. Tối thiểu, hãy sắp xếp các tài liệu sau:

• EIN và Mã đăng ký thuế Connecticut
• Hồ sơ thành lập
• Tờ khai các năm trước
• Báo cáo doanh số
• Hóa đơn và biên nhận
• Hồ sơ tiền lương
• Sao kê ngân hàng
• Bằng chứng các khoản thanh toán tạm tính
• Bản sao tờ khai thuế tiểu bang đã nộp và xác nhận

Nếu bạn quản lý tất cả ở một nơi, việc khai thuế sẽ nhanh hơn nhiều và ít căng thẳng hơn.

Những sai lầm thường gặp cần tránh

Các vấn đề thuế dễ tránh nhất ở Connecticut thường xuất phát từ một vài lỗi đơn giản:

• Không đăng ký đúng các tài khoản thuế trước khi bắt đầu hoạt động
• Bỏ sót yêu cầu nộp hồ sơ điện tử
• Không tính thuế bán hàng cho hàng hóa hoặc dịch vụ chịu thuế
• Quên nộp tờ khai không phát sinh doanh số khi luật yêu cầu
• Nhầm lẫn nghĩa vụ của DRS với nghĩa vụ của Bộ Lao động
• Bỏ lỡ các khoản thanh toán tạm tính hoặc hạn đối soát

Việc rà soát ngắn mỗi quý thường sẽ giúp tránh các vấn đề lớn hơn về sau.

Zenind hỗ trợ như thế nào

Nếu bạn đang thành lập LLC hoặc công ty tại Connecticut, Zenind có thể giúp bạn giữ mọi thứ ngăn nắp ngay từ đầu bằng cách sắp xếp hồ sơ thành lập và các mốc tuân thủ. Cấu trúc như vậy sẽ giúp việc chuẩn bị thuế dễ hơn khi mùa khai thuế đến.

Với nhiều chủ doanh nghiệp, tuân thủ thuế không hẳn là làm tất cả cùng một lúc. Điều quan trọng là thiết lập sớm đúng hồ sơ, đăng ký và thời hạn để cả năm vận hành trơn tru.

Kết luận

Thuế doanh nghiệp nhỏ tại Connecticut sẽ trở nên dễ quản lý hơn khi bạn biết cơ quan nào xử lý từng nghĩa vụ và thời hạn nào áp dụng cho doanh nghiệp của mình. Hãy đăng ký qua myconneCT, xác định các loại thuế gắn với loại hình pháp nhân của bạn, nộp hồ sơ điện tử và giữ hồ sơ gọn gàng trong suốt cả năm.

Nếu bạn xử lý các bước cơ bản từ sớm, việc tuân thủ thuế tại Connecticut sẽ trở thành một phần thường quy của việc điều hành doanh nghiệp thay vì là một tình huống khẩn cấp vào cuối năm.