哪些州的销售税最低？2025 年企业主指南

销售税是那类看起来很简单、但一旦开始比较各州就会变得出人意料地复杂的商业话题。标题税率往往无法说明全部情况。地方税、特殊区域税、经济关联规则以及行业特定的免税政策，都会影响企业实际需要缴纳和代收的金额。

如果您正在成立新公司或向新市场扩张，了解哪些地方销售税最低以及这对您意味着什么，会很有帮助。在一些州，州级税率为零；在另一些州，州税率很低，但地方税会把综合负担推得更高。对于电商卖家来说，客户所在地往往比公司注册地更重要。

本指南将拆解 2025 年销售税最低的州，解释销售税的运作方式，并展示创始人如何在选择公司注册和经营地点时利用这些信息。

销售税如何运作

销售税是一种对应税商品以及某些州的特定服务征收的消费税。大多数情况下，卖家会在销售时点代收税款，并将其上缴给相应的税务机关。

对企业主来说，最重要的三个概念是：

• 州税率： 由州政府设定的基础销售税。
• 地方税率： 在州税率基础上叠加的城市、县或特殊区域税。
• 关联性： 在某个州触发纳税义务的联系，通常基于实体存在或销售额。

一家企业即使州销售税率很低，在加入地方税后，总负担也可能相当可观。因此，创始人在做地点决策前，应同时查看州税率和综合税率。

没有州级销售税的州

截至 2025 年，有五个州不征收州级销售税：

• 阿拉斯加
• 特拉华
• 蒙大拿
• 新罕布什尔
• 俄勒冈

这并不一定意味着完全没有任何纳税义务。根据所在州和具体业务活动，地方税、住宿税、餐饮税以及其他商业税仍可能适用。

阿拉斯加

阿拉斯加没有州级销售税，但许多地方政府可以征收自己的销售税。因此，总体负担会因城市或自治市镇而异。

对于企业来说，这意味着阿拉斯加的情况不能简单理解为“没有销售税”。您仍然需要核查经营或销售所在地区的地方税务辖区。

特拉华

特拉华没有州或地方销售税，这也是它经常出现在企业设立讨论中的原因之一。不过，企业仍应评估特拉华更广泛的税务和合规环境，而不应只盯着销售税。

蒙大拿

蒙大拿没有州级销售税。某些地区可能适用地方选择税，尤其是在旅游业集中的社区。位于这些地区的企业应确认是否有特殊地方税会影响其商品或服务。

新罕布什尔

新罕布什尔没有一般性的州级销售税。企业仍需考虑其他税务义务，但对于大多数商品，销售税通常不是零售定价计算的一部分。

俄勒冈

俄勒冈同样没有州级销售税。对于许多企业而言，这会让定价和结账体验更简单，尤其是在州内零售销售时。不过，和任何州一样，其他州税和合规要求仍可能适用。

非零销售税率最低的州

如果您把范围扩大到没有销售税的州之外，2025 年州级销售税率最低的州是科罗拉多，税率为 2.9%。

还有几个州的州级税率为 4%：

• 阿拉巴马
• 佐治亚
• 夏威夷
• 纽约
• 怀俄明

其他较低的州级税率包括北卡罗来纳的 4.75% 和俄克拉荷马的 4.5%。

对企业主来说，与高销售税州相比，这些税率看起来可能更友好，但一旦加上地方税，综合负担仍可能上升。一个基础税率不高的州，如果地方税平均值偏高，最终吸引力也可能下降。

综合平均销售税率最低的州

对许多创始人而言，更有参考价值的是州和地方税的平均综合税率。2025 年，最低的平均综合税率集中在少数几个州。

平均综合销售税率最低的州包括：

• 特拉华：0.00%
• 新罕布什尔：0.00%
• 俄勒冈：0.00%
• 阿拉斯加：约 1.82%
• 夏威夷：约 4.50%
• 怀俄明：约 5.44%

这些数字很重要，因为它们反映了消费者在日常交易中更可能实际看到的税负。如果您的企业销售实物商品，不同州之间的结账体验可能会有明显差异。

为什么低销售税并不能说明全部问题

仅根据销售税选择州，可能会导致判断过于片面。企业主还应考虑：

• 所得税： 没有销售税的州，所得税负担可能更高。
• 特许税或总收入税： 有些州会用其他商业税来替代销售税收入。
• 年度报告费用： 设立和持续维护成本可能不同。
• 注册代理和合规要求： 这些都会影响保持良好存续状态的真实成本。
• 平台规则和关联阈值： 在线销售往往会在您有客户而非仅在注册地形成纳税义务。

换句话说，低销售税州不一定就是最适合企业的州。它只是更大决策中的一个因素。

电商创始人需要知道什么

当您在线销售时，销售税会变得更复杂。

当企业超过某个州的经济关联阈值后，即使没有实体办公室或仓库，也可能需要在那里注册、代收并缴纳销售税。这意味着，一家在低税州设立的公司，如果在其他州卖出足够多的商品，仍可能在多个州承担销售税义务。

对于电商企业来说，实际需要回答的问题通常是：

• 我的客户位于哪些州？
• 我是否在这些州形成了关联？
• 哪些产品需要缴税？
• 我是否根据目的地规则收取了正确税率？

这也是为什么企业设立和销售税合规应当一起考虑，而不是分开处理。

创始人如何在选州时利用这些信息

如果您正在创办公司，销售税应该是州际比较的一部分，但不应是唯一因素。一个稳妥的评估应包括：

1. 您准备设立的业务类型。
2. 您实际会在哪里经营。
3. 您是在线销售、线下销售，还是两者兼有。
4. 各州的税负组合，包括所得税和特许税。
5. 设立后的持续合规负担。

例如，创始人可能选择一个州用于设立、另一个州用于运营，同时因为关联规则还需要在多个州纳税。这很正常。关键是从一开始就建立一个清晰、合规且可持续的架构。

Zenind 的作用

如果您正在设立 LLC 或公司，Zenind 可以帮助您高效完成实体设立，并保持设立流程有序。这样，创始人在评估税务义务、经营地点和长期合规需求时，会有一个更清晰的起点。

在比较各州时，最好将两个问题分开：

• 我应该在哪里设立公司？
• 我会在哪些地方需要纳税并申报？

这两个问题相关，但并不相同。

常见问题

2025 年哪个州的销售税最低？

特拉华、新罕布什尔和俄勒冈没有州级或地方销售税，而阿拉斯加虽然没有州级税，但允许地方销售税。如果只比较州级税率，科罗拉多的非零税率最低，为 2.9%。

没有销售税的州一定是最佳选择吗？

不是。其他税费和合规规则可能会抵消这一优势。您应该比较完整的税负和经营环境，而不是只看销售税率。

在低销售税州成立公司就能免除销售税吗？

不能。销售税义务通常取决于您在哪里经营以及客户位于哪里。经济关联可能会让您在多个州承担纳税义务。

在线卖家是否需要关注地方销售税？

需要。地方税率会显著影响您必须代收和上缴的金额，尤其是在您向多个辖区销售时。

最后总结

销售税最低的州，并不一定是企业总体税负最低的州。不过，销售税仍然是创始人需要重视的重要因素，尤其是那些正在打造电商品牌或跨州扩张的企业。

如果您正在评估公司设立地点，建议先了解销售税环境，再综合考量更广泛的税务和合规情况。这样，您才能更清楚地看出在每个州经营的真实成本。