Những bang nào có thuế bán hàng thấp nhất? Hướng dẫn 2025 cho chủ doanh nghiệp

Thuế bán hàng là một trong những chủ đề kinh doanh nhìn có vẻ đơn giản lúc đầu nhưng lại trở nên khá phức tạp ngay khi bạn bắt đầu so sánh giữa các bang. Một mức thuế niêm yết hiếm khi phản ánh toàn bộ bức tranh. Thuế địa phương, thuế khu vực đặc biệt, quy tắc kinh tế nexus và các miễn trừ theo từng ngành đều ảnh hưởng đến số tiền thực tế mà doanh nghiệp phải thu và nộp.

Nếu bạn đang thành lập doanh nghiệp mới hoặc mở rộng sang thị trường mới, việc hiểu bang nào có thuế bán hàng thấp nhất và vì sao điều đó quan trọng sẽ rất hữu ích. Ở một số bang, mức thuế toàn bang là 0%. Ở những bang khác, thuế bang thấp nhưng thuế địa phương lại đẩy tổng gánh nặng lên cao hơn nhiều. Và với người bán ecommerce, vị trí của khách hàng thường quan trọng hơn nơi công ty được thành lập.

Hướng dẫn này phân tích các bang có thuế bán hàng thấp nhất trong năm 2025, giải thích cách thuế bán hàng hoạt động và cho thấy các nhà sáng lập có thể dùng thông tin này như thế nào khi lựa chọn nơi thành lập và vận hành doanh nghiệp.

Thuế bán hàng hoạt động như thế nào

Thuế bán hàng là một loại thuế tiêu dùng áp dụng cho hàng hóa chịu thuế và, ở một số bang, cho một số dịch vụ nhất định. Trong hầu hết trường hợp, người bán thu thuế tại điểm bán và nộp cho cơ quan thuế có thẩm quyền.

Đối với chủ doanh nghiệp, ba khái niệm quan trọng nhất là:

• Thuế bang: Mức thuế bán hàng cơ bản do bang quy định.
• Thuế địa phương: Bất kỳ thuế nào của thành phố, quận hoặc khu vực đặc biệt được cộng thêm vào thuế bang.
• Nexus: Mối liên hệ tạo ra nghĩa vụ thuế tại một bang, thường dựa trên hiện diện vật lý hoặc doanh số.

Một doanh nghiệp có thể có mức thuế bang thấp nhưng vẫn phải chịu tổng gánh nặng đáng kể khi cộng thêm thuế địa phương. Vì vậy, các nhà sáng lập nên xem cả thuế bang lẫn thuế tổng hợp trước khi đưa ra quyết định về địa điểm.

Các bang không có thuế bán hàng toàn bang

Tính đến năm 2025, có năm bang không áp dụng thuế bán hàng toàn bang:

• Alaska
• Delaware
• Montana
• New Hampshire
• Oregon

Điều đó không có nghĩa là luôn không có nghĩa vụ thuế nào khác. Thuế địa phương, thuế lưu trú, thuế bữa ăn và các loại thuế kinh doanh khác vẫn có thể áp dụng tùy theo bang và hoạt động cụ thể.

Alaska

Alaska không có thuế bán hàng toàn bang, nhưng nhiều chính quyền địa phương có thể tự áp dụng thuế bán hàng. Vì vậy, tổng gánh nặng sẽ khác nhau theo từng thành phố hoặc borough.

Đối với doanh nghiệp, điều này khiến Alaska trở thành một bang mà câu trả lời không chỉ đơn giản là “không có thuế bán hàng.” Bạn vẫn cần kiểm tra khu vực pháp lý địa phương nơi mình hoạt động hoặc bán hàng.

Delaware

Delaware không có thuế bán hàng ở cấp bang hoặc địa phương, đó là một lý do khiến bang này thường được nhắc đến trong các cuộc thảo luận về thành lập doanh nghiệp. Dù vậy, doanh nghiệp vẫn nên đánh giá toàn bộ môi trường thuế và tuân thủ của Delaware, thay vì chỉ nhìn vào thuế bán hàng.

Montana

Montana không có thuế bán hàng toàn bang. Một số loại thuế lựa chọn ở địa phương có thể áp dụng tại một số khu vực, đặc biệt là các cộng đồng phục vụ du lịch. Doanh nghiệp ở những nơi đó nên xác nhận liệu các loại thuế địa phương đặc biệt có ảnh hưởng đến sản phẩm hoặc dịch vụ của mình hay không.

New Hampshire

New Hampshire không có thuế bán hàng chung toàn bang. Doanh nghiệp vẫn cần xem xét các nghĩa vụ thuế khác, nhưng thuế bán hàng không phải là một phần trong phép tính giá bán lẻ thông thường đối với hầu hết hàng hóa.

Oregon

Oregon cũng không có thuế bán hàng toàn bang. Đối với nhiều doanh nghiệp, điều này giúp đơn giản hóa việc định giá và trải nghiệm thanh toán, đặc biệt là với bán lẻ trong bang. Tuy nhiên, giống như ở bất kỳ bang nào, các loại thuế bang khác và yêu cầu tuân thủ vẫn có thể áp dụng.

Các bang có mức thuế bán hàng không bằng 0 thấp nhất

Nếu bạn nhìn vượt ra ngoài nhóm không có thuế bán hàng, mức thuế bán hàng toàn bang thấp nhất trong năm 2025 là Colorado với 2,9%.

Một số bang khác ở mức 4% toàn bang:

• Alabama
• Georgia
• Hawaii
• New York
• Wyoming

Các mức thấp khác gồm North Carolina với 4,75% và Oklahoma với 4,5%.

Với chủ doanh nghiệp, những mức này có vẻ thuận lợi hơn so với các bang có thuế bán hàng cao hơn, nhưng tổng gánh nặng vẫn có thể tăng khi cộng thêm thuế địa phương. Một bang có mức cơ bản thấp có thể trở nên kém hấp dẫn hơn nếu mức thuế địa phương trung bình cao.

Mức thuế bán hàng tổng hợp trung bình thấp nhất

Đối với nhiều nhà sáng lập, cách so sánh tốt hơn là xem mức thuế tổng hợp trung bình giữa thuế bang và thuế địa phương. Trong năm 2025, các mức trung bình thấp nhất tập trung ở một nhóm bang nhỏ.

Các bang có mức thuế bán hàng tổng hợp trung bình thấp nhất gồm:

• Delaware: 0,00%
• New Hampshire: 0,00%
• Oregon: 0,00%
• Alaska: khoảng 1,82%
• Hawaii: khoảng 4,50%
• Wyoming: khoảng 5,44%

Những con số này quan trọng vì chúng phản ánh mức thuế mà khách hàng có khả năng sẽ thấy trong các giao dịch hằng ngày. Nếu doanh nghiệp của bạn bán sản phẩm vật lý, trải nghiệm thanh toán có thể thay đổi đáng kể giữa các bang.

Vì sao thuế bán hàng thấp chưa nói lên toàn bộ câu chuyện

Chọn bang chỉ dựa trên thuế bán hàng có thể dẫn đến một quyết định hời hợt. Chủ doanh nghiệp cũng nên cân nhắc:

• Thuế thu nhập: Một bang không có thuế bán hàng vẫn có thể có gánh nặng thuế thu nhập cao hơn.
• Thuế nhượng quyền hoặc thuế doanh thu gộp: Một số bang thay thế nguồn thu từ thuế bán hàng bằng các loại thuế kinh doanh khác.
• Phí báo cáo hằng năm: Chi phí thành lập và duy trì tuân thủ có thể khác nhau.
• Yêu cầu về đại diện đăng ký và tuân thủ: Những yếu tố này ảnh hưởng đến chi phí thực tế để duy trì trạng thái tốt.
• Quy tắc marketplace và ngưỡng nexus: Bán hàng online thường tạo ra nghĩa vụ thuế ở những bang có khách hàng, không chỉ nơi công ty được thành lập.

Nói cách khác, một bang có thuế bán hàng thấp không tự động là bang tốt nhất cho doanh nghiệp. Đó chỉ là một yếu tố trong một quyết định lớn hơn.

Điều mà các nhà sáng lập ecommerce cần biết

Thuế bán hàng trở nên phức tạp hơn khi bạn bán hàng online.

Sau khi doanh nghiệp vượt qua ngưỡng nexus kinh tế của một bang, doanh nghiệp có thể cần đăng ký, thu và nộp thuế bán hàng tại bang đó ngay cả khi không có văn phòng hoặc kho hàng thực tế. Điều đó có nghĩa là một công ty được thành lập ở bang có thuế thấp vẫn có thể phải nộp thuế bán hàng ở nhiều bang khác nếu bán đủ hàng tại đó.

Với doanh nghiệp ecommerce, những câu hỏi thực tế thường là:

• Khách hàng của tôi ở đâu?
• Tôi có nexus ở những bang nào?
• Sản phẩm nào chịu thuế?
• Tôi có đang thu đúng mức thuế dựa trên quy tắc điểm đến hay không?

Đó là lý do vì sao việc thành lập doanh nghiệp và tuân thủ thuế bán hàng nên được xem xét cùng nhau, chứ không phải tách rời.

Cách các nhà sáng lập có thể dùng thông tin này khi chọn bang

Nếu bạn đang khởi nghiệp, thuế bán hàng nên là một phần trong quá trình so sánh giữa các bang, nhưng không phải là yếu tố duy nhất. Một đánh giá thông minh bao gồm:

1. Loại hình doanh nghiệp bạn đang thành lập.
2. Nơi bạn thực sự sẽ hoạt động.
3. Bạn bán online, trực tiếp hay cả hai.
4. Cơ cấu thuế ở từng bang, bao gồm cả thuế thu nhập và thuế nhượng quyền.
5. Gánh nặng tuân thủ liên tục sau khi thành lập.

Ví dụ, một nhà sáng lập có thể chọn một bang để thành lập, một bang khác để vận hành, nhưng vẫn phải nộp thuế ở nhiều bang khác do nexus. Điều đó là bình thường. Điều quan trọng là xây dựng một cấu trúc rõ ràng, tuân thủ và bền vững ngay từ ngày đầu.

Zenind phù hợp ở đâu

Nếu bạn đang thành lập LLC hoặc corporation, Zenind có thể giúp bạn thiết lập pháp nhân một cách hiệu quả và giữ cho phần thành lập được tổ chức gọn gàng. Điều đó giúp các nhà sáng lập có một khởi đầu rõ ràng hơn khi đánh giá nghĩa vụ thuế, địa điểm kinh doanh và nhu cầu tuân thủ dài hạn.

Khi so sánh các bang, bạn nên tách hai câu hỏi:

• Tôi nên thành lập doanh nghiệp ở đâu?
• Tôi sẽ phải nộp thuế và nộp tờ khai ở đâu?

Hai câu hỏi này có liên quan với nhau, nhưng không giống nhau.

Câu hỏi thường gặp

Bang nào có thuế bán hàng thấp nhất trong năm 2025?

Delaware, New Hampshire và Oregon không có thuế bán hàng ở cấp bang hoặc địa phương, trong khi Alaska không có thuế toàn bang nhưng cho phép thuế bán hàng địa phương. Nếu chỉ so sánh mức thuế toàn bang, Colorado có mức không bằng 0 thấp nhất với 2,9%.

Bang không có thuế bán hàng có luôn là lựa chọn tốt nhất không?

Không. Các loại thuế, phí và quy tắc tuân thủ khác có thể làm giảm lợi ích đó. Bạn nên so sánh toàn bộ môi trường thuế và vận hành, không chỉ riêng thuế bán hàng.

Thành lập công ty ở bang có thuế bán hàng thấp có làm bạn không phải nộp thuế bán hàng nữa không?

Không. Nghĩa vụ thuế bán hàng thường phụ thuộc vào nơi bạn kinh doanh và nơi khách hàng của bạn ở. Nexus kinh tế có thể tạo ra nghĩa vụ thuế ở nhiều bang.

Người bán online có nên quan tâm đến thuế bán hàng địa phương không?

Có. Mức thuế địa phương có thể làm thay đổi đáng kể số tiền bạn phải thu và nộp, đặc biệt nếu bạn bán vào nhiều khu vực pháp lý khác nhau.

Kết luận

Các bang có thuế bán hàng thấp nhất không phải lúc nào cũng là những bang mang lại gánh nặng thuế tổng thể thấp nhất cho doanh nghiệp. Tuy vậy, thuế bán hàng vẫn là một yếu tố quan trọng đối với các nhà sáng lập, đặc biệt là những người đang xây dựng thương hiệu ecommerce hoặc mở rộng sang nhiều bang.

Nếu bạn đang cân nhắc nơi thành lập doanh nghiệp, hãy bắt đầu từ bức tranh thuế bán hàng, rồi đánh giá thêm toàn bộ môi trường thuế và tuân thủ. Cách tiếp cận đó sẽ giúp bạn nhìn rõ hơn chi phí thực sự khi vận hành ở từng bang.