Данъци за корпорациите в Аляска: Какво трябва да знаят новите собственици на бизнес

Ако учредявате корпорация в Аляска, данъците трябва да бъдат част от планирането ви от първия ден. Аляска често се възприема като щадящ щат по отношение на данъците, защото няма щатски данък върху личните доходи и няма щатски данък върху продажбите. Въпреки това корпорациите все пак подлежат на важни федерални данъчни правила, на задължения за корпоративен данък върху доходите в Аляска и, в зависимост от мястото, където бизнесът оперира, на възможни местни данъци.

Ранното разбиране на тези изисквания може да ви помогне да изберете правилната правна форма, да водите изрядни записи и да избегнете скъпи изненади. Независимо дали започвате C корпорация, избирате данъчно третиране като S корпорация или сравнявате учредяване на корпорация с LLC, данъчната страна на решението има значение.

Общата картина

Корпорация в Аляска може да носи отговорност за повече от едно ниво на данъчно съответствие:

• Федерален данък върху доходите
• Корпоративен данък върху доходите в Аляска
• Местен данък върху продажбите, ако вашата община го налага
• Данък върху употребата при определени покупки от извън щата, внесени в Аляска
• Данъци върху заплатите, ако имате служители
• Прогнозни данъчни плащания през годината

Точните данъци, които дължите, зависят от правната структура на бизнеса, индустрията, местоположението, фонд работна заплата и приходите.

Корпоративен данък върху доходите в Аляска

Аляска действително налага корпоративен данък върху доходите. Това означава, че корпорация, която извършва дейност в щата, може да трябва да подаде корпоративна декларация в Аляска и да плати данък върху облагаемия доход, съгласно щатските правила и корекции.

Няколко важни момента:

• Корпоративният данък върху доходите в Аляска се прилага на щатско ниво.
• Данъкът се изчислява върху облагаемия доход, а не върху брутните приходи.
• Изисквания за подаване може да възникнат дори ако вашият бизнес има федерален профил на подаване, който се различава от профила му за Аляска.
• Видът на вашата корпорация има значение, особено когато сравнявате данъчното третиране на C корпорация и S корпорация.

Тъй като правилата за корпоративното данъчно облагане могат да се променят и тъй като Аляска използва собствени данъчни изчисления и изисквания за подаване, е важно да потвърдите актуалните правила с Alaska Department of Revenue или с квалифициран данъчен специалист.

Данъчно третиране на C корпорация срещу S корпорация

Федералното данъчно третиране влияе върху това как се облагат доходите на вашия бизнес.

C корпорации

C корпорацията се третира като отделно данъчно задължено лице. По правило корпорацията плаща данък върху печалбата си, а акционерите могат да платят данък повторно, когато печалбите се разпределят като дивиденти.

Затова C корпорациите често се свързват с двойно данъчно облагане. За бизнеси, които планират да задържат печалби, да реинвестират значително или да емитират определени класове акции, C корпорацията все пак може да има смисъл. Но данъчната тежест трябва да бъде внимателно оценена.

S корпорации

S корпорацията обикновено е pass-through структура за целите на федералния данък върху доходите, което означава, че доходът обикновено преминава към личните декларации на акционерите. Тази структура може да намали данъчната тежест за някои собственици на бизнес, но е свързана с правила за допустимост, изисквания за подаване и съображения за заплатите.

Ако обмисляте третиране като S корпорация, трябва да подадете съответния избор пред IRS и да поддържате съответствие с текущите изисквания за правната форма. Zenind може да помогне на основателите да организират компанията правилно от самото начало, така че структурата на юридическото лице да подкрепя данъчната стратегия, която избират.

Аляска няма щатски данък върху личните доходи

Една от причините предприемачите да избират Аляска е, че щатът не налага щатски данък върху личните доходи. Това може да улесни планирането за собственици, чиито печалби преминават към личните им декларации.

Дори така липсата на данък върху личните доходи не означава липса на данъци като цяло. Собствениците на бизнес все още трябва да отчитат федерален данък върху доходите, данъци върху заплатите, местни данъци и всички специфични за бизнеса щатски задължения.

Местен данък върху продажбите в Аляска

Аляска няма щатски данък върху продажбите, но много местни власти налагат собствени данъци върху продажбите. Това означава, че вашите задължения за данък върху продажбите зависят силно от това къде се намира бизнесът ви и къде се отнасят продажбите.

Ако вашият град, borough или община начислява данък върху продажбите, може да се наложи да:

• Регистрирате бизнеса си на местно ниво
• Събирате данък върху облагаемите продажби
• Подавате местни декларации за данък върху продажбите
• Внасяте данъка навреме

Това е едно от най-често срещаните недоразумения относно бизнес данъците в Аляска. Много собственици на бизнес приемат, че липсата на щатски данък върху продажбите означава липса на всякакво съответствие с данък върху продажбите. В действителност местните правила все пак могат да се прилагат.

Данък върху употребата в Аляска

Данъкът върху употребата е еквивалентът на данъка върху продажбите. По принцип той се прилага, когато купувате облагаеми стоки извън Аляска и ги пренасяте в щата за употреба, съхранение или потребление, особено ако при покупката не е бил начислен данък върху продажбите.

Чести примери са:

• Офис оборудване, закупено от доставчик извън щата
• Инвентар, купен онлайн от продавач, който не е събрал данък
• Машини или инструменти, изпратени в Аляска

Ако вашата местна юрисдикция налага данък върху подобни покупки, може да се дължи данък върху употребата по същата местна ставка. Бизнесите трябва да пазят записи за покупките от извън щата и да потвърдят как тяхната община отчита данъка върху употребата.

Данъци върху заплатите и удръжки от служители

Ако вашата корпорация наеме служители, съответствието с данъците върху заплатите става основна отговорност.

Работодателите може да трябва да се занимават с:

• Федерално удържане на данък върху доходите
• Удръжки за Social Security и Medicare
• Данъчни вноски на работодателя за заплати
• Федерален данък за безработица
• Задължения за държавно осигуряване при безработица, ако са приложими
• Изисквания за работническо обезщетение и застраховки

Грешките в заплатите могат бързо да доведат до санкции, затова е важно да настроите payroll правилно, преди да наемете първия си служител. Дори ако сте единственият човек в бизнеса, структурата на възнаграждението ви може да повлияе на това как се третират данъците.

Прогнозни данъци

Много корпорации трябва да плащат данъци през цялата година, вместо да изчакват годишната декларация. Прогнозните данъчни плащания помагат данъчната тежест да бъде разпределена на тримесечни вноски.

Това може да се отнася за:

• Корпорации, които очакват данъчно задължение през годината
• Собственици, които получават доход чрез pass-through облагане
• Бизнеси с променливи приходи или сезонни постъпления

Ако платите по-малко от дължимото като прогнозни данъци, може да понесете санкции или лихви. Ако платите повече, на практика предоставяте на държавата безлихвен заем до подаването на декларацията.

Бизнес разходи и данъчно планиране

Едно от предимствата на учредяването на корпорация е възможността да проследявате легитимните бизнес разходи и потенциално да намалите облагаемия доход. Често приспадаеми разходи могат да включват:

• Разходи за учредяване и подаване
• Наем на офис или разходи за coworking
• Оборудване и софтуер
• Професионални услуги
• Маркетинг и реклама
• Застрахователни премии
• Пътувания, свързани с бизнес дейност
• Възнаграждения и придобивки за служители

Имайте предвид, че приспадаемите разходи трябва да са обичайни, необходими и правилно документирани. Добрата счетоводна отчетност не е по избор. Тя е един от най-лесните начини да останете в съответствие и да намалите риска от проверка.

А какво става с дивидентите?

Ако C корпорацията изплаща дивиденти на акционерите, тези разпределения могат да бъдат обложени повторно на ниво акционер. Това е част от проблема с двойното данъчно облагане, който много основатели се опитват да избегнат.

Разпределенията при S корпорациите обикновено се третират различно, но правилата не са прости. Собствениците трябва да си плащат правилно, да документират разпределенията и да разграничават заплата от разпределения, когато това се изисква.

Данъци и задължения, специфични за индустрията

В зависимост от вашата индустрия може да дължите допълнителни данъци или такси извън стандартните корпоративни задължения за подаване.

Примери могат да включват:

• Данъци, свързани с горива, за транспортни или логистични бизнеси
• Акцизи за определени продукти
• Специални лицензионни такси
• Регулаторни оценки, свързани с вашата индустрия

Ако бизнесът ви работи в регулиран сектор, данъчното съответствие трябва да се преглежда заедно с лицензирането и отчетните задължения.

Често срещани данъчни грешки на новите корпорации в Аляска

Новите собственици на бизнес често попадат в избегаеми данъчни проблеми. Някои от най-честите са:

• Да се предполага, че Аляска няма бизнес данъци, защото няма щатски данък върху личните доходи
• Да се забравят местните изисквания за данък върху продажбите
• Да се пропускат срокове за прогнозни данъчни плащания
• Да се смесват лични и бизнес разходи
• Да се класифицират погрешно работници като независими изпълнители вместо като служители
• Да не се настрои правилно payroll
• Да се избере тип корпорация без разбиране на данъчните последици
• Да се игнорират записите за покупки от извън щата за целите на данъка върху употребата

Малко планиране при учредяването може да предотврати много последващи корекции.

Практически контролен списък за съответствие

Ако учредявате корпорация в Аляска, започнете с този списък:

1. Проверете дали вашият град или borough налага местен данък върху продажбите.
2. Определете дали бизнесът ви ще трябва да подава корпоративна данъчна декларация в Аляска.
3. Решете дали структурата на C корпорация или S корпорация отговаря на целите ви.
4. Регистрирайте payroll акаунти, ако планирате да наемате служители.
5. Настройте счетоводен софтуер и система за водене на записи от първия ден.
6. Проследявайте покупките от извън щата, които може да задействат данък върху употребата.
7. Запишете в календара си тримесечните срокове за прогнозни данъчни плащания.
8. Преглеждайте данъчните задължения всяка година с растежа на бизнеса.

Защо структурата на юридическото лице има значение

Вашият данъчен профил започва с юридическото лице, което учредявате. Корпорацията ви дава официална структура, но данъчното третиране зависи от това как бизнесът е организиран и управляван.

Изборът на правилната структура е важен за:

• Възнаграждението на собственика
• Ограничаването на отговорността
• Готовността за инвеститори
• Сложността на данъчните декларации
• Планирането на разпределенията
• Дългосрочната стратегия за растеж

Затова учредяването не бива да се третира като обикновена административна задача. Това е стратегическо решение, което влияе върху данъците и съответствието от самото начало.

Как Zenind помага на основателите в Аляска

Zenind помага на предприемачите да учредяват и управляват бизнеси в САЩ с фокус върху яснота, бързина и текуща подкрепа за съответствие. Ако стартирате корпорация в Аляска, правилната настройка при учредяването може да улесни по-късната данъчна работа.

С Zenind основателите могат да преминат през учредяването с по-ясна представа за последващите задачи по съответствие, включително поддържане на юридическото лице и ключови срокове за подаване.

Често задавани въпроси

Има ли Аляска щатски данък върху доходите за корпорации?

Да. Аляска налага корпоративен данък върху доходите на корпорации, които отговарят на изискванията за подаване.

Има ли Аляска щатски данък върху продажбите?

Не. Въпреки това местните юрисдикции могат да налагат собствени данъци върху продажбите.

Трябва ли да се притеснявам за данък върху употребата в Аляска?

Да, ако купувате облагаеми стоки извън щата и ги внасяте в Аляска за употреба или съхранение.

Корпорациите подлежат ли и на федерални данъци?

Да. Федерален данък върху доходите, данъци върху заплатите и правила за прогнозни данъци могат да се прилагат в зависимост от вида на юридическото лице и дейността.

Винаги ли S корпорацията е по-добра за данъчни цели?

Не винаги. Най-добрата структура зависи от вашия доход, заплати, собственост и планове за растеж.

Финален извод

Аляска може да бъде благоприятно място за стартиране на бизнес, но данъците за корпорациите все пак изискват внимателно внимание. Между корпоративния данък върху доходите в Аляска, местния данък върху продажбите, данъка върху употребата, задълженията за заплати и федералните правила за подаване новите собственици се нуждаят от ясен план за съответствие.

Най-разумният ход е да изберете правилната структура на юридическото лице, да водите точна отчетност и да прегледате данъчните си задължения преди първата продажба или първото наемане. Така изграждате по-чист и по-скалируем бизнес от самото начало.