Аляскадағы корпорация салығы: жаңа бизнес иелері нені білуі керек

Егер сіз Аляскада корпорация құрып жатсаңыз, салық мәселесін бірінші күннен бастап жоспарға қосқан жөн. Аляска көбіне салыққа қолайлы штат деп саналады, өйткені мұнда штат деңгейіндегі жеке табыс салығы да, штаттық сату салығы да жоқ. Дегенмен, корпорациялар әлі де маңызды федералдық салық ережелеріне, Алясканың корпоративтік табыс салығы міндеттемелеріне және бизнес қай жерде жұмыс істейтініне байланысты ықтимал жергілікті салықтарға тап болады.

Бұл талаптарды ерте түсіну сізге дұрыс ұйымдық нысанды таңдауға, құжаттаманы ретте сақтауға және қымбат тосынсыйлардан сақтануға көмектеседі. Сіз C corporation құрып жатсаңыз да, S corporation салық режимін таңдасаңыз да, немесе корпорацияны LLC-мен салыстырып жатсаңыз да, шешімнің салық жағы маңызды.

Жалпы көрініс

Аляскадағы корпорацияға бірнеше деңгейдегі салықтық сәйкестік талаптары қойылуы мүмкін:

• Федералдық табыс салығы
• Аляскадағы корпоративтік табыс салығы
• Егер сіздің муниципалитетте болса, жергілікті сату салығы
• Штаттан тыс сатып алынған және Аляскаға әкелінген кейбір тауарларға қолдану салығы
• Қызметкерлеріңіз болса, жалақы салығы
• Жыл ішінде төленетін есептік салық төлемдері

Нақты төлеуге тиіс салықтар сіздің бизнес құрылымыңызға, салаңызға, орналасқан жеріңізге, жалақы қорыңызға және кірісіңізге байланысты.

Аляскадағы корпоративтік табыс салығы

Аляскада корпоративтік табыс салығы бар. Демек, штатта бизнес жүргізетін корпорация Аляскадағы корпоративтік декларация тапсырып, штат ережелері мен түзетулеріне сәйкес салық салынатын табысынан салық төлеуі мүмкін.

Маңызды бірнеше жайт:

• Аляскадағы корпоративтік табыс салығы штат деңгейінде қолданылады.
• Салық жалпы түсімге емес, салық салынатын табысқа негізделеді.
• Сіздің бизнесіңізде федералдық және Аляскадағы есеп беру профилі әртүрлі болса да, тапсыру талаптары қолданылуы мүмкін.
• Корпорацияның түрі маңызды, әсіресе C corporation салық салуын S corporation салық салуымен салыстырғанда.

Корпоративтік салық ережелері өзгеруі мүмкін болғандықтан және Аляска өз есептеу мен тапсыру талаптарын қолданатындықтан, ағымдағы ережелерді Аляска Доходы департаментімен немесе білікті салық маманымен нақтылап алған дұрыс.

C Corporation мен S Corporation салық салуы

Сіздің федералдық салық режиміңіз бизнес табысының қалай салық салынатынына әсер етеді.

C Corporation

C corporation жеке салық салынатын тұлға ретінде қарастырылады. Жалпы алғанда, корпорация өз пайдасынан салық төлейді, ал акционерлер дивиденд алған кезде сол пайдаға қайтадан салық салынуы мүмкін.

Сондықтан C corporation көбіне қосарланған салық салумен байланыстырылады. Пайданы компания ішінде қалдыруды, оны қайта инвестициялауды немесе акциялардың белгілі бір кластарын шығаруды жоспарлайтын бизнес үшін C corporation әлі де орынды болуы мүмкін. Бірақ салық жүктемесін мұқият бағалау керек.

S Corporation

S corporation әдетте федералдық табыс салығы үшін pass-through құрылым болып табылады, яғни табыс көбіне акционерлердің жеке декларацияларына өтеді. Бұл құрылым кейбір бизнес иелері үшін салық жүктемесін азайтуы мүмкін, бірақ оған жарамдылық талаптары, есеп беру міндеттері және жалақыға қатысты ережелер бар.

Егер сіз S corporation режимін қарастырып жатсаңыз, IRS-ке тиісті өтініш беріп, ұйымдық талаптарды тұрақты түрде орындауыңыз керек. Zenind негізін қалаушыларға компанияны басынан дұрыс құруға көмектесе алады, сондықтан ұйымдық құрылым таңдаған салық стратегияңызды қолдайды.

Аляскада штаттық жеке табыс салығы жоқ

Кәсіпкерлердің Аляскаға қызығуының бір себебі - штатта штаттық жеке табыс салығы жоқ. Бұл табысы жеке декларацияға өтетін иелер үшін жоспарлауды жеңілдетуі мүмкін.

Сонымен бірге, жеке табыс салығының болмауы салықтың мүлде жоқ екенін білдірмейді. Бизнес иелері бәрібір федералдық табыс салығын, жалақы салықтарын, жергілікті салықтарды және бизнеске қатысты басқа штаттық міндеттемелерді ескеруі керек.

Аляскадағы жергілікті сату салығы

Аляскада штаттық сату салығы жоқ, бірақ көптеген жергілікті билік органдары өздерінің сату салығын енгізеді. Демек, сату салығы бойынша міндеттемелер сіздің бизнесіңіздің қай жерде орналасқанына және сатылымдардың қай жерде жасалатынына қатты тәуелді.

Егер сіздің қалаңыз, borough-ыңыз немесе муниципалитетіңіз сату салығын алса, сізге мыналар қажет болуы мүмкін:

• Жергілікті деңгейде тіркелу
• Салық салынатын сатылымдардан салық жинау
• Жергілікті сату салығы бойынша декларация тапсыру
• Салықты уақытында аудару

Бұл Аляскадағы бизнес салығына қатысты ең жиі кездесетін түсінбеушіліктердің бірі. Бизнес иелері штаттық сату салығы жоқ болғандықтан, сату салығы бойынша ешқандай сәйкестік қажет емес деп ойлап қалады. Шын мәнінде, жергілікті ережелер әлі де қолданылуы мүмкін.

Аляскадағы қолдану салығы

Қолдану салығы - сату салығының серіктесі. Ол әдетте сіз Аляскадан тыс жерден салық салынатын тауар сатып алып, оны штат ішінде пайдалану, сақтау немесе тұтыну үшін әкелген кезде қолданылады, әсіресе сатып алу кезінде сату салығы алынбаған болса.

Жиі кездесетін мысалдар:

• Штаттан тыс жеткізушіден алынған кеңсе жабдықтары
• Салық ұстамаған сатушыдан онлайн сатып алынған тауар қоры
• Аляскаға жіберілген техника немесе құралдар

Егер жергілікті юрисдикцияңыз осындай сатып алуларға салық қолданса, қолдану салығы сол бірдей жергілікті мөлшерлеме бойынша төленуі мүмкін. Бизнес штаттан тыс сатып алулардың есебін жүргізіп, муниципалитеттің қолдану салығы туралы есеп беруді қалай реттейтінін нақтылауы керек.

Жалақы салығы және қызметкерлерден ұсталым

Егер сіздің корпорацияңыз қызметкерлер жалдаса, жалақы салығының сәйкестігі негізгі міндетке айналады.

Жұмыс берушілерге мыналарды басқару қажет болуы мүмкін:

• Федералдық табыс салығын ұстап қалу
• Social Security және Medicare ұсталымдары
• Жұмыс берушінің жалақы салығы бойынша жарналары
• Федералдық жұмыссыздық салығы
• Қолданылатын болса, штаттық жұмыссыздық сақтандыру міндеттемелері
• Жұмысшыларға өтемақы және сақтандыру талаптары

Жалақы есебіндегі қателер айыппұлдарды тез туындатуы мүмкін, сондықтан алғашқы қызметкерді қабылдамас бұрын жалақы жүйесін дұрыс орнату маңызды. Тіпті бизнестегі жалғыз адам өзіңіз болсаңыз да, еңбекақы құрылымыңыз салықтардың қалай есептелетініне әсер етуі мүмкін.

Есептік салықтар

Көптеген корпорациялар жылдық декларацияны күтпей, салықты жыл бойы төлеуі керек. Есептік салық төлемдері салық ауыртпалығын тоқсан сайынғы бөліктерге бөлуге көмектеседі.

Бұл мыналарға қатысты болуы мүмкін:

• Жыл ішінде салық міндеттемесі күтілетін корпорациялар
• Табысын pass-through тәртібімен алатын иелер
• Табысы құбылмалы немесе маусымдық бизнес

Егер сіз есептік салықтарды жеткіліксіз төлесеңіз, айыппұл немесе өсімпұл салынуы мүмкін. Артық төлесеңіз, декларация тапсырғанға дейін мемлекетке пайызсыз несие бергендей боласыз.

Бизнес шығыстары және салық жоспарлау

Корпорация құрудың бір артықшылығы - заңды бизнес шығыстарын есепке алып, салық салынатын табысты ықтимал түрде азайту мүмкіндігі. Жиі шегерілетін шығындарға мыналар кіруі мүмкін:

• Құрылу және тіркеу шығындары
• Кеңсе жалдау немесе coworking шығындары
• Жабдықтар мен бағдарламалық жасақтама
• Кәсіби қызметтер
• Маркетинг пен жарнама
• Сақтандыру жарналары
• Бизнес қызметіне байланысты іссапарлар
• Қызметкерлердің еңбекақысы мен жеңілдіктері

Шегерілетін шығындар әдеттегі, қажетті және тиісті түрде құжатталған болуы керек екенін есте ұстаңыз. Жақсы бухгалтерия міндетті емес деген сөз емес. Бұл сәйкестікті сақтап, тексеру қаупін азайтудың ең оңай жолдарының бірі.

Дивидендтер туралы не деуге болады?

Егер C corporation акционерлерге дивиденд төлесе, бұл төлемдер акционер деңгейінде қайта салық салынуы мүмкін. Бұл - көптеген негізін қалаушылар болдырмауға тырысатын қосарланған салық салу мәселесінің бір бөлігі.

S corporation үлестірімдері әдетте басқаша қарастырылады, бірақ ережелер қарапайым емес. Иелер өздеріне дұрыс жалақы тағайындап, үлестірімдерді құжаттап, қажет болған жағдайда жалақы мен үлестірімді бөлек ұстауы керек.

Салаға тән салықтар мен алымдар

Салаңызға байланысты стандартты корпоративтік есеп беру міндеттемелерінен бөлек қосымша салықтар немесе алымдар туындауы мүмкін.

Мысалдар мыналарды қамтуы мүмкін:

• Тасымалдау немесе логистика бизнесі үшін жанармайға қатысты салықтар
• Кейбір өнімдерге арналған акциздер
• Арнайы лицензиялық алымдар
• Салаңызға байланысты реттеуші төлемдер

Егер сіздің бизнесіңіз реттелетін секторда жұмыс істесе, салық сәйкестігін лицензиялау және есеп беру міндеттерімен бірге қарастыру керек.

Жаңа корпорациялар жіберетін жиі қателер

Жаңа бизнес иелері жиі болдырмауға болатын салық мәселелеріне тап болады. Ең жиі кездесетіндері:

• Аляскада штаттық жеке табыс салығы жоқ болғандықтан, бизнес салығы да жоқ деп ойлау
• Жергілікті сату салығы талаптарын ұмыту
• Есептік салық мерзімдерін өткізіп алу
• Жеке және бизнес шығындарын араластыру
• Қызметкерлерді тәуелсіз мердігер деп қате жіктеу
• Жалақы жүйесін дұрыс орнатпау
• Салық салдары түсінілмей корпорация түрін таңдау
• Қолдану салығы үшін штаттан тыс сатып алу жазбаларын елемеу

Құрылу кезінде аздап жоспарлау кейінгі түзетуді көп азайтады.

Практикалық сәйкестік чек-парағы

Егер сіз Аляскада корпорация құрып жатсаңыз, мына чек-парақтан бастаңыз:

1. Сіздің қалаңыз немесе borough-ыңыз жергілікті сату салығын енгізе ме, соны анықтаңыз.
2. Бизнесіңізге Аляскада корпоративтік салық декларациясы қажет пе, соны анықтаңыз.
3. Мақсаттарыңызға C corporation немесе S corporation құрылымы сай келе ме, шешіңіз.
4. Қызметкерлер жалдауды жоспарласаңыз, жалақы шоттарына тіркеліңіз.
5. Бірінші күннен бастап бухгалтерлік бағдарламаны және есеп жүргізуді реттеңіз.
6. Қолдану салығын туындатуы мүмкін штаттан тыс сатып алуларды қадағалаңыз.
7. Тоқсан сайынғы есептік салық мерзімдерін күнтізбеге енгізіңіз.
8. Бизнесіңіз өскен сайын салық міндеттемелерін жыл сайын қайта қарап отырыңыз.

Неліктен ұйымдық нысан маңызды

Сіздің салық профиліңіз құрған ұйымдық нысаннан басталады. Корпорация сізге ресми құрылым береді, бірақ салық режимі бизнестің қалай ұйымдастырылғанына және қалай жүргізілетініне байланысты.

Дұрыс құрылымды таңдау мына нәрселер үшін маңызды:

• Ие еңбекақысы
• Жауапкершілікті бөлу
• Инвесторларға дайындық
• Салық есеп беру күрделілігі
• Үлестірімдерді жоспарлау
• Ұзақ мерзімді өсу стратегиясы

Сондықтан құрылуды жай ғана қағазбастылық ретінде қарастыруға болмайды. Бұл басынан бастап салық пен сәйкестікке әсер ететін стратегиялық шешім.

Zenind Аляскадағы негізін қалаушыларға қалай көмектеседі

Zenind кәсіпкерлерге АҚШ-та бизнес құруға және басқаруға анықтық, жылдамдық және тұрақты сәйкестік қолдауына басымдық бере отырып көмектеседі. Егер сіз Аляскада корпорация іске қосып жатсаңыз, дұрыс құрылу кейінгі салық жұмыстарын жеңілдетуі мүмкін.

Zenind арқылы негізін қалаушылар құрылу процесінен кейінгі сәйкестік міндеттерін, соның ішінде ұйымды сақтау және негізгі тапсыру мерзімдерін, айқынырақ түсініп өте алады.

Жиі қойылатын сұрақтар

Аляскада корпорациялар үшін штаттық табыс салығы бар ма?

Иә. Аляска есеп беру талаптарына сай келетін корпорацияларға корпоративтік табыс салығын салады.

Аляскада штаттық сату салығы бар ма?

Жоқ. Алайда жергілікті юрисдикциялар өздерінің сату салығын енгізуі мүмкін.

Аляскада қолдану салығы туралы ойлануым керек пе?

Иә, егер сіз штаттан тыс салық салынатын заттар сатып алып, оларды Аляскаға пайдалану немесе сақтау үшін әкелсеңіз.

Корпорациялар федералдық салықтарға да жата ма?

Иә. Федералдық табыс салығы, жалақы салығы және есептік салық ережелері сіздің ұйымдық нысаныңызға және операцияларыңызға байланысты қолданылуы мүмкін.

S corporation әрқашан салық жағынан жақсы ма?

Әрқашан емес. Ең жақсы құрылым сіздің табысыңызға, жалақы қорыңызға, меншік құрылымыңызға және өсу жоспарларыңызға байланысты.

Қорытынды

Аляска бизнес бастау үшін қолайлы орын болуы мүмкін, бірақ корпорация салығына мұқият қарау керек. Аляскадағы корпоративтік табыс салығы, жергілікті сату салығы, қолдану салығы, жалақы міндеттемелері және федералдық есеп беру ережелері арасында жаңа иелерге нақты сәйкестік жоспары қажет.

Ең дұрыс қадам - тиісті ұйымдық құрылымды таңдау, дәл есеп жүргізу және бірінші сатылымға немесе алғашқы қызметкерді жалдауға дейін салық міндеттемелерін қарап шығу. Осындай тәсілмен сіз бизнесіңізді басынан бастап таза әрі ауқымдауға дайын етіп құрасыз.