Освобождаване от данък върху продажбите в Аляска за неправителствени организации: Какво трябва да знаете

Аляска е необичайна в Съединените щати, защото самият щат не налага данък върху продажбите. Този факт кара много организации, особено неправителствени, да предположат, че въпросите, свързани с данъка върху продажбите, автоматично отпадат. На практика отговорът е по-сложен.

Няколко общини в Аляска действително налагат собствен данък върху продажбите и в някои случаи данък върху ползването. Това означава, че една неправителствена организация, работеща в Аляска, може да не се налага да се притеснява за освобождаване от държавен данък върху продажбите, но все пак трябва да разбира местните данъчни правила, местните изисквания за подаване и местните стандарти за освобождаване.

Това ръководство обяснява как работи данъкът върху продажбите в Аляска, какво трябва да знаят неправителствените организации за статута си на освобождавани, и как да намалят риска при покупки, продажби или дейност в няколко юрисдикции.

Има ли Аляска държавен данък върху продажбите?

Не. Щатът Аляска не налага данък върху продажбите.

Вместо това местните власти, като градове и боро, могат да решат да въведат данък върху продажбите. Правомощието за облагане на местно ниво е широко, а правилата могат да се различават значително от една юрисдикция до друга. Някои общини също налагат данък върху ползването върху стоки, внесени в юрисдикцията за съхранение, употреба или потребление.

За неправителствените организации това означава, че първият въпрос не е дали Аляска има програма за освобождаване на щатско ниво. Първият въпрос е къде се извършва сделката и дали съответното местно управление облага тази дейност.

Защо неправителствените организации все пак трябва да обръщат внимание

Една неправителствена организация може да е освободена от федерален данък върху доходите съгласно правилата на IRS, но този федерален статус не създава автоматично освобождаване от данък върху продажбите в общините на Аляска.

Това разграничение е важно, защото:

• Местните данъци върху продажбите могат да се прилагат дори когато няма държавен данък върху продажбите.
• Освобождаванията често се уреждат с общинска наредба, а не с щатски правила.
• Различните общини могат да третират по различен начин покупки на неправителствени организации, входни такси, благотворителни събития и търговски продажби.
• Неправителствена организация, която работи в повече от един град или боро, може да срещне различни данъчни резултати във всяко място.

Накратко, само статутът на неправителствена организация не е достатъчен, за да се приеме освобождаване от местния данък върху продажбите в Аляска.

Данъчният статут на неправителствена организация в Аляска не е същото като освобождаване от данък върху продажбите

Щатът Аляска не предоставя данъчен статус на освободена организация за неправителствени организации. Данъчният статут на освободена организация се определя от IRS.

Този федерален статут е важен за данъка върху доходите и организационната структура, но не отговаря автоматично на въпроса за данъка върху продажбите. Една община може да изисква отделна документация, заявление за освобождаване или доказателство за право на освобождаване, преди да признае такова.

Затова неправителствените организации трябва да разграничават следните понятия:

• Данъчен статус на освободена организация по IRS
• Щатска корпоративна регистрация
• Местно освобождаване от данък върху продажбите
• Местни задължения за данък върху ползването

Всяко от тях може да има различни правила и различни изисквания за подаване.

Как работят местните данъци върху продажбите в Аляска

Общините в Аляска имат широка власт да решават какво се облага и какво е освободено. Щатското право изисква само ограничен брой освобождавания, докато много други освобождавания се оставят на местните власти.

Това означава, че местните правила за данък върху продажбите могат да се различават по въпроси като:

• Дали покупките на неправителствени организации са освободени
• Дали благотворителните събития се облагат
• Дали входните такси се облагат
• Дали търговските продажби на неправителствена организация се облагат
• Дали интернет или дистанционните продажби се отнасят към местната юрисдикция
• Дали се прилага данък върху ползването за предмети, купени извън общината

Ако един град и едно боро налагат данък, дадена сделка може да подлежи и на двата данъка в зависимост от местното право и местоположението.

Чести ситуации, в които неправителствените организации трябва да проверят правилата

1. Покупка на консумативи и оборудване

Неправителствена организация, която купува офис консумативи, технологии, мебели или материали за програми, може да дължи местен данък върху продажбите, освен ако общината не признава освобождаване.

2. Организиране на благотворителни събития

Събития като гала вечери, вечери, търгове, базари и събития с входни билети могат да породят въпроси, свързани с местния данък върху продажбите. Някои общини могат да облагат входните такси или определени продажби, свързани със събитието.

3. Продажба на стоки или услуги

Неправителствените организации, които продават стоки, книги, облекло, храна или услуги, не трябва да приемат, че продажбата е освободена само защото организацията е благотворителна.

4. Поръчки от извън юрисдикцията

Ако неправителствена организация купува стоки извън облагаемата зона и ги внася в община, която налага данък върху ползването, организацията може да дължи данък върху ползването вместо, или в допълнение към, данъка върху продажбите.

5. Дейност в няколко града или боро

Неправителствена организация с офиси, програми или събития в различни части на Аляска може да трябва да преценява всяка община поотделно.

Какви документи трябва да пази една неправителствена организация?

Доброто водене на документация може да улесни прилагането на освобождаване и да намали риска при проверка. Неправителствените организации трябва да пазят:

• Писма за определяне от IRS
• Учредителни документи и устав
• Общински сертификати за освобождаване, ако има такива
• Фактури за покупки, показващи начислен или неначислен данък
• Доказателство къде е доставена или използвана покупката
• Документи за събития и отчети за продажби
• Вътрешни бележки за това коя юрисдикция е била въвлечена

Ако една община поиска подкрепящи документи, наличието им може да ускори процеса на преглед.

Как да се определи дали се прилага освобождаване

Тъй като местните правила варират, неправителствените организации трябва да следват прост процес за проверка, преди да приемат, че дадена покупка или продажба е освободена.

Стъпка 1: Определете общината

Установете точния град или боро, където се извършва сделката, където стоките се доставят или където услугата се използва.

Стъпка 2: Проверете местната наредба

Прегледайте данъчния кодекс на общината, списъка с освобождавания и инструкциите за подаване.

Стъпка 3: Потвърдете третирането на неправителствените организации

Проверете дали общината предоставя освобождаване за неправителствени организации, признава федерално писмо за освобождаване или изисква отделно заявление.

Стъпка 4: Прегледайте риска от данък върху ползването

Ако предметът е купен извън облагаемата зона, определете дали се прилага данък върху ползването.

Стъпка 5: Съхранявайте писмена подкрепа

Пазете документация, показваща защо не е начислен данък или защо искането за освобождаване е било валидно.

Помага ли Zenind с това?

Zenind помага на предприемачи и организации да учредяват и поддържат бизнеси в Съединените щати, включително организации в Аляска. За неправителствени организации и други организации това може да означава по-добра организация на учредителните документи, записите за съответствие и услугите на регистриран агент.

Макар че освобождаването от данък върху продажбите се определя в крайна сметка от федералните и местните данъчни правила, подредените документи за юридическото лице и правилната учредителна документация могат да улеснят поддържането на искания за освобождаване и прегледите за съответствие.

Практически изводи за неправителствените организации в Аляска

Най-важното нещо, което трябва да запомните, е следното: в Аляска няма държавен данък върху продажбите, но това не премахва местните данъчни задължения.

Преди да приемете, че една неправителствена организация е освободена, проверете:

• Общинската наредба за данък върху продажбите
• Дали дейността е облагаема на местно ниво
• Дали се изисква отделно заявление за освобождаване
• Дали се прилага данък върху ползването за покупки от други места
• Дали се прилагат едновременно данъците на града и борото

Ако вашата неправителствена организация работи в Аляска, най-безопасният подход е да потвърдите правилата за всяка юрисдикция, преди да събирате или плащате данък.

Често задавани въпроси

Неправителствената организация автоматично ли е освободена от данък върху продажбите в Аляска?

Не. В Аляска няма държавен данък върху продажбите, но местните общини могат да облагат сделките на неправителствени организации, освен ако не се прилага местно освобождаване.

Освобождава ли данъчният статут по IRS от местния данък върху продажбите в Аляска?

Не автоматично. Данъчният статус на освободена организация по IRS сам по себе си не създава местно освобождаване от данък върху продажбите.

Всички общини в Аляска ли използват едни и същи правила за данък върху продажбите?

Не. Местните власти имат широка свобода, така че правилата за освобождаване могат да се различават в зависимост от града или борото.

Откъде трябва да започне една неправителствена организация?

Започнете с общината, където се извършва сделката или където стоките се използват, след което потвърдете дали се прилага данък върху ползването или отделно правило за освобождаване.

Заключение

За неправителствените организации в Аляска данъчното планиране е по същество местно данъчно планиране. Щатът не налага данък върху продажбите, но общините могат да го правят, а третирането на освобождаванията често се решава на местно ниво.

Ако вашата организация иска да избегне ненужни данъчни разходи или грешки при подаване, съсредоточете се върху местната наредба, документирайте основанието за освобождаване и преглеждайте всяка юрисдикция поотделно, преди да правите предположения.