Подлежат ли рекламните разходи на данъчно приспадане? Практическо ръководство за малки бизнеси и стартъпи

Рекламата е един от най-често срещаните разходи при управлението на бизнес. Независимо дали промотирате ново LLC, изграждате разпознаваемост на марката за растяща корпорация или се опитвате да привлечете първите си клиенти, маркетинговите разходи могат бързо да се натрупат. Добрата новина е, че много рекламни разходи подлежат на данъчно приспадане, когато са свързани с активна търговска или стопанска дейност и отговарят на стандарта на IRS за обичайни и необходими разходи.

Това обаче не означава, че всеки разход, свързан с промоция, е допустим. Някои разходи са текущи бизнес разходи, които могат да бъдат приспаднати, други трябва да се третират като стартови разходи, а трети изобщо не са приспадаеми. Разбирането на разликата ви помага да водите по-точна отчетност, да избягвате чести грешки при подаване и да вземате по-добри решения за това как да разпределяте маркетинговия си бюджет.

Какво се счита за реклама за данъчни цели?

За данъчни цели рекламата е широко понятие, свързано с промотирането на вашия бизнес, продукти, услуги или марка, за да привлечете клиенти и да генерирате приходи. Това може да включва традиционни кампании, дигитални реклами и много видове брандирани комуникации.

Често срещани примери са:

• Реклами в социалните мрежи
• Реклами в търсачки и кампании с плащане на клик
• Спонсорирано съдържание и промоции с инфлуенсъри
• Реклами в печатни издания като вестници и списания
• Радио и телевизионни спотове
• Кампании с директна поща
• Бизнес визитки, брошури и флаери
• Банер реклами и display реклами
• Промотиране на уебсайтове и маркетинг на целеви страници
• Табели за търговски изложения и графики за щандове
• Брандирани продукти, използвани за промоция
• Местни спонсорства, които ясно рекламират вашия бизнес

Ключовият въпрос е дали разходът е свързан с промотирането на бизнеса ви. Ако е така и не е личен по своя характер, той може да бъде приспадаем.

Правилото на IRS: обичайни и необходими разходи

IRS по принцип допуска приспадане на бизнес разходи, които са обичайни и необходими.

На практика:

• Обичаен означава, че разходът е често срещан и приемлив във вашата сфера.
• Необходим означава, че разходът е полезен и подходящ за бизнеса ви.

Рекламата обикновено отговаря на това правило, защото бизнеси от всякакъв размер използват промоция, за да намират клиенти и да увеличават продажбите. Местна пекарна, която купува реклами в социалните мрежи, адвокатска кантора, която спонсорира обществено събитие с брандиране, и онлайн търговец, който плаща за реклами в търсачки, са все примери за нормална промоционална дейност.

Важно не е дали рекламата е ефектна или евтина. Важно е дали разходът действително е свързан с бизнеса.

Рекламни разходи, които обикновено можете да приспаднете

Много рутинни маркетингови разходи могат да се квалифицират като текущи бизнес разходи, ако подпомагат активен бизнес.

Такива примери често включват:

• Разходи за създаване и публикуване на реклами
• Такси, платени на платформи за провеждане на кампании
• Графичен дизайн на промоционални материали
• Copywriting за реклами и sales pages
• Разходи за печат на флаери, брошури или каталози
• Поддръжка на уебсайта, когато е част от реклама или промоция
• Софтуер за имейл маркетинг, използван за промотиране на бизнеса
• Спонсорства, които ясно рекламират името или марката на вашата компания
• Такси за щандове на изложения и банери за събития
• Промоционални подаръци с бизнес цел

Полезно правило е следното: ако разходът има за цел да привлече внимание към бизнеса ви и не е личен, той може да попадне в категорията реклама.

Кога рекламата се превръща в стартов разход

Тук много нови основатели се объркват.

Ако харчите пари за реклама, преди бизнесът ви официално да започне дейност, IRS може да третира този разход като част от стартовите разходи, а не като текущо оперативно приспадане. Това може да включва предстартиращи кампании, проучване на пазара и обяви за откриване.

Примери за разходи преди отваряне, които могат да се третират като стартови разходи, са:

• Реклами, които обявяват откриването на вашия бизнес
• Маркетингови тестове преди старта
• Кампании за разпознаваемост на марката преди откриване
• Проучвания и анкети за целевия пазар
• Определени промоционални разходи, направени преди започване на дейност

Стартовите разходи се третират различно от обичайните текущи бизнес разходи. В много случаи може да приспаднете част от тези разходи и да амортизирате останалата част във времето, но конкретното третиране зависи от фактите и приложимите данъчни правила. Ако създавате нова компания, това е област, в която внимателното счетоводство е важно още от първия ден.

Какви рекламни разходи не са приспадаеми?

Не всеки разход, свързан с промоция, е приспадаем. Най-честият проблем е смесването на лични и бизнес разходи.

Рекламата обикновено не е приспадаема, когато:

• Разходът е предимно личен
• Разходът не е свързан с бизнес дейността ви
• Разходът е твърде свързан с хоби или небизнес дейност
• Разходът всъщност представлява капиталово подобрение или дълготраен актив, който трябва да се третира по друг начин
• Сумата не е правилно документирана с доказателства

Примери за проблемни разходи могат да включват лични спонсорства на събития без реална бизнес промоция, лични подаръци, представени като маркетинг, или завишени разходи за развлечения, които всъщност не са реклама.

Ако един разход има едновременно личен и бизнес елемент, обикновено се приспада само бизнес частта. Личната част трябва да бъде отделена.

Как да различите рекламата от другите маркетингови разходи

Често хората използват думите реклама, маркетинг и промоция като взаимозаменяеми, но данъчното третиране може да зависи от това какво реално прави разходът.

Рекламата обикновено се отнася до външно насочена промоция, като реклами, кампании, банери и брандирани позиции.

Маркетингът може да е по-широко понятие и да включва работа по планиране, анализ или подобряване на начина, по който бизнесът продава своите продукти или услуги.

Това означава, че някои разходи може да попаднат в други приспадаеми категории, като:

• Проучване на пазара
• Професионални консултации
• Абонаменти за софтуер, използван за анализ на поведението на клиентите
• Хостинг на уебсайт или техническа поддръжка
• Правни или счетоводни услуги, свързани с бизнес операциите

Категорията е по-малко важна от същността. Истинският въпрос е дали разходът е обичаен, необходим и правилно свързан с бизнеса.

Значението на времето: кога можете да го приспаднете?

Времето на приспадането зависи от вашия счетоводен метод и от естеството на разхода.

По принцип:

• Данъкоплатците на касова основа обикновено приспадат разходите, когато ги платят.
• Данъкоплатците на начислителна основа обикновено приспадат разходите, когато те са понесени.
• Предплатените разходи може да се третират различно, ако създават полза, която се простира отвъд текущата данъчна година.

Това означава, че кампания, която сте платили днес, не винаги е напълно приспадаема още днес, особено ако е свързана с бъдещ период или е част от режим на стартови разходи.

Ако плащате предварително за рекламен пакет за цяла година или ако публикувате реклама, която обхваща няколко данъчни години, данъчното третиране може да изисква разпределение. Това е една от причините собствениците на бизнес да не трябва да гадаят, когато сумите са значителни.

Как да водите правилна документация

Добрата документация е разликата между защитимо приспадане и пропуснато приспадане.

Съхранявайте документи, които показват:

• Какво сте купили
• На кого сте платили
• Кога сте платили
• Защо разходът е бил за бизнеса
• Къде е била публикувана рекламата или как е била използвана

Полезни документи са:

• Фактури
• Касови бележки
• Извлечения за таксуване от платформи
• Договори с рекламни агенции или фрийлансъри
• Копия на реклами или скрийншоти на кампании
• Банкови и картови извлечения
• Бележки, обясняващи бизнес целта на спонсорство или кампания

Ако одитор попита защо разходът е бил приспадаем, документацията ви трябва ясно да показва отговора.

Данъчни приспадания за реклама при стартъпи и нови LLC

Новите бизнеси често харчат много за разпознаваемост, преди да започнат да генерират значими приходи. Това е нормално. Това е и етапът, в който класификацията на разходите е най-важна.

За стартъп рекламата може да попада в няколко групи:

• Текуща оперативна реклама след започване на дейността
• Стартови разходи, направени преди започване на дейност
• Организационни разходи, свързани с учредяването на юридическото лице
• Общи бизнес разходи, след като компанията вече е активна

Ако наскоро сте учредили LLC или корпорация, дръжте разходите по учредяването отделно от маркетинговите си разходи. Правните такси, държавните такси за регистрация, разходите за брандинг и предстартиращата реклама често не принадлежат в една и съща категория.

За основатели, които преминават през учредяване и ранно развитие на компанията, ясното отделяне от самото начало улеснява данъчния сезон и намалява риска от погрешна класификация по-късно.

Чести грешки, които да избягвате

Данъчните приспадания за реклама обикновено са ясни, но следните грешки създават проблеми:

• Смесване на лични и бизнес разходи
• Отчитане на предстартираща реклама така, сякаш е обичаен оперативен разход
• Неспазване на изискването да се пазят касови бележки или записи на кампаниите
• Приспадане на един и същ разход два пъти в различни категории
• Третиране на дългосрочен актив като текущ разход без проверка на правилата
• Отчитане на завишени спонсорства с слаба документация за бизнес целта

Малко организация през годината е много по-лесна от възстановяването на документи в данъчния сезон.

Най-добри практики за собствениците на бизнес

За да направите данъчните приспадания за реклама по-лесни за доказване и проследяване, използвайте прост процес:

• Плащайте бизнес рекламата от отделна бизнес сметка
• Съхранявайте дигитални копия на фактури и отчети за кампании
• Отделяйте ясно разходите преди и след старта
• Преглеждайте месечните извлечения за лични разходи, които са попаднали в бизнес плащанията
• Работете с данъчен специалист, ако кампаниите ви са големи, обхващат повече от една държава или попадат в зоната на стартови разходи

Ако използвате счетоводен софтуер, създайте отделна категория за реклама и друга за стартов маркетинг. Това разделение ви помага да виждате кое е текущо приспадаемо и кое може да изисква различно третиране.

Извод

Рекламните разходи често подлежат на данъчно приспадане, когато са обичайни, необходими и свързани с активен бизнес. Рутинните промоционални разходи обикновено отговарят на условията, но предстартиращите разходи може да трябва да се третират като стартови разходи, а личните или несвързаните разходи не са приспадаеми.

Най-сигурният подход е да документирате всеки маркетингов разход, да държите бизнес и личните разходи отделно и да потвърдите как трябва да бъде третиран всеки разход преди подаване. За нови собственици на бизнес, особено за тези, които стартират ново юридическо лице, тази дисциплина може да спести време, да намали риска от проверка и да защити приспаданията, на които имате право.

Тази статия е само с информационна цел и не представлява данъчен, правен или счетоводен съвет. Консултирайте се с квалифициран специалист относно вашата конкретна ситуация.