Жарнама шығындары салықтан шегеріле ме? Шағын бизнес пен стартаптарға арналған практикалық нұсқаулық

Жарнама - бизнесті жүргізудің ең кең таралған шығындарының бірі. Сіз жаңа LLC-ні таныстырып жатсаңыз да, өсіп келе жатқан корпорацияның бренд танымалдығын арттырсаңыз да, немесе алғашқы клиенттеріңізді тартуға тырыссаңыз да, маркетингке кететін шығындар тез жиналып қалады. Жақсы жаңалық - егер олар белсенді кәсіпкерлік қызметке байланысты болып, IRS белгілеген әдеттегі және қажетті деген талапқа сай келсе, көптеген жарнама шығындары салықтан шегерілуі мүмкін.

Бірақ бұл жарнамаға қатысты жұмсалған әрбір доллар жарамды дегенді білдірмейді. Кейбір шығындар ағымдағы бизнес шығыстары ретінде шегеріледі, кейбірі стартап шығындары ретінде қарастырылады, ал кейбірі мүлде шегерілмейді. Айырмашылықты түсіну сізге есептілікті таза ұстауға, жиі жіберілетін қателерден сақтануға және маркетинг бюджетіңізді тиімдірек пайдалануға көмектеседі.

Салық тұрғысынан жарнамаға не жатады?

Салық тұрғысынан жарнама дегеніміз - клиент тарту және табыс табу үшін бизнесіңізді, өнімдеріңізді, қызметтеріңізді немесе брендіңізді ілгерілету. Оған дәстүрлі науқандар, цифрлық жарнамалар және брендті танытатын көптеген коммуникация түрлері кіруі мүмкін.

Кең таралған мысалдар:

• Әлеуметтік желідегі жарнамалар
• Іздеу жүйесі жарнамалары және pay-per-click науқандары
• Sponsored content және influencer жарнамалары
• Газет пен журналдардағы баспа жарнамалары
• Радио және теледидар роликтері
• Тікелей пошта арқылы жіберілетін науқандар
• Іскерлік карточкалар, брошюралар және флаерлер
• Баннерлік және дисплейлік жарнамалар
• Веб-сайтты ілгерілету және landing page маркетингі
• Сауда көрмелеріндегі маңдайшалар мен стенд графикасы
• Жарнама мақсатында қолданылатын брендтелген тауарлар
• Бизнесіңізді нақты жарнамалайтын жергілікті демеушіліктер

Негізгі сұрақ - шығын бизнесті ілгерілетуге байланысты ма. Егер солай болса және ол жеке сипатта болмаса, ол шегерімге жатуы мүмкін.

IRS ережесі: әдеттегі және қажетті

IRS әдетте әдеттегі және қажетті бизнес шығындарына шегерімге рұқсат етеді.

Тәжірибеде бұл мынаны білдіреді:

• Әдеттегі - шығын сіздің салаңызда кең таралған және қабылданған.
• Қажетті - шығын сіздің бизнесіңіз үшін пайдалы әрі орынды.

Жарнама көбіне осы талапқа сай келеді, өйткені барлық көлемдегі бизнес клиент табу және сатылым жасау үшін жарнаманы пайдаланады. Мысалы, жергілікті наубайхананың әлеуметтік желі жарнамаларын сатып алуы, адвокаттық фирманың брендпен қауымдастық шарасына демеушілік жасауы немесе интернет-дүкеннің іздеу жарнамаларына ақы төлеуі - бұлардың бәрі қалыпты ілгерілету әрекеттері.

Маңыздысы - жарнаманың сәнді немесе арзан болуы емес. Маңыздысы - шығынның шынымен бизнеске байланысты болуы.

Әдетте шегеруге болатын жарнама шығындары

Белсенді бизнесті қолдайтын көптеген күнделікті маркетинг шығындары ағымдағы бизнес шегерімі ретінде жарамды болуы мүмкін.

Көбіне мыналар кіреді:

• Жарнамаларды әзірлеу және орналастыру шығындары
• Науқандарды жүргізгені үшін платформаларға төленетін алымдар
• Жарнамалық материалдарға арналған графикалық дизайн
• Жарнама мен сату беттеріне арналған copywriting
• Флаерлер, брошюралар немесе каталогтарды басып шығару шығындары
• Жарнаманың немесе ілгерілетудің бір бөлігі ретінде веб-сайтқа қызмет көрсету
• Бизнесті ілгерілетуге қолданылатын email marketing бағдарламалары
• Компанияңыздың атауын немесе брендіңізді анық көрсететін демеушіліктер
• Сауда көрмесі стенді үшін төлемдер мен іс-шара баннерлері
• Бизнес мақсаты бар promotional giveaways

Қарапайым ереже мынадай: егер шығын бизнесіңізге назар аудартуға арналған болса және жеке сипатта болмаса, ол жарнама санатына жатуы мүмкін.

Жарнама стартап шығынына айналған кезде

Міне, көптеген жаңа құрылтайшылар дәл осы жерде қателеседі.

Егер сіз бизнесіңіз ресми түрде жұмысын бастамай тұрып жарнамаға ақша жұмсасаңыз, IRS бұл шығынды ағымдағы операциялық шегерім емес, стартап шығыны ретінде қарастыруы мүмкін. Бұған іске қосу алдындағы науқандар, нарықты зерттеу және ашылу туралы хабарландырулар кіруі мүмкін.

Ашылу алдында жұмсалған шығындарға мыналар жатқызылуы мүмкін:

• Бизнесіңіздің ашылатынын хабарлайтын жарнамалар
• Іске қосу алдындағы маркетингтік сынақтар
• Ашылу алдындағы бренд танымалдығын арттыру науқандары
• Нысаналы нарық туралы зерттеулер мен сауалнамалар
• Қызмет басталғанға дейін жұмсалған белгілі бір жарнамалық шығындар

Стартап шығындары кәдімгі ағымдағы бизнес шығындарынан бөлек өңделеді. Көп жағдайда сіз осы шығындардың бір бөлігін шегеріп, қалғанын уақыт өте амортизациялай аласыз, бірақ нақты есептеу қолданылатын салық ережелері мен мән-жайларға байланысты. Егер сіз жаңа компания құрып жатсаңыз, бұл - бірінші күннен бастап мұқият есеп жүргізуді қажет ететін аймақ.

Қандай жарнама шығындары шегерілмейді?

Жарнамаға қатысты кез келген шығын шегеріле бермейді. Ең жиі кездесетін мәселе - бизнес пен жеке шығындарды араластырып жіберу.

Жарнама әдетте мына жағдайларда шегерілмейді:

• Шығынның негізгі бөлігі жеке сипатта болса
• Шығын сіздің бизнес қызметіңізге байланысты болмаса
• Жұмсалған қаражат хобби немесе бизнес емес қызметке тым жақын болса
• Шығын капиталдық жақсарту немесе бөлек өңделуі тиіс ұзақ мерзімді актив болса
• Сома тиісті құжаттармен расталмаса

Мәселелі мысалдарға нақты бизнес жарнамасы жоқ жеке іс-шара демеушілігі, маркетинг деп жасырылған жеке сыйлықтар немесе шынымен жарнама болып саналмайтын шамадан тыс entertainment-style шығындар жатады.

Егер шығынның жеке және бизнес элементтері қатар болса, әдетте тек бизнес бөлігі ғана шегеріледі. Жеке бөлігі бөлек көрсетілуі тиіс.

Жарнама мен басқа маркетинг шығындарының айырмашылығын қалай ажыратуға болады

Адамдар көбіне advertising, marketing және promotion сөздерін бір-бірінің орнына қолданады, бірақ салықтық өңдеу шығынның нақты не істейтініне байланысты болуы мүмкін.

Жарнама көбіне сыртқа бағытталған ілгерілетуді білдіреді, мысалы, жарнамалар, науқандар, баннерлер және брендтік орналастырулар.

Marketing ұғымы бұдан кеңірек болуы мүмкін және компанияның өнімдерін немесе қызметтерін қалай сататынын жоспарлау, талдау немесе жақсарту үшін жасалған жұмыстарды да қамтуы ықтимал.

Сондықтан кейбір шығындар басқа шегерілетін санаттарға түсуі мүмкін, мысалы:

• Нарықты зерттеу
• Кәсіби кеңес беру
• Клиент мінез-құлқын талдауға арналған бағдарламалық жазылымдар
• Веб-хостинг немесе техникалық қолдау
• Бизнес операцияларына қатысты заңгерлік немесе бухгалтерлік алымдар

Санаттан гөрі мазмұны маңызды. Негізгі сұрақ - шығын әдеттегі ме, қажетті ме және бизнеске дұрыс байланыстырылған ба.

Уақыт маңызды: оны қашан шегеруге болады?

Шегерімнің уақыты сіздің бухгалтерлік есеп әдісіңізге және шығынның сипатына байланысты.

Жалпы алғанда:

• Cash-method салық төлеушілер шығынды әдетте төлеген кезде шегереді.
• Accrual-method салық төлеушілер шығынды әдетте ол туындаған кезде шегереді.
• Алдын ала төленген шығындар, егер олар ағымдағы салық жылынан ұзаққа созылатын пайда әкелсе, басқа тәртіппен қарастырылуы мүмкін.

Бұл бүгін төлеген науқан әрдайым бүгін толық шегерілмеуі мүмкін дегенді білдіреді, әсіресе ол болашақ кезеңге қатысты болса немесе стартап шығындары келісімінің бөлігі болса.

Егер сіз бір жылдық жарнама қызметін алдын ала төлесеңіз немесе бірнеше салық жылын қамтитын жарнама пакетін алсаңыз, салықтық өңдеу бөлуді талап етуі мүмкін. Бұл - ақша сомалары елеулі болғанда болжай салуға болмайтын себептердің бірі.

Дұрыс есеп жүргізу жолы

Жақсы құжаттама - қорғалатын шегерім мен жіберіп алынған шегерімнің арасындағы айырмашылық.

Мыналарды растайтын құжаттарды сақтаңыз:

• Сіз не сатып алдыңыз
• Кімге төледіңіз
• Қашан төледіңіз
• Неліктен бұл шығын бизнес үшін болды
• Жарнама қай жерде шықты немесе қалай қолданылды

Пайдалы құжаттарға мыналар жатады:

• Шот-фактуралар
• Түбіртектер
• Платформадағы төлем үзінділері
• Жарнама агенттіктері немесе фрилансерлермен жасалған келісімшарттар
• Жарнамалардың көшірмелері немесе науқан скриншоттары
• Банк және кредит карта үзінділері
• Демеушілік немесе науқанның бизнес мақсатын түсіндіретін жазбалар

Егер салық тексерушісі шығын неге шегерілетінін сұраса, құжаттарыңыз жауапты бірден көрсетіп тұруы керек.

Стартаптар мен жаңа LLC үшін жарнама шегерімдері

Жаңа бизнестер көбіне табыс түспей тұрып-ақ танымалдыққа көп қаражат жұмсайды. Бұл қалыпты жағдай. Бірақ дәл осы кезеңде шығын санаты ерекше маңызды.

Стартап үшін жарнама бірнеше санатқа түсуі мүмкін:

• Бизнес басталғаннан кейінгі ағымдағы операциялық жарнама
• Қызмет басталғанға дейінгі стартап шығындары
• Компанияны құруға қатысты ұйымдастыру шығындары
• Компания белсенді болғаннан кейінгі жалпы бизнес шығындары

Егер сіз жақында LLC немесе корпорация құрған болсаңыз, құрылу шығындарын маркетинг шығындарымен араластырмаңыз. Заңгерлік алымдар, штаттық тіркеу төлемдері, брендинг шығындары және іске қосу алдындағы жарнама бір санатқа жатпайды.

Компания құру мен алғашқы өсім кезеңінен өтіп жатқан құрылтайшылар үшін басынан бастап дұрыс бөлу салық маусымын жеңілдетеді және кейін қате жіктеу қаупін азайтады.

Жиі жіберілетін қателер

Жарнама шегерімдері әдетте түсінікті, бірақ мына қателер қиындық туғызады:

• Жеке және бизнес шығындарды араластыру
• Іске қосу алдындағы жарнаманы қарапайым операциялық шығын ретінде көрсету
• Түбіртектерді немесе науқан жазбаларын сақтамау
• Бір шығынды әртүрлі санатта екі рет шегеру
• Ұзақ мерзімді активті ережені тексермей ағымдағы шығын ретінде көрсету
• Бизнес мақсаты әлсіз демеушіліктерді асыра көрсету

Жыл бойы аздап тәртіп сақтау салық кезінде құжаттарды қайта жинағаннан әлдеқайда оңай.

Бизнес иелері үшін үздік тәжірибелер

Жарнама шегерімдерін жеңіл қорғау және қадағалау үшін қарапайым жүйе қолданыңыз:

• Бизнес жарнамасы үшін бөлек бизнес шоттан төлеңіз
• Шот-фактуралар мен науқан есептерінің цифрлық көшірмелерін сақтаңыз
• Іске қосу алдындағы және кейінгі шығындарды бөлек белгілеңіз
• Ай сайынғы үзінділерді қарап, бизнес шығысына кетіп қалған жеке төлемдерді тексеріңіз
• Егер науқандарыңыз ауқымды, бірнеше штатқа таралған немесе startup-cost аймағына кірсе, салық маманымен жұмыс істеңіз

Егер сіз бухгалтерлік бағдарламалық қамтамасыз ету қолдансаңыз, жарнама үшін бір, ал стартап маркетингі үшін бөлек санат жасаңыз. Бұл бөлу қай шығынның қазір шегерілетінін және қайсысы басқа өңдеуді қажет етуі мүмкін екенін көруге көмектеседі.

Қорытынды

Жарнама шығындары көбіне әдеттегі, қажетті және белсенді бизнеске байланысты болса, салықтан шегеріледі. Күнделікті ілгерілету шығындары әдетте жарамды, бірақ ашылу алдындағы шығындар стартап шығындары ретінде қарастырылуы мүмкін, ал жеке немесе қатысы жоқ шығындар шегерілмейді.

Ең қауіпсіз тәсіл - әрбір маркетинг шығынын құжаттау, бизнес пен жеке шығындарды бөлек ұстау және есеп бергенге дейін әр шығынның қалай өңделуі керегін нақтылау. Жаңа бизнес иелері, әсіресе жаңа entity іске қосып жатқандар үшін, мұндай тәртіп уақытты үнемдеуге, тексеріс қаупін азайтуға және талап ете алатын шегерімдерді қорғауға көмектеседі.

Бұл мақала тек ақпараттық мақсатта берілген және салық, заң немесе бухгалтерлік кеңес болып саналмайды. Өз жағдайыңызға қатысты білікті кеңесшімен кеңесіңіз.