Нужен ли ви е нов EIN, когато създадете LLC след като сте работили като едноличен търговец?

Ако вече имате Employer Identification Number (EIN) за едноличен търговец и създадете LLC, отговорът зависи от това как е структурирано и облагано това LLC.

В много случаи нов EIN е най-ясният избор, а в някои ситуации той е задължителен. Но има важно изключение: еднолично LLC, което се третира като disregarded entity, може да използва съществуващия EIN на едноличния търговец, ако не избере корпоративно облагане и няма служители или задължения за акцизни данъци.

Това разграничение е важно, защото IRS гледа на правната и данъчната идентичност на бизнеса, а не само на името в документите. Ако преминавате от едноличен търговец към LLC, искате настройката на EIN да отразява начина, по който бизнесът действително се класифицира и декларира.

Кратък отговор

Ето кратката версия:

• Ако създадете многoчленно LLC, обикновено ви е нужен нов EIN.
• Ако създадете LLC и изберете да се облага като корпорация или S корпорация, обикновено ви е нужен нов EIN.
• Ако вашето еднолично LLC има служители или трябва да подава декларации за акцизни данъци, нужен ви е нов EIN.
• Ако вашето еднолично LLC се третира като disregarded entity и не избирате корпоративно облагане, нямате служители и не дължите акцизен данък, може да използвате същия EIN, който вече сте имали като едноличен търговец.

Дори когато нов EIN не е строго задължителен, много собственици пак избират да го получат за по-лесно водене на отчетност, банкови отношения и по-ясно разграничаване между бизнес идентичностите.

Едноличен търговец срещу LLC: защо възниква въпросът за EIN

Едноличният търговец е най-простата бизнес структура. За федерални данъчни цели бизнесът не е отделен от собственика.

LLC е различно. То е юридическо лице, създадено по законите на щата, а IRS може да го третира по различен начин в зависимост от това колко членове има и дали е направен избор за различна данъчна класификация.

Затова отговорът за EIN се променя, когато преминете от една структура към друга. EIN е свързан с юридическото лице и неговите данъчни задължения, така че нова бизнес структура може да наложи нов номер.

Кога ви е нужен нов EIN за LLC

Трябва да планирате получаването на нов EIN, ако вашето LLC попада в някоя от следните категории.

1. Създавате многoчленно LLC

Многoчленно LLC по принцип се третира като партньорство за федерални данъчни цели, освен ако не избере корпоративно облагане.

Тъй като данъчното отчитане се променя, LLC обикновено се нуждае от собствен EIN.

2. Избирате корпоративно облагане

Ако LLC избере да се облага като C корпорация или S корпорация, данъчната му идентичност се променя спрямо режима на едноличния търговец.

Това данъчно избиране обикновено изисква нов EIN.

3. Вашето LLC има служители

Ако LLC наема служители, бизнесът се нуждае от EIN за отчетност по трудови данъци.

Това важи дори ако LLC е еднолично.

4. Вашето LLC дължи акцизен данък

Ако LLC трябва да подава декларации за акцизни данъци, то се нуждае от собствен EIN.

IRS третира задълженията по трудови и акцизни данъци като важни причини LLC да има отделен EIN.

5. Старият бизнес модел приключва и започва нов

Ако едноличният търговец на практика е прекратен и новото LLC е различно данъчно лице, нов EIN обикновено е правилният ход.

Това е особено вярно, когато собствеността или структурата се променят по начин, който създава нов профил за подаване пред IRS.

Кога може да запазите същия EIN

IRS допуска изключение в някои случаи за еднолично LLC.

Може да използвате съществуващия EIN на едноличния търговец, ако:

• LLC има само един собственик,
• LLC се третира като disregarded entity,
• не избирате да се облага като корпорация или S корпорация,
• нямате служители и
• не дължите акцизен данък.

С други думи, ако LLC е по същество данъчно продължение на вашата индивидуална дейност и задълженията за подаване не са се променили, старият EIN може да продължи да работи.

Все пак много собственици предпочитат да получат нов EIN, за да започне LLC с по-чист административен запис.

Защо много собственици все пак избират нов EIN

Дори когато IRS не изисква нов EIN, има практически причини да го получите.

По-ясно водене на отчетност

Отделният EIN улеснява разграничаването на едноличния търговец и LLC в счетоводството, данъчните декларации и банковите записи.

По-лесно банкиране и настройка при доставчици

Много банки, платежни процесори и доставчици очакват отделен EIN за ново LLC. Новият номер може да улесни onboarding процеса.

По-добро отделяне на юридическото лице

LLC често се създава, за да се изгради по-ясна граница между личните и бизнес дейностите. Използването на отделен EIN подкрепя това разделение в ежедневната работа.

По-малко объркване по-късно

Ако запазите EIN на едноличния търговец за LLC, това може да създаде объркване по-късно, когато наемете служители, промените данъчния статус или преминете към многoчленна структура.

Започването с нов EIN може да предотврати тези усложнения.

Често срещани сценарии

Сценарий 1: Еднолично LLC без служители

Били сте едноличен търговец, имали сте EIN и след това сте създали еднолично LLC.

Ако запазите LLC като disregarded entity и не избирате корпоративно облагане, може да сте в състояние да продължите да използвате съществуващия EIN.

Сценарий 2: Еднолично LLC, което наема служители

След като LLC има служители, то се нуждае от собствен EIN за отчетност по заплати.

В този момент EIN на едноличния търговец вече не е достатъчен за трудовите данъчни задължения на LLC.

Сценарий 3: LLC избира статус на S корпорация

Ако подадете избор за данъчно третиране като S корпорация, данъчният режим на LLC се променя.

Тази промяна обикновено означава, че LLC трябва да има собствен EIN.

Сценарий 4: Добавяте партньор

Ако бизнесът стане многoчленно LLC, той вече не е просто вашият едноличен търговец, пренесен в различна правна форма.

Обикновено се изисква нов EIN.

Как да получите EIN за вашето LLC

Ако решите, че вашето LLC се нуждае от нов EIN, процесът е сравнително лесен.

Подайте заявление директно към IRS

Можете да кандидатствате за EIN чрез онлайн заявлението на IRS за EIN, което е най-бързият вариант за много американски бизнеси.

Подайте по факс или по пощата

IRS позволява и заявления по факс и по пощата, макар че тези методи отнемат повече време.

Използвайте услуга за учредяване

Ако създавате LLC и искате да уредите и EIN едновременно, услуга за учредяване може да опрости процеса.

Zenind помага на предприемачи да учредяват своите бизнеси и може да съдейства с подаването за EIN като част от по-гладък стартов процес.

Какво да направите, преди да смените EIN

Ако вашето LLC се нуждае от нов EIN, предприемете няколко стъпки преди и след промяната.

1. Първо учредете LLC в съответния щат.
2. Потвърдете дали LLC ще бъде еднолично или многoчленно.
3. Решете дали ще изберете корпоративно облагане.
4. Подайте заявление за новия EIN след като структурата на юридическото лице е окончателно определена.
5. Актуализирайте банката си, доставчика на payroll услуги, доставчиците и данъчните записи.
6. Запазете документация, показваща кога е приключил едноличният търговец и кога е започнало LLC.

Тези стъпки помагат да се избегнат несъответствия между щатските записи, федералните данъчни декларации и финансовите сметки.

Длъжен ли е едноличният търговец винаги да има EIN?

Не.

Едноличен търговец може в някои случаи да работи без EIN и да използва Social Security Number вместо това.

Но едноличният търговец трябва да има EIN, ако са налице определени данъчни или трудови условия, като например наемане на служители или подаване на декларации за акцизни данъци.

Ако вече сте имали EIN като едноличен търговец, ключовият въпрос не е дали можете да го запазите завинаги. Ключовият въпрос е дали данъчният статус и задълженията на LLC съвпадат със стария EIN.

Най-добра практика при учредяване на LLC

Ако преминавате от едноличен търговец към LLC, най-сигурният и най-лесният подход обикновено е да третирате LLC като нова бизнес идентичност за административни цели, освен ако правилата на IRS ясно позволяват да запазите стария номер.

Това е особено вярно, ако искате:

• чиста банкова структура,
• лесно въвеждане на payroll,
• ясно разделение в счетоводството,
• и по-малък риск от объркване при бъдещи данъчни декларации.

За много основатели малката допълнителна стъпка да получат нов EIN си струва дългосрочната простота.

Финален извод

Ако сте имали EIN за вашия едноличен търговец и създадете LLC, може да се наложи да получите нов EIN, но може и да не се налага.

Решаващите фактори са структурата на LLC, данъчният избор и това дали има служители или задължения за акцизен данък.

• Многoчленните LLC обикновено се нуждаят от нов EIN.
• LLC, облагани като корпорации или S корпорации, обикновено се нуждаят от нов EIN.
• Еднолични LLC със служители или задължения за акцизен данък се нуждаят от нов EIN.
• Някои еднолични LLC могат да продължат да използват стария EIN на едноличния търговец, ако останат disregarded entities и не попаднат в изключенията.

Когато се съмнявате, обикновено е по-добре да потвърдите настройката, преди да подадете данъчни декларации или да отворите бизнес сметки.

Zenind може да помогне на собствениците на бизнеси да учредят LLC и да уредят процеса за EIN с по-малко административни затруднения.