Как да подадете заявление за Colorado S corp: Пошагово ръководство

Ако изграждате малък бизнес в Колорадо, данъчното третиране като S corporation може да си струва внимателно да бъде разгледано. S corp не е отделно бизнес дружество по федералното данъчно право. Това е данъчен избор, който може да помогне на отговарящи на условията собственици на бизнес да намалят експозицията към данък върху самостоятелната заетост и да избегнат двойното данъчно облагане, което се прилага за много C corporations.

Ключовият извод е прост: първо не създавате S corporation. Най-напред учредявате допустимо бизнес дружество, обикновено LLC или corporation, и след това подавате федералния избор, ако отговаряте на условията. Колорадо признава федералния избор за S corp за целите на данъка върху доходите, така че истинската работа е както в стъпките по учредяване, така и в данъчното съответствие.

Това ръководство обяснява как да подадете Colorado S corp, кой отговаря на условията, какви формуляри да подадете и как да останете в съответствие след като изборът е в сила.

Какво е S corp?

S corp е бизнес, който избира прехвърлящо данъчно облагане съгласно Subchapter S на Internal Revenue Code. Това означава, че бизнес приходите, загубите, приспаданията и данъчните кредити обикновено преминават към собствениците, които ги декларират в личните си данъчни декларации.

S corp може да бъде полезна данъчна структура за бизнеси, които генерират достатъчно печалба, за да оправдаят възнаграждение на собственика чрез заплата и разпределения. Тя е особено привлекателна, когато искате да разделите част от дохода си на трудово възнаграждение и част на разпределения към собственика, при спазване на правилата на IRS за разумно възнаграждение.

Кой може да избере статут на S corp?

Не всеки бизнес може да избере статут на S corp. IRS изисква дружеството да отговаря на конкретни правила за допустимост.

Вашият бизнес по принцип трябва да:

• Бъде местна corporation или допустим субект, който може да бъде облаган като corporation
• Има не повече от 100 акционери
• Има само допустими акционери, като физически лица, определени тръстове и наследства
• Има само един клас акции
• Да не е недопустима corporation, като определени финансови институции, застрахователни компании и domestic international sales corporations

Ако работите като LLC, може все пак да можете да изберете S corp данъчно третиране, ако субектът е допустим да бъде третиран като corporation за федерални данъчни цели. Ако не сте сигурни дали вашето LLC е правилно класифицирано, разумно е това да се потвърди преди подаване.

LLC или corporation: с кое е по-добре да започнете?

Повечето собственици на бизнес в Колорадо избират между създаване на LLC или corporation, преди да направят избор за S corp.

Първо LLC

LLC често е по-лесно за управление и има гъвкави правила за собственост и вътрешна организация. Много малки бизнеси предпочитат този път, защото съчетава защита от лична отговорност с по-просто административно обслужване.

За данъчни цели LLC понякога може да избере да бъде третирано като corporation и след това да направи избор за S corp. Този път често е привлекателен за бизнеси, управлявани от собственика, с постоянни печалби.

Първо corporation

Corporation може да е по-подходяща, ако искате по-формална структура с директори, управители, устав и издаване на акции от самото начало. Corporation също могат да изберат статут на S corp, ако отговарят на правилата на IRS.

Как да изберете

Правилният избор зависи от дългосрочните ви планове, структурата на собствеността и данъчната стратегия. Ако искате гъвкавост и по-лесно текущо администриране, LLC може да е по-добрият старт. Ако очаквате да привлечете инвеститори или да изградите по-традиционна корпоративна структура, corporation може да е по-подходяща.

Стъпка 1: Учредете вашия бизнес в Колорадо

Преди да подадете Form 2553, вашият бизнес трябва да съществува в валидна правна форма.

Ако учредявате LLC в Колорадо

Типичните стъпки за учредяване включват:

1. Изберете име на бизнес, което отговаря на правилата за именуване в Колорадо.
2. Назначете registered agent в Колорадо.
3. Подайте Articles of Organization до Colorado Secretary of State.
4. Създайте operating agreement.
5. Получете EIN от IRS.
6. Организирайте бизнес банкиране, счетоводство и payroll, ако е необходимо.

Ако учредявате corporation в Колорадо

Типичните стъпки за учредяване включват:

1. Изберете име на corporation.
2. Назначете registered agent в Колорадо.
3. Подайте учредителните документи към щата.
4. Приемете bylaws.
5. Назначете директори и управители.
6. Издайте акции.
7. Получете EIN.
8. Организирайте вътрешно водене на документи и данъчни процедури.

Ако искате по-воден процес, Zenind може да помогне на собствениците на бизнес да се справят с учредяването, нуждите от registered agent и напомнянията за съответствие на едно място.

Стъпка 2: Получете EIN и настройте payroll

Структурата S corp работи най-добре, когато бизнесът е организиран от самото начало.

Обикновено ще ви е необходим EIN, преди да подадете избора, да наемете служители или да стартирате payroll. Ако ще ви се изплаща възнаграждение като служител на компанията, настройката на payroll е важна. Това е така, защото собствениците на S corp, които предоставят услуги на бизнеса, обикновено трябва да получават заплата, преди да вземат разпределения, които не са трудово възнаграждение.

Добрата документация от самото начало прави подаването на данъци и спазването на изискванията много по-лесни по-късно.

Стъпка 3: Подайте IRS Form 2553

Основният формуляр за избор на S corp е IRS Form 2553, Election by a Small Business Corporation.

Срокът е важен. По принцип Form 2553 трябва да бъде подаден не по-късно от 2 месеца и 15 дни след началото на данъчната година, за която изборът трябва да влезе в сила. Той може да бъде подаден и през данъчната година преди изборът да започне да действа.

Обикновено ще ви трябват:

• Името на бизнеса и EIN
• Датата, от която изборът влиза в сила
• Подписи за съгласие от акционерите
• Данни за собствеността на всеки акционер
• Информация за данъчната година, ако е приложимо

Ако пропуснете крайния срок, в някои случаи може да е налично облекчение за закъснял избор. Въпреки това най-сигурният подход е да подадете навреме.

Стъпка 4: Плащайте си разумно възнаграждение

Едно от най-важните правила за S corp е разумното възнаграждение.

Ако работите в бизнеса, IRS очаква да получавате заплата, която отразява стойността на вашите услуги, преди да вземете разпределения. Не можете просто да избегнете данъци върху заплатите, като си плащате само разпределения.

Разумното възнаграждение зависи от фактори като:

• Вашия опит и обучение
• Задълженията, които изпълнявате
• Колко време отделяте за бизнеса
• Какво плащат сходни бизнеси за подобна работа
• Общата рентабилност на компанията

Това е една от най-честите области, в които собствениците на S corp допускат грешки. Payroll трябва да бъде настроен правилно от самото начало, а заплатата трябва да може да бъде защитена, ако IRS някога прегледа декларацията.

Данъчни правила в Колорадо за S corps

Колорадо като цяло следва федералното третиране на S corporations за целите на данъка върху доходите. Самият бизнес обикновено не подлежи на данък върху доходите в Колорадо по същия начин, както C corporation, но субектът все пак има задължения за подаване на декларации.

S corporation, която извършва дейност в Колорадо, трябва да подава Form DR 0106, Partnership and S Corporation Tax Return. Колорадо също изисква K-1 отчитане за акционерите.

Това означава, че изборът не премахва данъчните задължения. Той променя начина, по който доходът преминава през бизнеса и как собствениците го декларират.

Изискване за Periodic Report в Колорадо

Всеки отчетен субект в Колорадо трябва да поддържа записите си актуални пред Secretary of State. Това включва LLC и corporations.

Ще трябва да подавате Colorado Periodic Report всяка година, за да поддържате субекта в добро състояние. Докладът служи за потвърждение или актуализиране на информация като:

• Адрес на основния офис
• Информация за registered agent
• Данни за статуса на субекта

Пропускането на крайния срок може да постави субекта в просрочен или несъответстващ статут, така че това е срок, който си струва да се следи внимателно.

Контролен списък за текущо съответствие

След като вашата Colorado S corp стане активна, текущото съответствие става част от работата.

Следете следните елементи:

• Федерални данъчни декларации за S corp
• Colorado DR 0106 декларации
• Colorado K-1 за акционерите
• Данъчни вноски и декларации за payroll
• Документи за разумно възнаграждение
• Годишни или периодични държавни декларации
• Поддържане на registered agent
• Корпоративни или LLC записи

Ако вашият субект е corporation, трябва също да поддържате официални корпоративни документи, като minutes, resolutions и документи за акционерите. LLC обикновено са по-малко формални, но също се нуждаят от добре поддържани вътрешни записи и ясно отделяне на финансите.

Предимства на подаването като S corp

Структурата S corp може да бъде полезна, когато се използва правилно.

Потенциални данъчни спестявания

За много бизнеси, управлявани от собственика, най-голямото предимство е възможността да се разделя доходът между заплата и разпределения. Това може да намали сумата, подлежаща на данък върху самостоятелната заетост, в зависимост от конкретните обстоятелства.

Прехвърлящо данъчно облагане

Доходът обикновено преминава към собствениците, което помага да се избегне двойното данъчно облагане, което се прилага за C corporations.

Третиране на загубите

В някои случаи бизнес загубите могат да преминат към собствениците и да компенсират друг доход, при спазване на данъчните правила и ограниченията за basis.

Професионална структура

Някои бизнеси печелят от дисциплината на payroll, формалното управление и по-ясната документация.

Недостатъци, които да имате предвид

Статутът S corp не е автоматично най-добрият избор за всеки бизнес.

Повече съответствие

Има повече документи, повече данъчно отчитане и повече внимание към payroll и възнаграждението.

Ограничения за собствеността

Правилата за допустимост на акционерите са по-строги, отколкото много собственици очакват.

Риск от одит при неправилно управление на payroll

Ако възнаграждението на собственика е твърде ниско или документацията е слаба, IRS може да оспори структурата.

Не винаги си струва за раннофазни бизнеси

Ако печалбите ви все още са скромни, разходите за payroll и данъчна подготовка може да надвишат спестяванията.

Чести грешки, които да избегнете

Успешният избор на S corp е толкова въпрос на изпълнение, колкото и на подаване на формуляра.

Избягвайте тези грешки:

• Подаване на Form 2553 твърде късно
• Стартиране на payroll твърде късно
• Плащане само чрез разпределения
• Пропускане на данъчните задължения към Колорадо
• Смесване на лични и бизнес средства
• Неподдържане на актуални записи за собствеността и данъците
• Предположение, че всяко LLC може да избере S corp статус без проверка на допустимостта

Кога да говорите с данъчен специалист

Изборът на S corp може да бъде мощен, но трябва да се координира с данъчен и правен съвет, ако бизнесът ви има дори умерена сложност.

Трябва да потърсите насоки, ако:

• Имате няколко собственици
• Планирате да привлечете инвеститори
• Работите в няколко щата
• Не сте сигурни за класификацията на вашия субект
• Имате нужда от помощ при определяне на разумно възнаграждение
• Обмисляте късен избор

Цената на съвета често е по-ниска от цената за коригиране на лошо подаване или грешка в payroll по-късно.

ЧЗВ: Подаване на Colorado S corp

Създавам ли S corp в Колорадо, като подавам държавни учредителни документи?

Не. Първо учредявате допустим бизнес субект, като LLC или corporation, и след това подавате федералния избор за S corp към IRS.

Изисква ли Колорадо отделен избор за S corp?

Колорадо като цяло следва федералното третиране на S corp за целите на данъка върху доходите. Основният избор е федерален, но задълженията за подаване и съответствие в Колорадо все пак се прилагат.

Може ли LLC да стане S corp?

Често да, ако LLC е допустимо да бъде третирано като corporation за данъчни цели и отговаря на правилата на IRS за S corp.

S corps в Колорадо подават ли все още държавни декларации?

Да. Colorado S corporations подават Form DR 0106 и трябва да предоставят необходимата информация за акционерите.

Кой е най-важният срок?

Най-важният федерален срок е срокът за избор по Form 2553. След това е от съществено значение да сте актуални с payroll, подаванията в Колорадо и periodic reports.

Финален извод

Подаването на Colorado S corp не е просто отметка пред IRS. То започва с избор на правилния субект, правилното му учредяване, навременно подаване на Form 2553 и след това поддържане на payroll и държавно съответствие.

Ако бизнесът ви расте и искате по-ясен начин за управление на възнаграждението на собственика и данъчното третиране, статутът S corp може да е силно подходящ. Бизнесите, които печелят най-много, обикновено са тези, които поддържат документацията си изрядна, подават навреме и третират съответствието като непрекъснат процес, а не като еднократно действие.