Колорадо S corp компаниясын қалай тіркеуге болады: қадамдық нұсқаулық

Егер сіз Колорадо штатында шағын бизнес құрып жатсаңыз, S corporation салық режимі мұқият қарастыруға тұрарлық болуы мүмкін. S corp федералдық салық заңнамасы бойынша дербес бизнес-құрылым емес. Бұл білікті бизнес иелеріне өзін-өзі жұмыспен қамту салығының жүктемесін азайтуға және көптеген C corporation компанияларына тән қосарланған салық салудан құтылуға көмектесетін салықтық таңдау.

Маңыздысы қарапайым: алдымен S corporation құрастырмайсыз. Әуелі сіз жарамды бизнес-құрылымды, әдетте LLC немесе corporation, тіркеп аласыз, содан кейін талаптарға сай болсаңыз федералдық сайлауды (election) тапсырасыз. Колорадо федералдық S corp сайлауын табыс салығы мақсатында мойындайды, сондықтан негізгі жұмыс әрі құрылтай кезеңінде, әрі салықтық сәйкестікте жүреді.

Бұл нұсқаулық Колорадо S corp қалай тіркелетінін, кімдер талаптарға сай келетінін, қандай құжаттар тапсыру керегін және сайлау күшіне енгеннен кейін қалай сәйкестікті сақтауды түсіндіреді.

S Corp деген не?

S corp — бұл Ішкі кірістер кодексінің Subchapter S бөлімі бойынша өтпелі салық салуды таңдаған бизнес. Бұл дегеніміз бизнес кірісі, шығыны, шегерімдері және салықтық кредиттері әдетте иелеріне өтеді, ал олар мұны өздерінің жеке декларацияларында көрсетеді.

S corp — жалақы және үлестірулер арқылы иелік табысын бөліп көрсеткісі келетін, әрі иесінің еңбегіне сай өтемақы талаптарын ескеретін табысты бизнестер үшін пайдалы салықтық құрылым болуы мүмкін.

Кімдер S Corp мәртебесін таңдай алады?

Кез келген бизнес S corp мәртебесін таңдай алмайды. IRS ұйымның нақты талаптарға сай болуын талап етеді.

Сіздің бизнесіңіз әдетте мыналарға сай болуы керек:

• Ішкі компания немесе корпорация ретінде салық салуға болатын жарамды ұйым болуы
• 100-ден артық акционері болмауы
• Тек рұқсат етілген акционерлері болуы, мысалы жеке тұлғалар, белгілі бір трасттар және мұрагерлік мүліктер
• Акцияның тек бір класы болуы
• Белгілі бір қаржы ұйымдары, сақтандыру компаниялары және domestic international sales corporations сияқты жарамсыз корпорация болмауы

Егер сіз LLC ретінде жұмыс істесеңіз, федералдық салық мақсатында корпорация ретінде қарастырылуға жарамды болсаңыз, S corp салық режимін таңдай аласыз. Егер LLC-ңыздың жіктелуі дұрыс па деген сұрақ туындаса, құжат тапсырар алдында оны нақтылап алған дұрыс.

LLC ме, әлде Corporation ба: қайсысынан бастаған дұрыс?

Көптеген Колорадо бизнес иелері S corp сайлауын жасамас бұрын LLC немесе corporation құрудың бірін таңдайды.

Алдымен LLC

LLC көбіне басқаруға жеңілірек және меншік пен операциялық ережелері икемдірек болады. Көптеген шағын бизнес осы жолды таңдайды, өйткені ол жауапкершілікті шектеуді және әкімшілік тұрғыдан қарапайымдылықты біріктіреді.

Салық жағынан LLC кейде корпорация ретінде қарастырылуды таңдап, содан кейін S corp сайлауын жасай алады. Бұл жол тұрақты табысы бар, иесі өзі басқаратын бизнестер үшін жиі тартымды.

Алдымен corporation

Егер сіз бастапқыдан директорлар, лауазымды тұлғалар, ішкі ережелер және акция шығаруды қамтитын ресми құрылым қаласаңыз, corporation жақсырақ болуы мүмкін. Корпорациялар IRS ережелеріне сай болса, S corp мәртебесін таңдай алады.

Қалай таңдау керек

Дұрыс шешім ұзақ мерзімді жоспарларыңызға, меншік құрылымына және салық стратегиясына байланысты. Егер сіз икемділік пен күнделікті әкімшіліктің жеңілдігін қаласаңыз, LLC жақсырақ бастама болуы мүмкін. Егер инвесторлар тартуды немесе дәстүрлі корпоративтік құрылымды дамытуды жоспарласаңыз, corporation қолайлырақ болуы ықтимал.

1-қадам: Колорадо бизнесіңізді тіркеңіз

Form 2553 тапсырар алдында сіздің бизнесіңіз заңды түрде жарамды формада болуы керек.

Егер сіз Колорадо штатында LLC тіркесеңіз

Әдеттегі құрылтай қадамдары мыналарды қамтиды:

1. Колорадо атау ережелеріне сай келетін бизнес атауын таңдаңыз.
2. Колорадо тіркелген агентін тағайындаңыз.
3. Articles of Organization құжатын Колорадо Secretary of State органына тапсырыңыз.
4. Operating Agreement жасаңыз.
5. IRS-тен EIN алыңыз.
6. Қажет болса, бизнес-банкинг, бухгалтерлік есеп және жалақы жүйесін орнатыңыз.

Егер сіз Колорадо штатында corporation тіркесеңіз

Әдеттегі құрылтай қадамдары мыналарды қамтиды:

1. Корпоративтік атау таңдаңыз.
2. Колорадо тіркелген агентін тағайындаңыз.
3. Мемлекетке құрылтай құжаттарын тапсырыңыз.
4. Bylaws қабылдаңыз.
5. Директорлар мен лауазымды тұлғаларды тағайындаңыз.
6. Акциялар шығарыңыз.
7. EIN алыңыз.
8. Ішкі есеп жүргізу мен салық рәсімдерін орнатыңыз.

Егер сізге бағытталған процесс қажет болса, Zenind бизнес иелеріне құрылтай, тіркелген агент қызметі және сәйкестік ескертулерін бір жерде басқаруға көмектесе алады.

2-қадам: EIN алып, жалақы жүйесін орнатыңыз

S corp құрылымы бизнесті басынан дұрыс ұйымдастырғанда жақсы жұмыс істейді.

Әдетте сайлауды тапсырар алдында, қызметкерлер жалдағанда немесе жалақы жүйесін іске қосқанда EIN қажет болады. Егер сіз компания қызметкері ретінде жалақы алатын болсаңыз, payroll орнату маңызды. Себебі компанияға қызмет көрсететін S corp иелері әдетте үлестірулерге дейін жалақы алуы тиіс.

Бастапқыдан дұрыс құжат жүргізу кейінгі салық тапсыру мен сәйкестікті әлдеқайда жеңілдетеді.

3-қадам: IRS Form 2553 тапсырыңыз

S corp сайлауының негізгі формасы — IRS Form 2553, Election by a Small Business Corporation.

Мерзім маңызды. Жалпы алғанда, Form 2553 сайлау күшіне енсін деген салық жылының басталуынан кейін 2 ай 15 күннен кешіктірмей тапсырылуы керек. Оны сондай-ақ салық жылы ішінде, сайлау күшіне енбей тұрып та тапсыруға болады.

Әдетте сізге мыналар қажет болады:

• Бизнес атауы және EIN
• Сайлаудың күшіне енетін күні
• Акционерлердің келісім қолтаңбалары
• Әр акционер бойынша меншік деректері
• Қажет болса, салық жылы туралы ақпарат

Егер мерзімді өткізіп алсаңыз, кейбір жағдайларда кешіктірілген сайлауға жеңілдік берілуі мүмкін. Дегенмен ең қауіпсіз жол — уақытында тапсыру.

4-қадам: Өзіңізге орынды еңбекақы төлеңіз

S corp ережелеріндегі ең маңызды талаптардың бірі — reasonable compensation, яғни орынды еңбекақы.

Егер сіз бизнесте жұмыс істесеңіз, IRS көрсеткен қызметіңіздің құнына сәйкес жалақы алуды күтеді, содан кейін ғана үлестірулер ала аласыз. Тек үлестірулер арқылы payroll салығын айналып өтуге болмайды.

Орынды еңбекақы мына факторларға байланысты анықталады:

• Сіздің тәжірибеңіз бен біліміңіз
• Орындайтын міндеттеріңіз
• Бизнесте қанша уақыт жұмсайтыныңыз
• Ұқсас бизнестердің сол жұмысқа қанша төлейтіні
• Компанияның жалпы табыстылығы

Бұл S corp иелері жиі қателесетін тұстардың бірі. Жалақы жүйесі басынан дұрыс орнатылып, жалақы мөлшері IRS декларацияны тексерсе де негізделетін болуы керек.

Колорадоның S Corp үшін салық ережелері

Колорадо әдетте S corporation-дарға федералдық табыс салығындағы тәртіпті ұстанады. Бизнес өзі C corporation сияқты штаттық табыс салығына бірдей тартылмайды, бірақ ұйымның тапсыру міндеттемелері бәрібір бар.

Колорадо штатында қызмет ететін S corporation Form DR 0106, the Partnership and S Corporation Tax Return, тапсыруы керек. Колорадо сондай-ақ акционерлер үшін K-1 есептілігін талап етеді.

Яғни сайлау салықты жоймайды. Ол тек табыстың бизнес арқылы қалай өтетінін және иелердің оны қалай есепке алатынын өзгертеді.

Колорадоның Periodic Report талабы

Колорадо штатындағы әр есеп беруші ұйым өз жазбаларын Secretary of State органында өзекті күйде ұстауы тиіс. Бұған LLC мен corporation екеуі де кіреді.

Жыл сайын Colorado Periodic Report тапсыру қажет, сонда ұйым good standing күйінде қалады. Бұл есеп келесі ақпаратты растау немесе жаңарту үшін қолданылады:

• Негізгі кеңсе мекенжайы
• Тіркелген агент туралы ақпарат
• Ұйым мәртебесіне қатысты деректер

Мерзімді өткізіп алу ұйымды delinquent немесе noncompliant мәртебесіне түсіруі мүмкін, сондықтан бұл мерзімді мұқият бақылау керек.

Үздіксіз сәйкестік тізімі

Колорадо S corp іске қосылғаннан кейін сәйкестікті үнемі сақтау жұмыстың бір бөлігіне айналады.

Мына нәрселерді бақылауда ұстаңыз:

• Федералдық S corp салық декларациялары
• Колорадо DR 0106 тапсыруы
• Колорадо акционерлік K-1 формалары
• Payroll салығының төлемдері мен есептері
• Орынды еңбекақы жазбалары
• Жылдық немесе мерзімдік штаттық есептер
• Тіркелген агентті сақтау
• Корпоративтік немесе LLC құжаттары

Егер ұйымыңыз corporation болса, жиналыс хаттамалары, шешімдер және акционерлік құжаттар сияқты ресми корпоративтік жазбаларды да сақтау керек. LLC-лер көбіне формальды жағынан жеңілірек, бірақ олар да таза ішкі құжаттама мен қаржыны нақты ажыратуды қажет етеді.

S Corp ретінде тіркелудің артықшылықтары

S corp құрылымы дұрыс қолданылса, пайдалы болуы мүмкін.

Мүмкін болатын салық үнемі

Көптеген иесі өзі басқаратын бизнестер үшін ең үлкен артықшылықтардың бірі — табысты жалақы мен үлестірулерге бөлу мүмкіндігі. Бұл жағдайға байланысты өзін-өзі жұмыспен қамту салығына түсетін соманы азайтуы мүмкін.

Өтпелі салық салу

Табыс әдетте иелеріне өтеді, бұл C corporation-дарға тән қосарланған салық салудан сақтайды.

Залалды есепке алу

Кейбір жағдайларда бизнес шығындары иелеріне өтіп, басқа табыстарды азайтуы мүмкін, бірақ бұл салық ережелері мен basis шектеулеріне байланысты.

Кәсіби құрылым

Кейбір бизнестер payroll, ресми басқару және нақтырақ құжат жүргізуден пайда көреді.

Ескеру керек кемшіліктер

S corp мәртебесі әр бизнес үшін автоматты түрде ең жақсы таңдау бола бермейді.

Көбірек сәйкестік жұмысы

Құжат көбірек, салық есептілігі көбірек, payroll мен өтемақыға көбірек назар керек.

Меншік шектеулері

Акционер болуға қойылатын талаптар көптеген бизнес иелері күтетіннен тар.

Payroll дұрыс жүргізілмесе, тексеріс қаупі

Егер иесінің жалақысы тым төмен қойылса немесе құжаттар әлсіз болса, IRS бұл келісімді даулай алады.

Бастапқы кезеңдегі бизнестер үшін әрдайым тиімді емес

Егер пайдаңыз әлі төмен болса, payroll пен салық дайындау шығындары үнемнен артық болуы мүмкін.

Жиі жіберілетін қателер

Табысты S corp сайлауы тек форманы тапсырумен шектелмейді, оны дұрыс іске асыру да маңызды.

Мына қателерден сақ болыңыз:

• Form 2553-ті кеш тапсыру
• Payroll-ды кеш бастау
• Өзіңізге тек үлестіру төлеу
• Колорадо штаттық міндеттемелерін ұмыту
• Жеке және бизнес қаражатын араластыру
• Меншік пен салық жазбаларын өзекті ұстамау
• Әрбір LLC S corp таңдай алады деп ойлау және жарамдылығын тексермеу

Қашан салық маманымен сөйлесу керек?

S corp сайлауы пайдалы болуы мүмкін, бірақ бизнесіңізде күрделілік болса, оны салық және заң кеңесімен үйлестірген дұрыс.

Мына жағдайларда кеңес алыңыз:

• Бірнеше иесі бар болса
• Инвесторлар тартуды жоспарласаңыз
• Бірнеше штатта жұмыс істесеңіз
• Ұйым жіктелуіне сенімді болмасаңыз
• Орынды еңбекақыны есептеуге көмек керек болса
• Кешіктірілген сайлау қарастырылып жатса

Кеңеске жұмсалған шығын кейінірек қате тапсыруды немесе payroll қатесін түзетуден әлдеқайда аз болуы мүмкін.

FAQ: Колорадо S Corp тіркеуі

S corp-ты Колорадо штатында құрылтай құжаттарын тапсыру арқылы жасаймын ба?

Жоқ. Әуелі LLC немесе corporation сияқты жарамды бизнес-құрылымды тіркеп аласыз, содан кейін IRS-ке федералдық S corp сайлауын тапсырасыз.

Колорадо бөлек S corp сайлауын талап ете ме?

Колорадо әдетте федералдық S corp тәртібін табыс салығы мақсатында ұстанады. Негізгі сайлау федералдық деңгейде жасалады, бірақ Колорадо бойынша тапсыру және сәйкестік міндеттемелері бәрібір сақталады.

LLC S corp бола ала ма?

Көбіне иә, егер LLC федералдық салық мақсатында корпорация ретінде қарастырылуға жарамды болса және IRS S corp ережелеріне сай келсе.

Колорадодағы S corp-тар штаттық декларация тапсыра ма?

Иә. Колорадо S corporation-тары Form DR 0106 тапсырады және тиісті акционерлік ақпаратты ұсынуы керек.

Ең маңызды мерзім қандай?

Ең маңызды федералдық мерзім — Form 2553 сайлау мерзімі. Одан кейін payroll, Колорадо тапсырулары және periodic report талаптарын уақтылы орындау өте маңызды.

Қорытынды

Колорадо S corp тіркеу IRS-ке жай ғана белгі қою емес. Ол дұрыс ұйым түрін таңдаудан, оны дұрыс тіркеуден, Form 2553-ті уақытында тапсырудан және кейін payroll мен штаттық сәйкестікті сақтаудан басталады.

Егер сіздің бизнесіңіз өсіп келе жатса және иелік өтемақысы мен салық режимін анағұрлым жүйелі басқарғыңыз келсе, S corp мәртебесі жақсы шешім болуы мүмкін. Ең көп пайда көретін бизнестер әдетте жазбасын таза ұстайтын, мерзімін сақтап тапсыратын және сәйкестікті бір реттік қадам емес, тұрақты процесс ретінде қарайтын бизнестер.