Kuinka perustaa Colorado S corp: vaiheittainen opas

Jos rakennat pientä yritystä Coloradoon, S-yhtiön verotuksellinen kohtelu voi olla harkitsemisen arvoinen vaihtoehto. S corp ei ole erillinen yritysmuoto liittovaltion verotuksessa. Se on verovalinta, joka voi auttaa tukikelpoisia yrittäjiä pienentämään itsensätyöllistämisen verorasitusta ja välttämään kaksoisverotuksen, joka koskee monia C-yhtiöitä.

Keskeinen ajatus on yksinkertainen: et ensin perusta S-yhtiötä. Ensin perustat tukikelpoisen yritysmuodon, tavallisesti LLC:n tai yhtiön, ja teet sitten liittovaltion verovalinnan, jos täytät ehdot. Colorado tunnustaa liittovaltion S corp -valinnan tuloverotuksessa, joten varsinainen työ tapahtuu sekä perustamisvaiheessa että veroilmoitusten noudattamisessa.

Tässä oppaassa käydään läpi, kuinka Colorado S corp perustetaan, kuka on kelpoinen, mitkä lomakkeet pitää toimittaa ja miten pysyt vaatimusten mukaisena valinnan jälkeen.

Mikä on S corp?

S corp on yritys, joka valitsee läpivirtausverotuksen Internal Revenue Code -säännöstön Subchapter S -osaston mukaisesti. Tämä tarkoittaa, että yrityksen tulot, tappiot, vähennykset ja verohyvitykset siirtyvät yleensä omistajille, jotka ilmoittavat ne henkilökohtaisissa veroilmoituksissaan.

S corp voi olla hyödyllinen verorakenne yrityksille, jotka tuottavat riittävästi voittoa, jotta omistajalle voidaan maksaa palkkaa ja jakaa voittoja. Se on erityisen houkutteleva, kun haluat erottaa osan tuloistasi palkaksi ja osan omistajalle maksettaviksi jako-osuuksiksi IRS:n kohtuullista palkkaa koskevien sääntöjen mukaisesti.

Kuka voi valita S corp -statuksen?

Kaikki yritykset eivät voi valita S corp -statusta. IRS edellyttää, että yhteisö täyttää tietyt kelpoisuusehdot.

Yrityksesi tulee yleensä:

• Olla kotimainen yhtiö tai muu kelpoinen yhteisö, jota voidaan verottaa yhtiönä
• Omistaa enintään 100 osakasta
• Omistaa vain sallittuja osakkeenomistajia, kuten yksityishenkilöitä, tiettyjä trusteja ja kuolinpesiä
• Omistaa vain yksi osakelaji
• Ei saa olla kelvoton yhtiö, kuten tietyt rahoituslaitokset, vakuutusyhtiöt ja kotimaiset kansainväliset myyntiyhtiöt

Jos toimit LLC:nä, voit silti mahdollisesti valita S corp -verotuksen, jos yhteisö on kelpoinen verotuksessa yhtiöksi. Jos et ole varma, onko LLC:si luokittelu oikein, asia kannattaa varmistaa ennen hakemuksen jättämistä.

LLC vai yhtiö: kummasta kannattaa aloittaa?

Useimmat Coloradon yrittäjät valitsevat joko LLC:n tai yhtiön ennen S corp -valinnan tekemistä.

Ensin LLC

LLC on usein helpompi hallinnoida ja tarjoaa joustavat omistus- ja toimintamallit. Monet pienyritykset pitävät tätä polkua hyvänä, koska se yhdistää vastuunrajoituksen ja yksinkertaisen hallinnoinnin.

Verotuksessa LLC voi joskus valita verotuksellisen käsittelyn yhtiönä ja tehdä sen jälkeen S corp -valinnan. Tämä vaihtoehto sopii usein omistajavetoisille yrityksille, joilla on tasainen voitto.

Ensin yhtiö

Yhtiö voi olla parempi vaihtoehto, jos haluat muodollisemman rakenteen, jossa on hallitus, toimihenkilöt, yhtiöjärjestys ja osakkeiden liikkeeseenlasku alusta alkaen. Yhtiöt voivat myös valita S corp -statuksen, jos ne täyttävät IRS:n säännöt.

Miten valita

Oikea valinta riippuu pitkän aikavälin suunnitelmista, omistusrakenteesta ja verostrategiasta. Jos haluat joustavuutta ja kevyempää hallintoa, LLC voi olla parempi lähtökohta. Jos aiot ottaa sijoittajia mukaan tai rakentaa perinteisemmän yhtiörakenteen, yhtiö voi olla sopivampi.

Vaihe 1: Perusta Coloradoon rekisteröity yritys

Ennen kuin jätät Form 2553 -lomakkeen, yrityksen on oltava olemassa laillisessa muodossa.

Jos perustat LLC:n Coloradoon

Tyypilliset perustamisvaiheet ovat:

1. Valitse yrityksen nimi, joka täyttää Coloradon nimisäännöt.
2. Nimeä Coloradossa toimiva rekisteröity asiamies.
3. Jätä Articles of Organization -perustamisasiakirjat Coloradon Secretary of State -virastolle.
4. Laadi operating agreement eli yhtiösopimus.
5. Hanki EIN-tunnus IRS:ltä.
6. Järjestä yrityksen pankkitilit, kirjanpito ja tarvittaessa palkanlaskenta.

Jos perustat yhtiön Coloradoon

Tyypilliset perustamisvaiheet ovat:

1. Valitse yhtiön nimi.
2. Nimeä Coloradossa toimiva rekisteröity asiamies.
3. Jätä perustamisasiakirjat osavaltiolle.
4. Hyväksy yhtiöjärjestys.
5. Nimeä hallitus ja toimihenkilöt.
6. Laske liikkeeseen osakkeet.
7. Hanki EIN-tunnus.
8. Järjestä sisäinen dokumentointi ja veromenettelyt.

Jos haluat ohjatumman prosessin, Zenind voi auttaa yrittäjiä hoitamaan perustamisen, rekisteröidyn asiamiehen tarpeet ja vaatimusten seurannan yhdessä paikassa.

Vaihe 2: Hanki EIN ja järjestä palkanlaskenta

S corp -rakenne toimii parhaiten, kun yritys on organisoitu alusta alkaen.

Tarvitset yleensä EIN-tunnuksen ennen valinnan tekemistä, työntekijöiden palkkaamista tai palkanlaskennan aloittamista. Jos sinulle maksetaan palkkaa yrityksen työntekijänä, palkanlaskennan järjestäminen on tärkeää. Tämä johtuu siitä, että S corp -omistajien, jotka työskentelevät yrityksessä, on yleensä saatava palkkaa ennen kuin he voivat ottaa muita kuin palkkamuotoisia jakoja.

Hyvä kirjanpito alusta alkaen helpottaa veroilmoittamista ja vaatimusten noudattamista myöhemmin.

Vaihe 3: Jätä IRS:n Form 2553

S corp -valinnan keskeinen lomake on IRS Form 2553, Election by a Small Business Corporation.

Ajoitus on tärkeä. Yleensä Form 2553 on jätettävä viimeistään 2 kuukautta ja 15 päivää sen verovuoden alkamisen jälkeen, josta alkaen valinnan on tarkoitus tulla voimaan. Se voidaan myös jättää verovuoden aikana ennen valinnan voimaantuloa.

Tarvitset yleensä:

• Yrityksen nimen ja EIN-tunnuksen
• Valinnan voimaantulopäivän
• Osakkeenomistajien suostumusallekirjoitukset
• Kunkin osakkeenomistajan omistustiedot
• Tiedot verovuodesta, jos niitä tarvitaan

Jos määräaika menee ohi, myöhästyneelle valinnalle voi joissain tilanteissa olla mahdollista saada helpotusta. Silti turvallisin tapa on jättää lomake ajallaan.

Vaihe 4: Maksa itsellesi kohtuullinen palkka

Yksi tärkeimmistä S corp -säännöistä on kohtuullinen palkka.

Jos työskentelet yrityksessä, IRS odottaa, että nostat palkkaa, joka vastaa palveluidesi arvoa, ennen kuin otat jako-osuuksia. Et voi vain välttää palkkaverotusta maksamalla itsellesi ainoastaan jakoja.

Kohtuullinen palkka riippuu muun muassa seuraavista tekijöistä:

• Kokemuksestasi ja koulutuksestasi
• Hoitamistasi tehtävistä
• Siitä, kuinka paljon aikaa käytät yrityksessä
• Siitä, mitä vastaavat yritykset maksavat samankaltaisesta työstä
• Yrityksen kokonaiskannattavuudesta

Tämä on yksi yleisimmistä alueista, joilla S corp -omistajat tekevät virheitä. Palkanlaskennan tulee olla järjestetty oikein alusta alkaen, ja palkan on oltava perusteltavissa, jos IRS joskus tarkastaa veroilmoituksen.

Coloradon verosäännöt S corpoille

Colorado yleensä noudattaa liittovaltion S corporation -kohtelua tuloverotuksessa. Yritykseen ei tavallisesti sovelleta Colorado income tax -veroa samalla tavalla kuin C-yhtiöön, mutta yhteisöllä on silti ilmoitusvelvollisuuksia.

Coloradossa toimivan S corporationin on jätettävä Form DR 0106, Partnership and S Corporation Tax Return. Colorado edellyttää myös K-1-raportointia osakkeenomistajille.

Tämä tarkoittaa, että valinta ei poista veroilmoituksia. Se muuttaa sitä, miten tulot kulkevat yrityksen läpi ja miten omistajat ilmoittavat ne.

Coloradon Periodic Report -vaatimus

Jokaisen Coloradossa rekisteröidyn yhteisön on pidettävä tietonsa ajan tasalla Secretary of State -viraston kanssa. Tämä koskee sekä LLC:iä että yhtiöitä.

Sinun tulee jättää Coloradon Periodic Report vuosittain, jotta yhteisö pysyy hyvässä asemassa. Raportin tarkoitus on vahvistaa tai päivittää esimerkiksi seuraavat tiedot:

• Päätoimipaikan osoite
• Rekisteröidyn asiamiehen tiedot
• Yhteisön statuksen tiedot

Määräajan laiminlyönti voi johtaa yhteisön delinquent- tai noncompliant-asemaan, joten tätä määräaikaa kannattaa seurata tarkasti.

Jatkuvan vaatimustenmukaisuuden tarkistuslista

Kun Colorado S corp on aktiivinen, jatkuva vaatimustenmukaisuus kuuluu osaksi toimintaa.

Pidä kirjaa seuraavista asioista:

• Liittovaltion S corp -veroilmoitukset
• Coloradon DR 0106 -ilmoitukset
• Coloradon osakkeenomistajien K-1-lomakkeet
• Palkkaveron talletukset ja ilmoitukset
• Kohtuullisen palkan dokumentointi
• Vuosittaiset tai määräaikaiset osavaltioilmoitukset
• Rekisteröidyn asiamiehen ylläpito
• Yhtiön tai LLC:n asiakirjat

Jos yhteisösi on yhtiö, sinun tulee myös ylläpitää muodollisia yhtiöasiakirjoja, kuten pöytäkirjoja, päätöksiä ja osakkeenomistajien dokumentaatiota. LLC:t ovat usein muodollisuuksiltaan kevyempiä, mutta niidenkin on pidettävä selkeät sisäiset asiakirjat ja erilliset taloustiedot.

S corp -muodon edut

S corp -rakenne voi olla hyödyllinen, kun sitä käytetään oikein.

Mahdolliset verosäästöt

Monille omistajavetoisille yrityksille suurin etu on mahdollisuus jakaa tulot palkkoihin ja jako-osuuksiin. Tämä voi vähentää itsensätyöllistämisen veron alaista määrää, tilanteesta riippuen.

Läpinäkyvä verotus

Tulot siirtyvät yleensä omistajille, mikä auttaa välttämään C-yhtiöihin liittyvän kaksoisverotuksen.

Tappioiden käsittely

Joissain tapauksissa liiketappiot voivat siirtyä omistajille ja pienentää muuta tuloa verosääntöjen ja basis-rajoitusten puitteissa.

Ammattimainen rakenne

Jotkin yritykset hyötyvät palkanlaskennan kurinalaisuudesta, muodollisesta hallinnosta ja selkeämmistä asiakirjoista.

Haitat, որոնք kannattaa huomioida

S corp -status ei ole automaattisesti paras vaihtoehto jokaiselle yritykselle.

Enemmän hallinnollista työtä

Paperityötä on enemmän, veroilmoituksia on enemmän, ja palkkaan sekä korvauksiin on kiinnitettävä enemmän huomiota.

Omistajarajoitukset

Osakkeenomistajia koskevat kelpoisuussäännöt ovat paljon tiukemmat kuin monet yrittäjät odottavat.

Tarkastusriski, jos palkanlaskenta on hoidettu huonosti

Jos omistajalle maksettava korvaus on liian pieni tai kirjanpito on puutteellinen, IRS voi kyseenalaistaa järjestelyn.

Ei aina kannattava alkuvaiheen yrityksille

Jos voitot ovat vielä maltillisia, palkanlaskennan ja veroasioiden hoidon kustannukset voivat ylittää säästöt.

Yleiset virheet, joita kannattaa välttää

Onnistunut S corp -valinta on yhtä paljon toteutusta kuin lomakkeen jättämistä.

Vältä näitä virheitä:

• Form 2553 -lomakkeen jättäminen liian myöhään
• Palkanlaskennan aloittaminen liian myöhään
• Itselle vain jako-osuuksien maksaminen
• Coloradon ilmoitusvelvollisuuksien unohtaminen
• Henkilökohtaisten ja yrityksen varojen sekoittaminen
• Omistus- ja verotietojen päivittämättä jättäminen
• Olettaminen, että jokainen LLC voi valita S corp -statuksen tarkistamatta kelpoisuutta

Milloin kannattaa keskustella veroammattilaisen kanssa

S corp -valinta voi olla tehokas, mutta se kannattaa sovittaa vero- ja lakineuvontaan, jos yrityksessä on mitään monimutkaisuutta.

Hae ohjausta, jos:

• Omistajia on useita
• Aiot ottaa sijoittajia mukaan
• Toimit useassa osavaltiossa
• Et ole varma yhteisösi veroluokituksesta
• Tarvitset apua kohtuullisen palkan määrittämisessä
• Harkitset myöhäistä valintaa

Neuvonnan kustannus on usein pienempi kuin virheellisen ilmoituksen tai palkanlaskentavirheen korjaaminen myöhemmin.

UKK: Colorado S corp -perustaminen

Perustanko S corpin Coloradossa jättämällä osavaltion perustamisasiakirjat?

Et. Ensin perustat tukikelpoisen yritysmuodon, kuten LLC:n tai yhtiön, ja jätät sitten liittovaltion S corp -valinnan IRS:lle.

Vaatiiko Colorado erillisen S corp -valinnan?

Colorado yleensä seuraa liittovaltion S corp -kohtelua tuloverotuksessa. Keskeinen valinta tehdään liittovaltion tasolla, mutta Coloradon ilmoitus- ja vaatimustenmukaisuusvelvoitteet ovat silti voimassa.

Voiko LLC:stä tulla S corp?

Usein kyllä, jos LLC on kelpoinen verotuksessa yhtiöksi ja täyttää IRS:n S corp -säännöt.

Jättävätkö Colorado S corpit silti osavaltion veroilmoituksia?

Kyllä. Coloradon S corporationit jättävät Form DR 0106 -lomakkeen ja toimittavat tarvittavat osakkeenomistajatiedot.

Mikä on tärkein määräaika?

Tärkein liittovaltion määräaika on Form 2553 -valinnan määräaika. Sen jälkeen on olennaista pysyä ajan tasalla palkanlaskennassa, Coloradon ilmoituksissa ja periodic report -velvoitteissa.

Lopullinen yhteenveto

Colorado S corp -perustaminen ei ole vain yhden valintaruudun rastittamista IRS:lle. Se alkaa oikean yhteisömuodon valinnasta, sen oikeasta perustamisesta, Form 2553 -lomakkeen jättämisestä ajoissa ja sen jälkeen palkanlaskennan sekä osavaltiotason vaatimustenmukaisuuden ylläpitämisestä.

Jos yrityksesi kasvaa ja haluat selkeämmän tavan hallita omistajakorvauksia ja verokohtelua, S corp -status voi olla vahva vaihtoehto. Eniten hyötyvät yleensä yritykset, jotka pitävät asiakirjansa kunnossa, toimittavat ilmoitukset ajallaan ja suhtautuvat vaatimustenmukaisuuteen jatkuvana prosessina eivätkä kertaluonteisena tapahtumana.